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　　租房需要交稅費嗎是會計工作中的常見問題，日常生活中租房的行為是很常見的，對于承租人而言，租房時需要提前了解當地租房情況，避免上當受騙。本文就針對租房需要交稅費嗎做一個相關介紹，來一起了解下吧!

　　租房要不要交稅?

　　答：租房是不需要交稅的，因為承租人屬于消費群體，只有房屋出租時才需要繳納相關稅費，一般包括房產稅、營業稅、城市維護建設稅、教育費附加、個人所得稅(或者企業所得稅)、印花稅六項。

　　房屋租賃會計分錄

　　借：預付賬款——房屋租賃費

　　貸：現金

　　每月攤銷：

　　借：管理費用——房屋租賃費

　　貸：預付賬款——房屋租賃費

　　房東出租房子要不要交稅?

　　房東出租房子要交稅嗎

　　1、個人取得的財產轉租收入，屬“財產租賃所得”的征稅范圍，所以財產轉租人需要繳納個人所得稅。

　　2、按照相關規定，目前個人出租房屋取得租金收入，需要繳納營業稅(包括城市維護建設稅、費附加)、房產稅、個人所得稅等三部分。

　　3、營業稅等于每月月租金收入×適用稅率;如果出租的是營業用房，則適用稅率為5%;如果出租的是居民住房，則適用稅率為3%;同時，按照營業稅稅額計算繳納城市維護建設稅和費附加。

　　城市維護建設稅的適用稅率：個人所在地為市區的，適用稅率為7%;個人所在地為縣城、鎮的，適用稅率為5%;個人所在地不在市區、縣城或鎮的，適用稅率為1%;應納費附加為實際繳納的營業稅稅額×3%。

　　4、其次就是房產稅，如果出租的是營業用房，則適用稅率為12%;如果出租的是居民住房，則適用4%的優惠稅率。

　　5、個人所得稅，適用優惠稅率10%。

　　房租會計分錄怎么做?

　　收到租金

　　借：庫存現金/銀行存款

　　貸：其他業務收入

　　應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)

　　計提折舊

　　借：其他業務成本

　　貸：累計折舊

　　支付租金

　　借：預付賬款

　　貸：銀行存款

　　確認費用：

　　借：管理費用

　　貸：預付賬款

　　以上就是關于租房需要交稅費嗎的全部介紹，希望對大家有所幫助。更多精彩內容，請持續關注會計網!

　　在房屋租賃交易活動中，出租方為保證自己的合法權益，一般會向承租方收取相應的押金。今天會計網給大家整理了押金賬務處理的內容，來一起了解吧。

　　租房押金會計分錄

　　對租房押金進行賬務處理時，應將押金計入“其他應付款”科目。具體賬務處理如下：

　　1、收到押金時：

　　借：銀行存款

　　       貸：其他應付款

　　2、退還押金時：

　　借：其他應付款

　　      貸：銀行存款

　　其他應付款：具體是指與企業的主營業務沒有直接關系的應付、暫收其他單位或個人的款項。比如應付租入固定資產和包裝物的租金，存入保證金、應付、暫收所屬單位、個人的款項、管轄區內業主和物業管戶裝修存入保證金，;應付職工統籌退休金等。

　　無法收回的押金會計分錄

　　1、已計提壞賬準備的情況下，要把提取的壞賬準備沖銷：

　　借：壞賬準備

　　       貸：其他應收款——押金

　　2、沒有計提壞賬準備的情況下，直接計入費用核算：

　　借：管理費用——壞賬損失

　　       貸：其他應收款——押金

　　支付租金的會計分錄

　　預付全年租金時：

　　借：預付賬款——租金

　　       貸：銀行存款或庫存現金

　　按月攤銷時：

　　借：管理費用或制造費用

　　       貸：預付賬款——租金

　　僅支付當月租金：

　　借：管理費用或制造費用——租金

　　       貸：銀行存款或庫存現金

　　租房專項扣除房東是否需要繳稅是會計工作中的常見問題，按照相關規定，住房租金專項附加扣除屬于6項專項附加扣除之一。本文就針對租房專項扣除房東是否需要繳稅做一個相關介紹，來一起了解下吧!

　　租房專項扣除房東需要繳稅嗎?

