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　　公司購買的投資理財產品分為很多種，比如長期股權投資、持有至到期投資、交易性金融資產等等，對于投資理財產品的會計分錄該怎么做？

　　投資理財產品的會計分錄

　　借：交易性金融資產

　　　　貸：銀行存款等

　　如何理解交易性金融資產？

　　交易性金融資產是指企業打算通過積極管理和交易以獲取利潤的債權證券和權益證券，企業通常會頻繁買賣這類證券以期在短期價格變化中獲取利潤。滿足以下條件之一的金融資產應當劃分為交易性金融資產：

　　1、取得金融資產的目的主要是為了近期內出售或回購或贖回。

　　2、屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，具有客觀證據表明企業近期采用短期獲利方式對該組合進行管理。

　　3、屬于金融衍生工具。但被企業指定為有效套期工具的衍生工具屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

　　“交易性金融資產”科目核算企業為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產的公允價值。企業持有的直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產也在“交易性金融資產”科目核算。“交易性金融資產”科目借方登記交易性金融資產取得成本、資產負債表日其公允價值高于賬面余額的差額；貸方登記資產負債表日其公允價值低于賬面余額的差額、企業出售交易性金融資產時結轉的成本。

　　CFA，中文名稱為特許金融分析師，作為一門國際金融類考試，近年來吸引了越來越多國內考生報名，那么考下CFA證書能帶來哪些用處?

　　一、提升個人競爭力

　　CFA證書是金融領域的高含金量證書，獲得CFA證書，可增加個人競爭力

　　2006年，《金融時報》稱CFA證書為投資專才的“黃金標準”;

　　2015至2018年，《人民日報》連續四年推薦CFA證書;

　　CFA證書與CMA和uscpa證書，一起合稱為美國財會領域的國際三大黃金認證。

　　二、鞏固基礎，提升個人能力

　　相信大家心里都很清楚，CFA考試是有一定難度的，縱觀往年的考試情況，CFA考試通過率一直不太理想，由于CFA內容所涵蓋的專業知識比較多，范圍廣，所以才導致考試通過率低的情況出現。不過，只要你成功通過了CFA考試，你就會擁有比較扎實的金融財務專業知識基礎功底，無論是職場還是工作方面都帶來非常大的幫助。

　　三、獲知名企業青睞

　　據CFA協會調查的數據顯示，CFA持證人在國內和國外，都受知名雇主的青睞。

　　(1)海外CFA雇主

　　JP摩根、摩根士丹利、瑞信、德意志銀行、匯豐、花旗、美國銀行、加拿大銀行、富國銀行、高盛等等。

　　(2)國內CFA雇主

　　中國平安、中國工商銀行、國泰君安、光大、海通證券、四大的中國事務所、中國銀行、紅杉資本中國公司等等。

　　四、加薪

　　報考特許金融分析師CFA可是一件高回報率的事情，除了上述的幾點好處外，最重要的一點就是能夠提升大家的加薪機會。根據行業市場調查，CFA證書持有人其薪資普遍都非常高，CFA證書持有人對比非持證者，其薪資足足高出了50%的水平，簡單來說幾乎是漲了一般的工資，可見，CFA證書除了高含金量外，也是一張非常高回報率的證書。

　　CFA，即特許金融分析師，在國際金融領域有著極高的影響力和知名度，那么考下CFA證書能帶來哪些用處?能從事什么工作?

　　考下CFA證書有用嗎?

　　1、知名度方面

　　大家都知道，CFA證書在全球金融領域上知名度都是數一數二的，CFA證書是由美國投資管理與研究協會授予頒發的，所以知名度、含金量方面都會很高，對于考生來說，在人生職業發展路上都有著一定幫助。

　　2、升職加薪

　　大家都知道，如今社會競爭激烈，如果想在行業有所發展、有所晉升，除了具備一定經驗外，還需要對應的職稱證書作為支撐，證書也是證明自己實力的有效憑證，作為高含金量、高知名度的CFA證書，那就是作為你升職加薪的理由。

　　考下CFA能從事什么工作?

　　1、 商業銀行

　　商業銀行我們可以把它的業務切分成前、中、后臺。前臺業務，前臺業務不是指那些代發快遞業務的小姐姐，而是指直接跟客戶面對面打交道。這便叫做前臺業務。

　　比如銀行里面比較多的就是，對公或者對私的客戶經理，對公的客戶經理，指的是他的客戶，一般是公司或者企業。那么對私的客戶經理指的是財富規劃師。

　　2、投資銀行

　　投資銀行，也是我們所謂的券商，券商也可以分成前臺、中臺和后臺。那么券商的前臺又可以分成三個部門，大的部門，叫做經濟業務部門，這是券商最傳統的，主要就是靠收取手續費及傭金。那么第2部分業務就是投行業務，近年來，大家可以看到投行業務的占比，其實對于一些大的券商公司而言是越來越重要的。第三就是基金或者信托這一類的資產管理行業的從業人員。

　　cfa在投資行業的含金量較高，是全球投資行業里較為嚴格、含金量較高的資格認證，被譽為國際金融第一證，對于想進入金融領域者，cfa提供了一套系統的金融學習方案，涉及的知識面較同類證書覆蓋面更為廣泛，對于金融行業的各領域都有相當的涉獵，cfa持證人在行業內往往能得到一定的認可。

cfa雇主的企業一般有哪些

　　cf的雇主企業通常有普華永道、中國銀行、中國工商銀行、中國國際金融有限公司、匯豐銀行、中國中信、法國巴黎銀行、瑞銀、德勤、安永會計師事務所、中國平安保險、招商局集團、國泰君安證券股份有限公司等。

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持有cfa證書好找工作嗎

　　持有cfa證書好找工作，但具體還是要取決于個人能力、工作經驗、工作領域、社會關系等因素。cfa被稱為金融投資行業最高等級的證書，持證人在金融行業內得到普遍的認可，持有cfa證書的專業人才在就業市場上競爭力較強，其專業水平和技能能夠得到金融市場的認證，故持有cfa證書對職場生涯還是有很大的助力的。

