目標現金余額是最佳現金持有量。
成本分析模式是根據持有現金的各項成本，分析預測其總成本最低時現金持有量的一種方法。其計算公式為：最佳現金持有量下的現金持有總成本=min（管理成本+機會成本+短缺成本）
機會成本是指企業因持有一定現金余額喪失的再投資收益。機會成本=現金平均持有量×資本成本率。
管理成本是指企業因持有一定數量的現金而發生的管理費用。例如，管理人員工資、安全措施費用等。（屬于固定成本）
短缺成本是指在現金持有量不足，又無法及時通過有價證券變現加以補充所給企業造成的損失。
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