　　2019個稅改革，個稅專項扣除中租房扣除的部分。是否會影響到房東的稅款。眾所周知，房租雖然屬于房東收入的一部分，但由于市場等因素，一般很少人會主動繳稅的。

　　租房者如果要獲得每個月1500元個稅專項附加扣除額時，就需要向稅務局提交房東名字、身份證號及住房地址等信息。這就引起了房東的擔憂，因為多數房東出租房屋都是沒有繳稅的。

　　從多位稅務局人士那里得知，目前來說，地方不太可能通過房租專項附加扣除信息去查房東租金收入是否繳稅。但出租房屋仍然需要按照相關規定繳納稅款。

　　租房專項扣除是什么意思?

　　住房租金專項附加扣除，指的是《中華人民共和國個人所得稅法》規定的6項專項附加扣除之一。

　　《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》第六章對住房租金專項附加扣除作了相關規定，自2019年1月1日起施行。

　　按照《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》相關規定可得：

　　從2019年1月1日開始，納稅人計算個稅應納稅所得額時，在5000元基本減除費用扣除和“三險一金”等專項扣除外，還可以享有6項專項附加扣除。分別是子女教育，繼續教育，大病醫療，住房貸款利息或住房租金，贍養老人。

　　專項扣除指的是什么?

　　答：專項扣除包括了按照相關規定繳納的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險等社會保險費及住房公積金等。

　　以上就是關于租房專項扣除房東是否需要繳稅的全部介紹，希望對大家有所幫助。會計網后續也會更新更多有關租房專項扣除的內容，請大家持續關注!

　　租房押金是房主為保障自身權益向租戶收取的費用，關于租房押金有收到押金、支付押金、退回押金等業務，一般通過其他應付款科目和其他應收款科目核算，相關的賬務處理如何做？

　　租房押金的賬務處理

　　1、當企業收到押金時

　　借：銀行存款（庫存現金）

　　　　貸：其他應付款

　　2、當企業退還押金時

　　借：其他應付款

　　　　貸：銀行存款（庫存現金）

　　3、如果押金無法退回時

　　借：其他應付款

　　　　貸：營業外收入

　　4、當支付押金時

　　借：其他應收款——押金

　　　　貸：銀行存款（庫存現金）

　　5、當企業收到退還押金時

　　借：銀行存款（庫存現金）

　　　　貸：其他應收款——押金

　　6、如果遇到押金無法退回的情況

　　借：營業外支出

　　　　貸：其他應收款——押金

　　其他應付款是什么？

　　其他應付款是指應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付經營租入固定資產租金、應付租入包裝物租金、存入保證金等。其他應付款核算的范圍包括：存入保證金；應付、暫收所屬單位、個人的款項；經營租入固定資產和包裝物的租金；其他應付、暫收款項。

　　其他應收款是什么？

　　其他應收款是指企業除應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利和應收利息以外的其他各種應收及暫付款項。其主要內容包括應收的各種賠款、罰款，如因企業財產等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款等；應收的出租包裝物租金；應向職工收取的各種墊付款項；存出保證金，如租入包裝物支付的押金；其他各種應收、暫付款項。

　　租房補貼是國家解決職工住房問題而發放的一項補貼資助費用，當企業將國家撥入的住房補貼向員工發放時，應怎么做賬務處理？

　　租房補貼怎么做賬？

　　一、各單位收到撥入的住房補貼時，做以下會計分錄：

　　借：銀行存款

　       　貸：撥入經費/財政補助收入

　　二、各單位發放在職人員住房補貼時，做以下會計分錄：

　　借：經費支出/事業支出——補助工資(住房補貼)

　　       貸：銀行存款

　　三、各單位發放離退休人員住房補貼時，做以下會計分錄：

　　借：經費支出/事業支出——社會保障費(住房補貼)

　　       貸：銀行存款

　　住房補貼要繳納個稅嗎？

　　根據《財政部、國家稅務總局關于住房公積金醫療保險金養老保險金征收個人所得稅問題的通知》(財稅字[1997]144號)規定，企業以現金形式發給個人的住房補貼、醫療補助費，應全額計入領取人的當期工資、薪金收入計征個人所得稅。但對外籍個人以實報實銷形式取得的住房補貼，仍按照《財政部、國家稅務總局關于個人所得稅若干政策問題的通知》(財稅字[1994]20號)的法規，暫免征收個人所得稅。

　　其中財稅字[1994]20號文件明確規定，下列所得，暫免征收個人所得稅：(一)外籍個人以非現金形式或實報實銷形式取得的住房補貼、伙食補貼、搬遷費、洗衣費。

　　因此，對于企業發放給個人的住房補貼，應計入個人工資薪金所得，計算繳納個稅；對于外籍個人以非現金形式或實報實銷形式取得的住房補貼，可免征個稅。

　　個人租房給公司要繳納哪些稅是會計實務操作中的常見問題，也是會計人員必須要掌握的一個重點內容。對于房屋租賃稅，一般由房東繳納，其中又涉及到增值稅、城市維護建設稅等。本文就針對個人租房給公司要繳納哪些稅做一個相關介紹，來跟隨會計網一同了解下吧!