取得cfa證書的好處有哪些

　　1、提升個人能力

　　cfa證書涉及的內容和金融方面的多個領域都有一定相關，涵蓋較為完善的金融投資相關知識體系，實操性和實用性較強，內容既有理論知識方面也有實操方面，通過cfa證書考試的學習，考生可以不斷地提升自我的知識能力和學習能力。

　　2、帶來更好的發展前景和機遇

　　通過考取cfa證書、學習cfa相關知識，考生也能提升自己的專業技能水平、提高相應的工作能力，從而提升自身在職場上的競爭力，有助于職業生涯發展。

　　3、提高薪資待遇

　　證書通常和各類待遇掛鉤，獲得cfa證書是個人能力的證明，有利于提高持證人的薪資及其他方面的待遇。

　　CFA（Chartered Financial Analyst）證書是全球金融行業最為認可的證書之一，它是由CFA協會頒發的，是一個標志著一位金融分析師已經具備了一定的專業知識和能力的證明。CFA證書對職業發展有著很大的幫助。

CFA證書提升職業競爭力

　　首先，CFA證書能夠提升職業競爭力。在金融行業，人才競爭非常激烈，而CFA證書是國際上最權威的金融證書之一，具有很高的含金量。擁有CFA證書可以讓求職者在求職過程中更具有優勢，增加被錄用的幾率。

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CFA證書促進職業發展

　　其次，CFA證書能夠促進職業發展。CFA證書持有者具有更高的專業知識和技能，能夠更好地應對職業挑戰和機遇。CFA證書可以幫助金融從業人員更快地獲得晉升機會，提高職業地位和薪資水平。

CFA證書提高職業素質

　　另外，CFA證書能夠提高職業素質。CFA證書是一個嚴格的考試，要求考生具備深厚的金融知識和實踐經驗，通過考試需要付出大量的時間和精力。在這個過程中，考生不僅學習了專業知識，還提高了自身的學習能力和工作能力，對職業發展有著很大的幫助。

CFA證書建立人際關系

　　最后，CFA證書能夠幫助建立職業人際關系。CFA協會是一個全球性的組織，擁有眾多的會員和持證人員。在CFA協會的活動中，職業人士可以結識到來自不同領域和不同國家的同行，建立起廣泛的職業人際關系，有利于職業發展和事業成功。

　　總之，CFA證書對職業發展有著很大的幫助，可以提升職業競爭力、促進職業發展、提高職業素質和建立職業人際關系。因此，對于金融從業人員來說，擁有CFA證書是一個非常重要的資格認證，可以為他們的職業發展打下堅實的基礎。

　　作為金融行業的從業者，擁有CFA證書是一個非常重要的資格認證。CFA證書是全球范圍內最具權威性和專業性的金融證書之一，它不僅能夠提升個人的職業發展，還能夠帶來更多的就業機會和薪資優勢。

　　首先，CFA證書對于金融分析師的職業發展非常重要。CFA證書是金融行業最為重要的資格認證之一，它能夠幫助持有者提升自己的專業素養和技能水平。通過考取CFA證書，金融分析師可以深入了解更多的金融知識，從而更好地應對市場變化和挑戰。此外，CFA證書還能夠幫助金融分析師擴展自己的人脈，結識更多的行業內部人士，從而更好地了解市場動態和發展趨勢。

　　其次，CFA證書能夠為CFA持有者帶來更多的就業機會和薪資優勢。在現代社會，金融行業競爭異常激烈，持有CFA證書的人員更具有競爭優勢。根據CFA協會發布的數據，CFA持有者的平均薪資比同行業其他人士高出約54％。此外，許多金融機構在招聘金融分析師的時候，更傾向于選擇持有CFA證書的人員，因為他們具有更為豐富的金融知識和專業技能。

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　　最后，CFA證書還能夠幫助金融分析師提高自己的專業聲譽和社會地位。在金融行業內，CFA持有者被認為是最具有專業素養和能力的人員。通過持有CFA證書，金融分析師可以提高自己在行業內的認可度和聲譽，進而獲得更多的職業機會和發展空間。

　　綜上所述，CFA證書對于金融分析師的職業發展具有非常重要的意義。通過考取CFA證書，金融分析師可以提升自己的專業素養和技能水平，拓展自己的人脈，獲得更多的就業機會和薪資優勢，提高自己在行業內的認可度和聲譽。因此，對于想要在金融行業內從事分析師工作的人員來說，考取CFA證書是非常必要的一步。

　　CFA證書是金融行業內備受認可的證書之一，獲得CFA證書對個人職業發展有許多幫助。本文將探討CFA證書對個人職業發展的具體幫助以及CFA持有者的就業前景。

　　一、提高金融分析技能

　　CFA證書培養了持證人的金融分析技能，包括投資組合管理、資產定價、風險管理和財務報表分析等方面。這些技能可以幫助持證人更好地分析金融市場，了解行業趨勢和投資機會，從而更好地為客戶提供服務。

　　二、提升職業認可度

　　CFA證書是金融行業內最受認可的證書之一，獲得該證書可以增加個人在行業內的認可度。CFA持有者可以通過證書的認可，向客戶和雇主證明其專業素質和能力，提升職業聲譽和地位。

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　　三、拓展職業發展機會

　　CFA證書是金融行業內的通行證，擁有該證書可以為個人拓展職業發展機會。CFA持有者可以通過證書的認可，獲得更廣泛的工作機會，包括金融機構、投資管理公司和證券公司等。

　　四、提高薪資待遇

　　CFA持有者通常可以獲得更高的薪資待遇。根據CFA協會的數據，持有CFA證書的人士的薪資普遍高于同行業其他從業者。這是因為CFA持有者擁有更高的專業素質和技能，能夠為公司創造更大的價值。

