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托管費如何記賬

企業(yè)托管費應通過“財務費用”科目進行核算，并在期末結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”科目。會計分錄為：1、企業(yè)發(fā)生托管費時，借：財務費用-托管費，貸：銀行存款；2、期末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，借：本年利潤，貸：財務費用-托管費。

王寧

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什么是資產(chǎn)托管

資產(chǎn)托管是指擁有資產(chǎn)所有權的企業(yè)、單位，通過簽訂契約合同的形式將資產(chǎn)有償托管給專業(yè)的托管公司，由托管公司進行綜合的資產(chǎn)調(diào)劑，并最終實現(xiàn)資產(chǎn)變現(xiàn)的一種經(jīng)營方式。

王寧

2641 瀏覽

會計班是什么

會計班指的通過培養(yǎng)和訓練的形式，使受訓者熟悉會計政策、掌握會計實務操作、提升會計核算效率的專業(yè)性機構。會計班的培訓主要包括：1、會計理論基礎；2、經(jīng)濟法基礎，包括稅收法律法規(guī)，支付結(jié)算法律法規(guī)等內(nèi)容；3、會計實務操作。

崔金媛

1085 瀏覽

財務托管什么意思

財務托管也稱“資產(chǎn)托管”，是擁有資產(chǎn)所有權的企業(yè)、單位，通過簽訂契約合同的形式將資產(chǎn)有償托管給專業(yè)的托管公司，由托管公司進行綜合的資產(chǎn)調(diào)劑，并最終實現(xiàn)資產(chǎn)變現(xiàn)的一種經(jīng)營方式。企業(yè)資產(chǎn)托管的主體是托管雙方及受益人，客體是企業(yè)產(chǎn)權。

崔金媛

1887 瀏覽

資金托管是什么意思

資金托管屬于互聯(lián)網(wǎng)的金融術語，是資金流運行在第三方資金托管公司而不經(jīng)過平臺賬戶的行為，資金托管避免了平臺惡意挪用交易資金給投資人帶來的風險。資金托管主要通過P2P平臺和第三方支付企業(yè)合作，資金托管對于相關機構平臺的運營及時間成本有較高的要求。

崔金媛

4871 瀏覽

基金托管費的概述

基金托管費是基金托管人因在一定時期內(nèi)提供了基金托管服務，而向基金持有人或基金公司收取的費用。基金托管費通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例提取，逐日計算并累計。

崔金媛

298 瀏覽

基金托管人的定義

基金托管人是根據(jù)基金合同的規(guī)定直接控制和管理基金財產(chǎn)并按照基金管理人的指示進行具體資金運作的基金當事人，一般指投資人權益的代表、基金資產(chǎn)的名義持有人或相關的管理機構。

王寧

414 瀏覽

基金托管人的權利

基金托管人的權利主要包括：1、對基金管理人委托的基金資產(chǎn)實施保管；2、對基金管理人的投資運作活動進行監(jiān)督；3、按比例要求獲取相應的基金托管費用。

王寧

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基金托管人的義務

根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定，基金托管人的義務包括安全保管基金財產(chǎn)、按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶、對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶及確保基金財產(chǎn)的完整與獨立等。

王寧

679 瀏覽

基金轉(zhuǎn)托管的概述

基金轉(zhuǎn)托管是某基金的份額持有人在該基金的不同銷售機構之間實施的變更所持基金份額銷售機構的操作。基金轉(zhuǎn)托管業(yè)務一般分為兩類，分別是系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)托管和跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管。

崔金媛

1604 瀏覽

基金托管公司的職責

1、保管基金財產(chǎn)；2、開設賬戶；3、確保基金財產(chǎn)完整與獨立；4、保存資料；5、辦理清算、交割事宜；6、辦理信息披露；7、對報告出具意見；8、復核、審查價格；9、召集大會；10、監(jiān)督投資運作；11、其它。

戰(zhàn)雨彤

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基金托管人的資格

根據(jù)《證券投資基金法》第三十三條的規(guī)定，擔任基金托管人的資格包括凈資產(chǎn)和風險控制指標符合有關規(guī)定、設有專門的基金托管部門、取得基金從業(yè)資格的專職人員達到法定人數(shù)、有安全保管基金財產(chǎn)的條件等。

戰(zhàn)雨彤

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基金托管銀行的概述

基金托管銀行屬于基金托管人的形式之一，是根據(jù)基金合同的規(guī)定直接控制和管理基金財產(chǎn)并按照基金管理人的指示進行具體資金運作的基金當事人，基金托管銀行主要負責對社會保障基金資產(chǎn)進行保管。

戰(zhàn)雨彤

432 瀏覽

什么是基金托管業(yè)務

基金托管業(yè)務指具有托管資格的銀行或其他金融機構，接受基金管理公司或其他客戶的委托，然后對所托的基金資產(chǎn)進行安全保管，并辦理有關資金清算、安全估值、會計核算及監(jiān)督基金管理人投資運作等業(yè)務的經(jīng)營活動。

戰(zhàn)雨彤

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什么是基金托管協(xié)議

基金托管協(xié)議是基金管理人與基金托管人對基金資產(chǎn)托管行為所編制的協(xié)議書，其實質(zhì)在于以合同的形式明確基金委托人和基金托管人的責任和權利以及義務關系。

戰(zhàn)雨彤

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什么是基金托管公司

基金托管公司即“基金托管人”，是根據(jù)基金合同的規(guī)定直接控制和管理基金財產(chǎn)并按照基金管理人的指示進行具體資金運作的基金當事人。基金托管人是投資人權益的代表，是基金資產(chǎn)的名義持有人或管理機構。

戰(zhàn)雨彤

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基金托管公司的資格要求

1、凈資產(chǎn)和風險控制指標合規(guī)；2、設有基金托管部門；3、達到法定人數(shù)；4、有安全保管基金財產(chǎn)的條件；5、有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；6、有符合要求的設施；7、有完善相關控制制度；8、規(guī)定的其他條件。

戰(zhàn)雨彤

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什么是基金托管

基金托管是由取得基金托管資格的商業(yè)銀行或者其他金融機構擔任托管人，按照規(guī)定對基金履行安全保管基金財產(chǎn)、辦理清算交割、復核審查凈值信息、開展投資監(jiān)督、召集基金份額持有人大會等職責的行為。

戰(zhàn)雨彤

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基金托管業(yè)務的內(nèi)容包括

基金托管業(yè)務的內(nèi)容包括按照法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金履行安全保管基金財產(chǎn)、辦理清算交割、復核審查資產(chǎn)凈值、開展投資監(jiān)督、召集基金份額持有人大會等職責。

戰(zhàn)雨彤

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基金轉(zhuǎn)托管辦理包括

基金轉(zhuǎn)托管辦理時，申請轉(zhuǎn)托管的投資者須先在轉(zhuǎn)入銷售機構開立基金賬戶；轉(zhuǎn)出的基金單位，經(jīng)注冊登記中心確認記入轉(zhuǎn)入方基金賬戶；投資者轉(zhuǎn)出的基金單位須為基金賬戶的可用份額，且每次只能選擇一只基金進行轉(zhuǎn)托管。

崔金媛

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