　　個人租房給公司要交哪幾種稅?

　　答：對于出租房屋，一般要繳納增值稅、城市維護建設稅、教育費附加等，稅率是租金收入總額的5%，由房東繳納。

　　房屋租賃管理部門按照相關法規和稅務部門的委托，對房屋租賃征收租賃管理費。租賃管理費和房屋租賃稅都以租金為基礎，按照一定標準組織征收。

　　房屋租賃稅由房東繳納，房屋租賃稅又包含了增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、房產稅、城鎮土地使用稅、個人所得稅及印花稅。

　　個人租房給公司開票是否可以開增值稅專票?

　　1、根據現行稅收管理規定，如果是個人出租不動產(非住房)的，則可以向房產所在地稅務機關申請開具增值稅發票。

　　2、如果承租方為增值稅一般納稅人的，并且對租房這項業務索取發票的，那么出租個人可以向稅務機關申請開具增值稅專票。

　　3、根據稅務機關要求提交相應資料，稅務機關審批后可以開具增值稅專票。

　　4、應當依法操作。

　　個人出租房屋應當如何交稅?

　　答：個人出租住宅，應當按照不含增值稅租金收入繳納增值稅，稅率為1.5%;按照應納增值稅稅額繳納城市維護建設稅，相應稅率為7%;按照實際繳納的增值稅稅額繳納稅率為3%的教育附加;對于地方教育附加，應當按照實際繳納的增值稅稅額進行繳納，稅率為2%;對于房產稅，應當按照不含增值稅房租收入交納，稅率為4%;對于個人所得稅，應當按照“財產租賃所得”繳納個人所得稅，對應稅率是10%。

　　房屋租賃備案是否要繳稅?

　　計提房屋租賃費會計分錄怎么做?

　　計提時：

　　借：預付賬款

　　貸：銀行存款

　　每月進行攤銷時：

　　借：管理費用——房租等

　　貸：預付賬款

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　　當企業自有房產閑置時，會選擇將其出租出去，以獲得一定的收益，出租時可以通過投資性房地產科目核算，會計人員應如何進行相關的賬務處理？

　　出租房屋的會計分錄

　　出租時：

　　借：投資性房地產

　　　　累計折舊

　　　　貸：固定資產

　　借：其他應收款

　　　　貸：其他業務收入

　　收到房租時：

　　借：銀行存款/庫存現金

　　　　貸：其他應收款

　　什么是投資性房地產？

　　投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。投資性房地產應當能夠單獨計量和出售。屬于投資性房地產的項目：

　　1、已出租的土地使用權；

　　2、持有并準備增值后轉讓的土地使用權；

　　3、已出租的建筑物。

　　其他應收款是什么？

　　其他應收款是指企業除買入返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收代位追償款、應收分保賬款、應收分保合同準備金、長期應收款等以外的其他各種應收及暫付款項。

　　其主要內容包括應收的各種賠款、罰款，如因企業財產等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款等；應收的出租包裝物租金；應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫藥費；備用金；存出保證金；預付賬款轉入；其他各種應收、暫付款項。

　　累計折舊是什么？

　　累計折舊是指固定資產在使用過程中，應在該資產受益期間內所攤銷的金額。累計折舊賬戶屬于資產類的備抵調整賬戶，它與一般資產賬戶的結構剛好相反，累計折舊是貸方登記增加，借方登記減少，余額在貸方表示累計計提折舊的總金額。

　　企業為獲得職工提供的服務，通常會給予職工各種形式的報酬或補償。企業給員工租房子，則是企業為職工提供的職工福利。企業給員工租房時，應如何進行賬務處理？

　　企業租房給員工怎么做賬？

　　對于職工福利費，根據職工所在部門的不同，可以計入管理費用、銷售費用和制造費用等明細科目，并通過應付職工薪酬—職工福利費科目歸集。具體會計分錄如下：

　　計提時，按實際發生額計入受益對象：

　　借：管理費用

　　       生產成本

　　       制造費用

　　       銷售費用等

　　       貸：應付職薪酬—福利費

　　實際支付時：

　　借：應付職工薪酬—福利費

　       　貸：銀行存款等

　　應付職工薪酬是指企業為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業提供給職工配偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。