　　總之，CFA證書對個人職業發展有著很多的幫助。獲得該證書可以提高個人的金融分析技能、職業認可度和薪資待遇，同時也可以為個人拓展職業發展機會。因此，如果你想在金融行業內有更好的職業發展，獲得CFA證書是一個不錯的選擇。

　　CFA證書，全稱Chartered Financial Analyst，是金融行業最受尊敬的證書之一，它的持有者被認為是金融領域的專家。在投資銀行業務領域，CFA證書的持有者可以從多個方面受益。本文將探討CFA證書對投資銀行業務的影響。

　　1.提升專業水平

　　CFA證書是是全球金融投資領域權威的職業資格認證，它涵蓋了投資組合管理、公司財務、證券分析等方面的知識，可以幫助投資銀行業務人員提升專業水平。持有CFA證書的人員可以更好地理解金融市場的運作規律，更好地分析投資標的，提供更加專業的建議和服務。

　　2.增強就業競爭力

　　在投資銀行業務領域，CFA證書已經成為了衡量從業人員水平的重要標準。持有CFA證書的人員在就業時具有更高的競爭力，更容易得到投資銀行等金融機構的青睞。此外，CFA證書還可以幫助投資銀行業務人員在職業發展方面更快地晉升。

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　　3.提高客戶信任度

　　投資銀行業務的核心在于為客戶提供專業的投資建議和服務，客戶對投資銀行業務人員的專業水平和信任度要求很高。持有CFA證書的人員在客戶心中的專業水平和信任度更高，客戶更容易相信他們提供的建議和服務。

　　總之，CFA證書對投資銀行業務的影響是多方面的，它可以提升從業人員的專業水平，增強就業競爭力，提高客戶信任度。因此，對于投資銀行業務人員來說，持有CFA證書是一個非常值得考慮的選擇。

　　CFA證書是金融界最具權威性、最為專業的證書之一，擁有CFA證書的人在金融行業中的競爭力也越來越強。本文將從多個角度，探討CFA證書的價值以及對職業發展的影響。

　　CFA證書是金融行業內最具有權威性的證書之一，它的涵蓋范圍廣泛，包括投資組合管理、財務報告、股票和債券分析等多個方面。持有CFA證書的人可以證明自己在金融領域擁有深厚的知識儲備和專業技能，從而在職業發展中獲得更多的機會。

　　首先，擁有CFA證書可以幫助你提升職業競爭力。CFA證書是全球范圍內通用的證書，持有者可以在全球范圍內找到更廣泛的就業機會。同時，CFA證書也是金融行業內最為重要的職業資格認證之一，擁有該證書可以加強你的職業競爭力，讓你在求職過程中更具優勢。

　　其次，CFA證書對于一些金融領域的從業者來說尤為重要，比如在投資銀行業務中，持有CFA證書可以讓你更好地理解金融市場和投資策略，幫助你更好地為客戶提供服務。在私募基金行業中，CFA證書也是必備的從業資格，擁有該證書可以證明你具有專業的知識和技能，有助于在行業內獲得更好的職業發展機會。

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　　此外，CFA證書還對于金融分析師的職業發展具有重要意義。持有CFA證書可以讓你更好地掌握金融數據分析和投資組合管理等技能，從而在職業發展中更具優勢。

　　總之，CFA證書是金融行業中最為權威、最為專業的證書之一，持有該證書可以為你的職業發展帶來很多機會和優勢。但是，想要獲得CFA證書并不是一件容易的事情，需要付出很多的努力和時間。因此，在選擇CFA證書培訓機構時，一定要選擇最適合自己的，以便更好地完成學習和考試。

　　CFA（Chartered Financial Analyst）證書是全球金融業界公認的最高榮譽之一，也是金融行業從業者必備的職業資格之一。CFA證書的含金量極高，持有者可以在金融領域內享受更好的職業發展機會和更高的薪酬待遇。在本文中，我們將深入探討CFA證書對于職業發展的重要性以及如何通過取得CFA證書來投資自己的未來。

為什么選擇CFA證書

　　首先，CFA證書是全球公認的最高榮譽之一。它由美國注冊投資顧問協會（CFA Institute）頒發，被全球范圍內的金融機構、企業和政府機構所認可。持有CFA證書可以讓你在職場上擁有更高的聲望和更好的職業發展機會。

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　　其次，CFA證書是金融行業從業者必備的職業資格之一。無論你是想成為投資銀行家、基金經理、風險管理師還是財務分析師，都需要具備相關的專業知識和技能。而CFA證書正是針對這些職業所需的知識和技能而設計的，可以幫助你更好地了解金融市場、投資策略和風險管理等方面的知識。

　　最后，持有CFA證書可以獲得更高的薪酬待遇。根據CFA Institute發布的數據，全球范圍內持有CFA證書的人員平均年薪比沒有持有該證書的人員高出30%以上。這意味著，通過取得CFA證書，你可以為自己的未來職業發展投資，并享受更高的薪酬待遇。

如何取得CFA證書

　　要取得CFA證書，需要經過三級考試。第一級考試主要測試候選人對于投資工具、估值、財務報表分析和道德準則等方面的基礎知識；第二級考試則更加注重應用能力和分析能力；第三級考試則主要測試候選人在實際工作中運用所學知識和技能解決問題的能力。

　　除了通過考試外，還需要滿足一定的工作經驗和道德標準要求。具體來說，cfa協會規定三級考試全部合格者申請持證需要最少在36個月內獲得至少4，000小時的相關工作經驗，這36個月工作經驗可以是考試前、中、后任意一個時期獲得的。

　　總之，CFA證書是投資自己未來職業發展的最佳選擇之一。持有CFA證書可以為你在金融領域內的職業發展打下堅實的基礎，并為你帶來更好的職業機會和更高的薪酬待遇。如果你想在金融領域內取得成功，那么CFA證書絕對是一個值得投資的選擇。

　　FRM證書是金融風險管理領域的專業認證，它的出現是為了保障金融行業從業者的職業素質和能力。那么，FRM證書對求職有用嗎？下面從職業發展和薪資待遇兩個方面來探討。

　　一、職業發展

　　FRM證書是金融行業中一個非常重要的資格認證，具有極高的含金量。持有FRM證書可以提升自身在金融領域的專業素養和競爭力，有助于拓寬職業發展道路。在求職過程中，具備FRM證書的候選人往往更容易受到雇主的青睞，尤其是在金融風險管理、投資銀行等領域。

　　二、薪資待遇

　　持有FRM證書的人員具備專業知識和技能，相對于其他求職者更具優勢。因此，在就業市場上，持有FRM證書的求職者通常會比其他人更容易獲得高薪工作機會。據統計，在金融領域從事風險管理相關工作的人員，持有FRM證書的平均薪資普遍高于沒有FRM證書的從業人員。

　　總之，FRM證書對求職者來說非常有用。它不僅可以提升個人職業發展和競爭力，還可以幫助求職者獲得更高的薪資待遇。因此，如果你想在金融領域發展自己的職業生涯，那么FRM證書是一個非常值得考慮的選擇。

　　CFA證書是金融行業人士廣泛認可的高端證書之一，它到底有多大的含金量？持有CFA證書對職業發展會有哪些影響？下面讓我們來探究一下。

CFA證書的含金量

　　在金融行業中，CFA證書是非常具有含金量的證書之一。持有CFA證書代表著一定的專業技能和水平，因為在獲得證書的過程中，需要通過三級考試。這三級考試涵蓋了金融分析、投資管理等諸多方面的知識點，通過此證書的人必須展現出對投資、財務等領域知識無比深入的理解，以及對其中每一個環節操作的熟練技巧。因此，CFA證書所具有的含金量也得到了廣泛的認可，為持證者在職場上贏得更多的尊重和機會。

CFA證書對持證人職業發展的影響

　　持有CFA證書對職業發展有很大的影響。首先，持有CFA證書的人通常能夠獲得更好的職位和待遇，而且CFA證書的價值在全球范圍內被廣泛認可，在一些國家或地區甚至被認為是獲得高端金融職位的必要條件。其次，在金融行業中持有CFA證書能夠提升行業內的競爭力，這也意味著持證者相對于其他人更容易獲得各種機會和資源。此外，CFA證書還能在求職時發揮重要作用，它不僅可以增加求職者的信譽度，還可以從一定程度上表明持證者擁有獨特的專業技能，這也是雇主看重的素質之一。綜合來看，持有CFA證書對職業發展有著非常積極的影響。

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　　考了ACCA證書對進四大多少肯定是有一些幫助的，有證書的同學比沒有證書的同學當然是存在優勢的。但不要覺得考了ACCA就能順利進入四大，并不是這樣，四大并不是限制必須要考什么證才能進入的企業，而且從來沒有硬性要求應聘者是財會專業的，四大對于招募者，更看重的是個人的能力。

　　換個角度來看，考取ACCA其實不就是對于自身能力的一種證明嗎，因為在準備考證的復習過程中，考生會不斷的去構架起這個行業所需的知識結構。全英文考試、13門科目，考過ACCA帶來的自身價值提升，不僅僅對于我們進四大有幫助，不論是什么企業，都會看好更具有實力的人才。

四大對ACCA的認可度

　　四大對ACCA的認可度比較高，因為四大本身就是ACCA的認可雇主。對于想進入四大的同學來說，考取ACCA證書是增加自己競爭力的不錯方式，而且還能讓應屆畢業的同學擁有更精彩的簡歷。但要進入四大，也不僅僅是考ACCA證書就能做到，需要應聘者有過硬的綜合能力。

ACCA學什么內容？

　　ACCA課程共分為四個階段：知識課程、技能課程、核心課程、選修課程。其中，基礎課程包括F1-F3三門科目；技能包括F4-F9六門科目；核心課程包含SBR和SBL兩門科目，選修課程包含P4-P7四門科目。下面我們將分別介紹各個階段的科目和內容：