　　單位給員工報銷租房租金的會計分錄

　　單位給員工報銷租金可以計入“管理費用—福利費或者租金”會計科目核算，會計分錄具體如下：

　　借：管理費用—租金(或福利費)

　       　貸：其他應付款—員工姓名

　　企業員工來報銷房租費時，做如下會計分錄：

　　借：其他應付款—員工姓名

　　       貸：銀行存款等

　　企業生產經營過程中租入房子取得的發票能否抵扣，主要根據用途區分，主要是用于生產經營和員工福利兩種情況。

　　企業租房子取得的發票可以抵扣嗎？

　　企業租房子取得的發票是否可以抵扣，要區分情況。

　　公司租房用于生產經營的，開的房租增值專用發票可以認證抵扣。

　　相關賬務處理如下：

　　借：管理費用-租金等

　　       應交稅費-應交增值稅-進項稅額

　       　貸：銀行存款

　　如果租房用于個人或員工福利則不能抵扣。

　　相關賬務處理如下：

　　借：管理費用-福利費

　　       貸：應付職工薪酬-非貨幣性福利

　　借：應付職工薪酬-非貨幣性福利

　　       貸：銀行存款

　　房屋租金的會計分錄

　　收到租金

　　借：庫存現金/銀行存款

　　       貸：其他業務收入

　　應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)

　　計提折舊

　　借：其他業務成本

　　       貸：累計折舊

　　支付租金

　　借：預付賬款

　　      貸：銀行存款

　　確認費用

　　借：管理費用

　　       貸：預付賬款

　　一次性支付一年租金的會計分錄

　　一次性支付一年房租時：

　　借：預付賬款——房租

　　       貸：庫存現金/銀行存款

　　每月攤銷：

　　借：管理費用——房租

　　       貸：預付賬款

　　對于公司給員工租房發生的相關費用，會計人員一般通過“管理費用”“應付職工薪酬”等科目進行核算，相關的賬務處理怎么做？

　　公司給員工租房的會計分錄

　　借：管理費用——福利費

　　　　貸：應付職工薪酬——福利費

　　借：應付職工薪酬——福利費

　　　　貸：銀行存款等

　　公司規模小或無法區分各部門應分攤的費用的情況下，可以統一直接計入管理費用科目。

　　應付職工薪酬是什么？

　　應付職工薪酬是指企業為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償，包括短期薪酬、辭退福利、離職后福利和其他長期職工福利。

　　應付職工薪酬屬于負債類科目，借方登記減少，貸方登記增加。借方反映實際發放職工薪酬，期末貸方余額反映企業應付未付的職工薪酬。

　　管理費用是什么？

　　管理費用是指企業為組織和管理企業生產經營所發生的各項費用，包括企業籌建期間發生的開辦費、董事會和行政管理部門在企業的經營管理中發生的或者應由企業統一負擔的公司經費、工會經費、董事會費、訴訟費、業務招待費等。

　　管理費用屬于損益類科目，借方登記增加，表示管理費用的發生，貸方登記減少表示沖減管理費用和期末結轉管理費用本期發生額到本年利潤賬戶。損益類科目包括主營業務收入、其他業務收入、公允價值變動損益等。

　　無論有形或無形的資產都會隨著時間的推移逐漸失去它們的價值，這些資產的損失是可量化的，企業需要對這些資產進行攤銷處理。應該怎么做單位租房攤銷的會計分錄？

　　租房攤銷的會計分錄

　　企業預付一年房租時：

　　借：預付賬款/長期待攤費用

　　　　貸：銀行存款

　　企業進行每月攤銷時：

　　借：管理費用

　　　　貸：預付賬款/長期待攤費用

　　什么是預付賬款？　

　　預付賬款是指企業按照購貨合同的規定，預先以貨幣資金或貨幣等價物支付供應單位的款項。在日常核算中，預付賬款按實際付出的金額入賬，如預付的材料、商品采購貨款、必須預先發放的在以后收回的農副產品預購定金等。對購貨企業來說，預付賬款是一項流動資產。預付賬款一般包括預付的貨款、預付的購貨定金。施工企業的預付賬款主要包括預付工程款、預付備料款等。

　　預付賬款指買賣雙方協議商定，由購貨方預先支付一部分貨款給供應方而發生的一項債權。預付賬款一般包括預付的貨款、預付的購貨定金。借方登記企業向供貨商預付的貨款，貸方登記企業收到所購物品應結轉的預付貨款，期末借方余額反映企業向供貨單位預付而尚未發出貨物的預付貨款；本科目期末借方余額，反映企業預付的款項；期末如為貸方余額，反映企業尚未補付獲得商品和勞務的款項。