　　1、知識課程

　　F1商業與技術

　　這門課程主要介紹商業環境中的各種問題，包括組織結構、市場營銷、人力資源管理等方面的知識。

　　F2管理會計

　　這門課程主要介紹管理會計的基本概念和原則，包括成本控制、預算編制、績效評估等方面的知識。

　　F3財務會計

　　這門課程主要介紹財務會計的基本概念和原則，包括財務報表編制、會計準則、資產負債表等方面的知識。

　　2、技能課程

　　F4公司法和商法

　　這門課程主要介紹公司法和商法的基本概念和原則，包括合同法、勞動法、知識產權等方面的知識。

　　F5績效管理

　　這門課程主要介紹績效管理的基本概念和原則，包括預算編制、成本控制、績效評估等方面的知識。

　　F6稅務

　　這門課程主要介紹稅務的基本概念和原則，包括個人所得稅、企業所得稅、增值稅等方面的知識。

　　F7財務報告

　　這門課程主要介紹財務報告的編制和分析，包括會計準則、資產負債表、利潤表等方面的知識。

　　F8審計與認證業務

　　這門課程主要介紹審計與保障的基本概念和原則，包括審計程序、內部控制、風險評估等方面的知識。

　　F9財務管理

　　這門課程主要介紹財務管理的基本概念和原則，包括投資決策、資本結構、風險管理等方面的知識。

　　3、核心課程

　　SBL戰略商業領袖

　　這門課程主要介紹商業戰略、領導力和管理技能、商業倫理和社會責任、金融管理、法律知識等方面的知識。

　　SBR戰略商業報告

　　這門課程主要介紹商業環境、財務報告、風險管理、戰略管理等方面的知識。

　　4、選修課程

　　P4高級財務管理

　　這門課程主要介紹風險管理、投資決策、資本結構、全球金融市場等方面的知識。

　　P5高級業績管理

　　這門課程主要介紹如何利用信息技術來支持企業的業績管理，包括數據分析、信息系統建設等方面。

　　P6高級稅務

　　這門課程主要介紹國際稅收、企業重組、稅務審計、稅收爭議解決、稅務籌劃等方面的知識。

　　P7高級審計與認證業務

　　這門課程主要介紹審計理論和實踐、國際審計準則、認證業務、管理咨詢、專項審計等方面的知識。

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ACCA備考建議

　　1、制定學習計劃

　　要提升學習的效率，那就需要在考試前就準備好自己每天的學習計劃，建立一個學習清單，將每天的學習時間記錄起來，養成學習習慣。

　　2、收集教材資料

　　除了官方的指定教材之外，我們還可以通過學長學姐的通關心得以及ACCA官方給出的考試大綱來進行學習備考，有備無患。

　　3、刷題

　　光看是無法深度記憶知識點的，可以刷刷歷年的真題以及模擬練習題，一邊做題一遍記憶學到的知識，這樣更能鞏固自身學習到的新知識，同時也能溫習舊知識。

　　4、避免高壓

　　很多同學在備考期間給予自己太多的壓力，導致雖然一直在學，但是學習效率很低，其實良好的心態和情緒狀態對我們的ACCA學習也有很大的幫助，所以同學們需要注重勞逸結合，不要給自己過度壓力。

課程背景

　　如今,隨著經濟的不斷發展,一些企業特別是大中型企業存在著很多閑散資金。這些資金是企業發展實力不斷提升的體現,更是企業實現進一步發展的可靠保障。但是，如果企業賬戶里躺著過多的閑散資金，反而是一種資源的浪費。因此，如何利用這些閑散資金進行合理理財,以期獲得最大化的收益是企業應該考慮的重要問題。

　　“理財有風險，入行需謹慎”，對于企業理財來說風控意識更加重要，究竟要如何才能識別和控制風險？

　　如何進行理財規劃，才能規避“閑時亂投資，忙時用錢補不上”的局面？

　　市面上的理財產品五花八門，如何才能找到適合企業需求的理財產品？

　　如何進行理財產品的投資組合，實現高收益的同時，還能最大程度地分散風險？

課程收益

　　【投資理財資金規劃】結合企業資金規模及資金結構，合理規劃用于投資理財的資金使用計劃

　　【合理安排理財方案】準確分析各類理財產品的收益和風險，找到適合企業的理財方案

　　【分散投資風險策略】通過理財產品的投資組合，提高理財收益、分散非系統性風險

課程對象

　　◆資金部主管、資金部經理

　　◆企業投資理財業務的負責人

課程大綱

想了解最新詳細課程大綱及資料，點擊網頁左側的在線咨詢圖標，與在線老師交流咨詢領取。

　　9月起，一批新規開始施行，事關稅費減征優惠、投資理財、醫療健康等，這些新規將影響你我生活！趕快跟著會計網一起了解下！

繳稅優惠：資源稅減征50%

　　據財政部、稅務總局官方消息，為了鼓勵煤炭資源集約開采利用，兩部門聯合發布《關于延續對充填開采置換出來的煤炭減征資源稅優惠政策的公告》（財政部稅務總局公告2023年第36號），自2023年9月1日至2027年12月31日，對充填開采置換出來的煤炭，資源稅減征50%。

私募投資基金監督管理條例

　　7月3日，中華人民共和國國務院令第762號公布《私募投資基金監督管理條例》，自2023年9月1日起施行。《條例》在登記備案、資金募集、投資運作、風險監測、現場檢查等方面，對創業投資基金實施差異化監管和自律管理，對主要從事長期投資、價值投資、重大科技成果轉化的創業投資基金在投資退出等方面提供便利。《條例》堅持強化風險源頭管控，劃定監管底線，全流程促進私募基金規范運作。一是突出對關鍵主體的監管要求。二是全面規范資金募集和備案要求。三是規范投資業務活動。四是明確市場化退出機制。五是豐富事中事后監管手段，加大違法違規行為懲處力度。

上市公司獨立董事管理辦法

　　為貫徹落實《國務院辦公廳關于上市公司獨立董事制度改革的意見》，優化上市公司獨立董事制度，證監會發布《上市公司獨立董事管理辦法》，自2023年9月4日起施行。修改完善后的《獨董辦法》共六章四十八條，主要包括以下內容：一是明確獨立董事的任職資格與任免程序。二是明確獨立董事的職責及履職方式。獨立董事履行參與董事會決策、對潛在重大利益沖突事項進行監督、對公司經營發展提供專業建議等三項職責，并可以行使獨立聘請中介機構等特別職權。明確獨立董事通過獨立董事專門會議及董事會專門委員會等平臺對潛在重大利益沖突事項進行監督。要求獨立董事每年在上市公司的現場工作時間不少于十五日，并應當制作工作記錄等。三是明確履職保障。四是明確法律責任。五是明確過渡期安排。對上市公司董事會及專門委員會的設置、獨立董事專門會議機制、獨立董事的獨立性、任職條件、任職期限及兼職家數等事項設置一年的過渡期。

無障礙環境建設法

　　《中華人民共和國無障礙環境建設法》將于2023年9月1日起施行。這是我國首次就無障礙環境建設制定專門性法律。這些惠民便利值得期待：完善藥品標簽、說明書的管理規范，要求藥品生產經營者提供語音、大字、盲文、電子等無障礙格式版本的標簽、說明書。鼓勵新聞資訊、社交通訊、生活購物、醫療健康、金融服務、學習教育、交通出行等領域的互聯網網站、移動互聯網應用程序，逐步符合無障礙網站設計標準和國家信息無障礙標準，方便殘疾人、老年人上網。支持城鎮老舊小區既有多層住宅加裝電梯或者其他無障礙設施，為殘疾人、老年人提供便利。

化妝品網絡經營新規

　　國家藥監局制定《化妝品網絡經營監督管理辦法》，自2023年9月1日起施行。《辦法》規定了化妝品電子商務平臺經營者開展實名登記、日常檢查、違法行為制止及報告、質量安全重大信息報告等管理責任要求。平臺內化妝品經營者應當履行的進貨查驗、產品信息展示、風險控制、問題產品召回、產品貯存運輸等義務。《辦法》提出，化妝品電子商務平臺經營者應當要求申請入駐平臺的化妝品經營者提交身份、地址、聯系方式等真實信息，進行核驗、登記，建立登記檔案，并至少每6個月核驗更新一次。化妝品電子商務平臺經營者對平臺內化妝品經營者身份信息的保存時間自其退出平臺之日起不少于3年。

領事保護與協助條例

　　中華人民共和國國務院令第763號公布《中華人民共和國領事保護與協助條例》，9月1日起施行。

　　《條例》共27條，明確了各方面在領事保護與協助中的職責、義務，領事保護與協助受理方式以及履責區域；規定在國外的中國公民、法人、非法人組織在正當權益被侵犯、涉嫌違法犯罪、基本生活保障出現困難、因重大突發事件人身財產安全受到威脅等情形下，駐外外交機構應當提供領事保護與協助。

　　內容來源中國政府網、財政部、國家稅務總局等，會計網整理發布。

　　西南財經大學CFA國際化實驗班旨在培養具有廣闊的國際視野，扎實深厚的金融專業知識，熟悉、適應國際金融機構工作實際的高端金融人才，為我國“一帶一路”戰略、人民幣國際化戰略等國家重大經濟、金融發展戰略提供人才保障。

西南財經大學cfa實驗班對就業有哪些幫助？

　　無論是本科畢業，還是碩士畢業，金融學專業畢業生總體上的就業方向有經濟分析預測、對外貿易、市場營銷、管理等，如果能獲得一些資格認證，就業面會更廣，就業層次也更高端，待遇也更好，比如特許金融分析師（CFA）。

　　人民日報曾指出：“特許金融分析師（CFA）一直被視為金融投資界的MBA，在全球金融市場較為搶手，是當今世界證券投資與管理界普遍認可的一種職業稱號，是十大含金量證書之一”

　　根據CFAInstitute公開的數據，海外主要金融機構都是CFA持證人的雇主，如美國銀行、加拿大銀行、摩根士丹利、JP摩根、德意志銀行、匯豐、花旗、瑞信、富國銀行、高盛。

　　國內主要金融機構也對CFA人才青睞有加，如中國工商銀行、中國銀行、中國平安、光大、海通證券、國泰君安、四大的中國事務所、紅杉資本中國公司。

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

西南財經大學cfa實驗班專業特色

　　小班授課：提高學生的創新意識、領導能力、團隊合作、科學研究能力。

　　國際化課程設置：課程內容涵蓋CFA一級與二級考試全部內容和國際一流商學院本科和碩士專業的大部分金融類核心課程。

　　海外高校交換：積極創造條件為該班學生提供一學期或一學年的海外高校交換機會，鼓勵每一名學生積極參加。

　　金融科技課程：在中國高校金融類專業中，率先開設金融科技（FinTech）課程，并由校內外、國內外專家聯合授課。

　　金融機構實習：遴選出一部分優秀學生參與“菁融計劃”實習項目，推薦到國內外金融機構進行實習。

　　專業知識競賽：鼓勵學生參加金融科技產品研發大賽、全球投資大賽CFA Research Challenge、SAS數據分析大賽等專業競賽，以賽促學，培養創新精神。

　　esg考證是有用的。為了響應“雙碳”目標，企業在追求經濟利益最大化的同時，越來越需要綜合考慮環境、社會以及治理等因素。ESG將成為一個重要的抓手，推動企業更好地進行綠色轉型，實現可持續發展。所以ESG人才的需求不斷上升。考取esg證書對于個人未來就業極具優勢。

　　目前ESG人才招聘市場供不應求，應聘崗位的人選量遠低于陸續放出的崗位量，符合要求的人才更是“大海撈針”，“ESG專業背景人才基本找不到，但凡和ESG沾邊的能源公司、碳交易所、NGO等背景的人才都成為了香餑餑。”因此建議考取CFA協會推出的ESG投資證書。

　　考取ESG投資證書后的從業方向有：

　　1、咨詢行業

　　作為ESG職位招聘需求最多的行業，咨詢行業中與ESG相關崗位涵蓋范圍很廣，大型咨詢公司比如MBB與四大咨詢等均有較多ESG崗位在招。

　　咨詢行業ESG崗位的工作內容主要是：開展ESG專項盡職調查、撰寫ESG投資調查報告、協助進行ESG信息披露等，工作性質介于審計和咨詢之間。

　　具體來看，招聘的職位主要有：ESG盡職調查員、戰略咨詢分析師等，前者主要負責協助客戶完成目標公司的ESG風險與評級等調查內容；后者主要負責為客戶提供可持續發展戰略咨詢，幫助客戶搭建ESG合規體系，制定ESG實施方案。

　　咨詢行業ESG相關崗位雖然對專業背景限制較少，但因其工作內容涉及廣泛，對個人綜合能力有較高要求。

　　2、金融行業

　　金融行業ESG職位招聘需求量最大的是證券、基金、期貨等金融機構以及一些投資公司，提供的主要崗位是ESG分析師。

　　ESG分析師的工作內容主要是研究ESG相關政策、產品及策略，搭建ESG評分體系、撰寫相關研究報告，輔助投資決策。

　　除此之外，根據側重領域不同，能源分析師、碳中和分析師等職位在綠色債券發行、綠色基金發行中也扮演重要角色，由此產生大量崗位需求，許多大型基金公司都設有專門團隊來負責可持續發展項目管理。此類分析師相關崗位對于數據分析、金融建模等有一定要求，因此比較適合商科或理工科背景的小伙伴們申請。