　　什么是銀行存款？

　　銀行存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。基本存款賬戶是指企業辦理日常轉賬結算和現金收付的賬戶。一般存款賬戶是指企業在基本存款賬戶以外的銀行借款轉存、與基本存款賬戶的企業不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶，本賬戶可以辦理轉賬結算和現金繳存，但不能提取現金。臨時存款賬戶是指企業因臨時生產經營活動的需要而開立的賬戶，本賬戶既可以辦理轉賬結算，又可以根據現金管理規定存取現金，專用存款賬戶是指企業因特定用途需要所開立的賬戶。企業只能在一家銀行的幾個分支機構開立一般存款賬戶。企業的銀行存款賬戶只能用來辦理本單位的生產經營業務活動的結算，不得出租和出借賬戶。

　　在會計中，銀行存款屬于資產類。期末余額就在借方。在會計分錄中，借方表示增加。貸方表示減少。

　　公司租房發生的水電費，會計人員核算時，可將其通過管理費用—水電費科目處理，相應的會計分錄是什么？

　　公司租房水電費分錄

　　公司租房的時候，支付的水電費，如果房東無法給公司開具對應的水電費發票的。企業根據實際支付的水電費，正常入賬就可以了，其分錄為，

　　借：管理費用—水電費

　　       貸：應付賬款等

　　對于沒有取得發票的金額，企業需要在匯算清繳時進行調整。

　　公司租房費用會計分錄

　　如果房租是每月支付一次的，分錄如下：

　　借：管理費用(銷售費用、制造費用等科目)-房租

　　       貸：庫存現金/銀行存款

　　一次性支付一年房租時，分錄如下：

　　借：預付賬款-房租

　　       貸：庫存現金/銀行存款

　　預付賬款和應付賬款的區別

　　預付賬款是指我方先付對方的錢，說明對方有商業信用，我方必須先付款才能得到想要的東西：而應付賬款則是我方的商業信用，對方先發貨，或我方只付部分款項就可以得要大于該款項的貨物;

　　預付賬款屬資產類科目，期未余額一般在借方，如果在貸方，說明是公司應付而未付的款項，應在資產負債表里的應付款項里反應;

　　應付賬款屬負債類科目，期未余額一般在貨方，如果出現在了借方，說明公司多付了款項，應在資產負債表里的預付款項里反應。

　　企業在提供房屋租賃和物業管理服務時，會涉及代收代付水電費和物業費的情況，那么要怎么納稅呢？今天就隨會計網一起來了解一下吧。

　　租房代收水電費和物業費應該怎么繳稅？

　　按照有關規定，提供房屋租賃服務的納稅人，按實際用量結算水電費屬于轉售應稅貨物，按照水、電的適用稅率/征收率開具增值稅發票。

　　其中增值稅一般納稅人收取的電費按13%計算繳納增值稅，收取水費按照9%計算繳納增值稅，相應取得的水、電費進項稅額可以抵扣;增值稅小規模納稅人收取的水電費按3%計算繳納增值稅，相應取得的進項不得抵扣。

　　對于出租企業代收的自來水水費，根據《國家稅務總局關于物業管理服務中收取的自來水水費增值稅問題的公告》國家稅務總局公告2016年第54號文件明確規定：可以選擇差額征稅.，即是扣除其對外支付過的自來水水費后的余額作為銷售金額，增值稅則是按照簡易計稅方法、3%征收率計算得出的。相應取得的進項不得抵扣。

　　如果是出租企業代收水電費，物業費，但是符合下列條件的，可以看作是收付行為，不予征收增值稅：

　　(1)物業公司不墊付資金;

　　(2)發票是由電力公司、水公司、物業公司等(下面簡稱銷貨方)開具的，出租企業只是將該發票轉交到租戶手上。

　　(3)出租企業結算貨款的方法是按照銷貨方實際收取的銷售額和增值稅金額，并另外收取收取費計算的

　　如果不能取得發票可以稅前扣除嗎？

　　代收水電費很方便，但實務操作中卻很難取得發票，那么還能稅前扣除嗎？

　　根據《稅務總局關于發布<企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》(稅務總局公告2018年第28號)第十九條規定，企業租用(包括企業作為單一承租方租用)辦公、生產用房等資產發生的水、電、燃氣、冷氣、暖氣、通訊線路、有線電視、網絡等費用，出租方作為應稅項目開具發票的，企業以發票作為稅前扣除憑證;出租方采取分攤方式的，企業以出租方開具的其他外部憑證作為稅前扣除憑證。