　　3、政府機構、非盈利組織

　　政府機構、非盈利組織：ESG項目經理、ESG研究員等主要推動研究制定ESG政策、解決社會及環境問題、實現可持續發展的崗位是政府和非盈利組織最主要的招聘需求。項目經理在項目執行過程中會涉及國內外框架要求，并且許多項目落地在發展中國家，此類崗位比較適合經濟、政治或相關社科背景的小伙伴們申請。

為什么選擇CFA-esg證書？

　　目前，多個協會都有ESG的證書考試，其中CFA協會是兼具了“高性價比和高含金量”，備考這個證書無疑是一個很好的選擇。

　　CFA協會的ESG通過率高，基本上能達到70%左右。雖然協會建議復習100-130小時，但實際情況是，很多人只用了不到100小時就考過了。做難事必有所得，更何況目前的ESG證書難度比較小，早早入局更容易有所得。

　　事實上，為了避免今后的考試越來越難，越來越多的人已經開始考試了，爭做第一波吃螃蟹的人，我們這一生可以遇到很多次機會，有些人猶豫遲疑，有些人則勇往直前，這也是為什么只有少數人能抓住機會，更多人在遺憾和后悔機遇在手邊溜走。

　　提到金融領域的相關證書，CFA算得上是赫赫有名。但凡你身邊有個人考過了CFA,你是不是都會對他刮目相看？ESG被很多人戲稱為CFA的“四級”，大家自然會覺得它的含金量更高了，并且在人才市場中，受到很多雇主的青睞。

ESG證書學習收獲

　　ESG（環境、社會和治理）投資越來越受到投資者和企業的重視。隨著對可持續性和社會責任的要求不斷增加，越來越多的投資者開始關注ESG因素的影響。

　　因此，擁有一份ESG投資證書將成為投資者和企業尋求專業人士的必要條件。

　　通過ESG投資證書的學習，我們不僅可以掌握實務投資技能，還可以將環境、社會和治理（ESG）的具體因素納入我們的技能中。這些提升都可以為我們的職業生涯加速。

　　由于綠色金融處于起步階段，ESG投資證書尚未在全球范圍內完成推廣，而人才市場對ESG投資人才的需求卻是與日俱增。作為碳達峰、綠色金融的推崇者，我們國家也在綠色金融人才培養的領域努力著。

　　為了向人才市場輸入綠色金融人才，很多ESG相關認證機構正在申請中國大陸內的考試服務，正在與當地監管機構合作并申請批準，例如合法合規地推廣現場考試或者在線考試服務。一旦獲得批準，這些ESG考試將會開設測試中心。

以上就是全部內容，想要了解更多關于CFA ESG相關政策，請訪問【報考指南】欄目！一鍵輕松GET CFA ESG報名、考試費用、考試動態、證書等全面信息！

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　　選擇考CPA、CFA還是ACCA，應當基于個人的職業規劃、興趣偏好、學習資源以及對認證的認識。以下是對如何做出選擇的詳細分析介紹：

　　1.職業規劃與興趣偏好

　　CPA（注冊會計師）：適合那些對會計、審計、稅法等傳統會計職能感興趣的專業人士。在中國，CPA證書是會計行業高級崗位的重要資格之一，對于想要在會計師事務所或大型企業擔任會計、財務經理、審計等職位的人來說，具有很高的價值。

　　CFA（特許金融分析師）：適合對投資分析、資產管理、投資銀行、風險管理等領域感興趣的人士。CFA認證被全球金融行業高度認可，是進入該行業的敲門磚，尤其適合希望在國際金融機構工作的人。

　　ACCA（特許公認會計師公會）：同樣適合會計、審計領域，但更強調國際視野和跨國企業的工作需求。如果你希望掌握國際財務報告標準(IFRS)并在國外發展，ACCA可能是更合適的選擇。

　　2.學習資源與時間投入

　　CPA：考試科目固定，主要集中在中國相關的財務和會計法規。需要投入大量時間進行復習，尤其是在職考生需要平衡工作和學習。

　　CFA：涵蓋廣泛的金融知識，包括倫理道德、定量分析、經濟學、公司財務、股票分析等。CFA認證需要通過三個級別的考試，通常需要數年時間完成。

　　ACCA：科目較多，允許靈活選擇考試科目和時間，適合可以持續學習的考生。

　　3.認證難度及認可度

　　CPA：在中國具有很高的認可度，考試難度適中，但競爭激烈，尤其是在一線城市。

　　CFA：全球認可度極高，考試難度較大，通過率相對較低，需要良好的英語能力和扎實的金融知識基礎。

　　ACCA：在全球范圍內有一定的認可度，特別是在英聯邦國家。考試難度適中，但要求考生具備良好的英語閱讀和理解能力。

　　4.費用與回報

　　CPA：考試費用相對較低，但考慮到備考時間和可能的機會成本，整體成本仍然較高。

　　CFA：考試費用和報名費較高，教材和輔導費用也相對較貴。

　　ACCA：考試費用適中，但因為科目較多，總費用可能較高。

　　5.認證過程與維持

　　CPA：通過考試后，還需要滿足一定的工作經驗要求才能獲得認證，且需要定期參加繼續教育以維持資格。

　　CFA：除了通過三級考試外，還需要有四年相關工作經驗才能獲得認證，且每年需要繳納會員費用并完成繼續教育課程。

　　ACCA：同樣需要完成相關工作經驗才能正式成為會員，且需要持續進行職業發展學習。

　　總結：

　　選擇考CPA、CFA還是ACCA，應當基于個人的職業目標、興趣愛好、學習資源和個人情況。如果你的目標是成為中國市場的會計或審計專家，CPA可能更適合你。如果你希望在金融領域尤其是投資和資產管理方面發展，CFA是一個更好的選擇。而如果你希望在國際會計領域發展，ACCA將是一個理想的選擇。

　　在做出決定之前，建議詳細了解每個認證的課程內容、考試要求、認證過程以及相關的職業發展機會。同時，考慮個人的學習能力、時間和經濟條件，以及是否愿意在這些領域進行長期的職業發展。最終，選擇與你的職業規劃最匹配的認證，將有助于你在職業生涯中取得成功。

　　考取CFA證書對就業有哪些幫助？CFA證書是金融行業中含金量較高的考試，對于想要從事金融分析工作的人來說，獲得cfa證書，對自己求職有比較大的幫助。詳情請看下文！

一、考取CFA證書對就業有哪些幫助？

　　1、投資分析方向（俗稱賣方）

　　CFA持證人可以去投行、券商等領域，從事行業研究、投資分析等等工作崗位。

　　2、資產管理、投資管理方向（俗稱買方）

　　CFA持證人可以去基金公司從事基金經理、投資組合管理等等工作崗位。

　　根據CFA Institute公開的數據，國內外眾多知名的金融機構都是CFA持證人的雇主，其中包括：

　　（1）海外CFA持證人的雇主：JP摩根、瑞信、富國銀行、德意志銀行、美國銀行、加拿大銀行、匯豐、花旗、高盛、摩根士丹利。

　　（2）國內CFA持證人的雇主：光大、海通證券、中國銀行、中國平安、中國工商銀行、國泰君安、紅杉資本中國公司、四大的中國事務所。

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內輸入分類名稱arc_bkzl_nameCFA

二、哪些人可以報考CFA?

　　CFA報名條件主要是對學歷、工作經驗方面的限制，報考不限專業，只要你符合以下條件，即可報名考試：

　　1、學歷/工作經驗要求（符合其一即可）

　　(1)取得學士學位

　　完成學士學位課程或同等項目并取得相應學位。如果不確定就讀課程是否符合此要求，可咨詢所在學校。

　　(2)本科在校生

　　報名CFA一級考試時選擇的考試窗口須處于學士學位課程或同等項目畢業月份前23個月及以內。例如，四年制本科在校生最早可以在大二暑假參加一級考試。

　　(3)專業工作經驗

　　在報名CFA一級考試時，必須至少連續三年獲得4,000小時的工作經驗和/或高等教育。相關教育經歷與工作經歷在時間上沒有重疊。如果將工作經驗和高等教育結合起來以達到最低小時數和年數，則假設高等教育每年需要1,000小時。

　　專業工作經驗是指從事要求具備專門的知識、教育水平或高級技能的工作。專業的工作經驗要求應用相對高層次的判斷力和業務技能，包括領導力和團隊合作、商務溝通、批判性思維和問題解決能力、時間管理、專業判斷、分析技能、適應能力等。

　　—專業工作經驗不需要與投資相關。

　　—如果實習工作是全職且有工資的類型，可以認定為符合專業工作經驗的要求。

　　—如果是在自己的企業或家族企業工作，也必須是全職的專業工作經驗，并且有工資的情況下才符合要求。

　　2、身份證件要求

　　報名和參加CFA一級考試須持有效的國際旅行護照。對于計劃在中國內地參加CFA考試的考生，除護照之外，也可以使用中華人民共和國居民身份證進行考試報名和/或參加考試。

隨著海內外產業政策、監管和投資者偏好加速轉向支持可持續發展和ESG，ESG概念基金資金流入和資產規模均大幅上升。下面由小編帶大家了解下ESG對投資的影響。

一、拓寬投資視野

ESG投資理念要求投資者在投資決策中除了關注傳統的財務指標外，充分考慮企業的環境、社會和治理因素。這拓寬了投資者的視野，使投資者能夠更加全面地評估企業的長期投資價值和潛在風險，投資者不再僅僅局限于短期的財務收益，而是更加關注企業的可持續發展能力和社會責任表現。

二、降低投資風險

ESG投資理念有助于投資者提前識別和規避潛在的投資風險。例如，對環境問題嚴重的企業，投資者可能會擔憂其未來的合規成本和聲譽損失；對社會責任缺失的企業，投資者可能會擔憂其品牌形象和市場競爭力，通過關注ESG因素，投資者可以更準確地評估企業的風險狀況，做出更加穩健的投資決策。ESG投資還能夠避免投資者因企業ESG問題而遭受的損失，如因環境違法、勞動糾紛導致的股價下跌或法律訴訟。

三、促進可持續發展

ESG投資理念的核心是推動可持續發展，實現經濟、社會和環境的協調發展。通過投資具有良好ESG表現的企業，投資者可以促進這些企業在可持續發展方面做出更多努力，推動整個社會的可持續發展進程，這種投資方式不僅有助于提升投資者的社會責任感和公眾形象，還能夠為企業帶來長期的競爭優勢和品牌價值。

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內輸入分類名稱arc_bkzl_nameESG

四、提高投資回報

越來越多的研究表明，ESG因素是推動長線投資回報的重要動力。具有良好ESG表現的企業往往能夠更好的管理風險、提高運營效率、吸引和留住人才和贏得消費者的信任和支持，這些因素都有助于提升企業的盈利能力和市場競爭力，為投資者帶來更高的投資回報。

五、推動ESG信息披露和監管

隨著ESG投資理念的普及和深入人心，越來越多的企業和投資者開始關注ESG信息披露和監管。企業需要按照相關標準和要求定期披露ESG信息，以便投資者和其他利益相關方了解企業的ESG表現和潛在風險，監管機構也在加強對ESG信息的監管和審查力度，以確保企業披露的信息真實、準確、完整。

六、促進數字化轉型

數字化轉型是當前企業發展的重要趨勢也是實現ESG目標和可持續發展的關鍵賦能手段。通過數字化轉型，企業可以更加高效地收集、管理和分析ESG數據，提高ESG信息披露的準確性和及時性，數字化轉型還可以為企業提供更多創新性的ESG解決方案和工具，幫助企業更好的應對ESG挑戰和機遇。

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