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課程背景

　　紐約泛歐交易所集團發布的“今年上半年全球資本市場IPO及二次融資統計”顯示，今年上半年，深交所躍居成為全球融資金額最大的資本市場，中國也成為全球IPO最活躍的國家。其中華泰證券、中國一重和中國西電在IPO融資金額方面排名前十，而7月初農行又榮膺“全球最大的IPO”。在IPO的增加的同時，銀行再融資陰霾仍籠罩市場，在經歷去年的天量信貸之后，銀行的資金普遍趨緊。

盡管市場擴容的腳步沒放緩，IPO和再融資抽血效應此起彼伏，但目前并沒有因此表現出過多的負面反應，相反市場在擴容下不斷前行。同時，中國證券監督管理委員會在今年發布了《關于深化新股發行體制改革的指導意見》，并規定于今年起施行，這標志著新股發行主導權終將徹底市場化的趨勢。

課程收益

　　透徹理解《關于深化新股發行體制改革的指導意見》的內容及其影響

　　掌握IPO融資的準備流程及其技巧

　　分享路演的十大成功原則

　　深入研究企業IPO失敗的原因及應對之道

　　解密IPO產業鏈里的“潛規則”

　　了解海外IPO的“三大法寶”

　　掌握上市公司IPO財務準備的要點和難點

　　掌握IPO審計和稅務的注意事項和方式方法

課程對象

　　公司董事、CEO、CFO、CPA(SEC法律顧問)

　　企業律師、資產評估師

　　保薦人、保薦人律師

　　財務總監、財務經理、內控經理、內審經理、稅務經理

　　財務部人員、內控部人員、內審部人員、稅務人員

課程大綱

（課程案例以實際上課呈現為準）想了解最新詳細課程大綱及資料，點擊網頁左側的在線咨詢圖標，與在線老師交流咨詢領取。

課程背景

　　為應對國內外IPO市場的不斷變化以及國內相關政策條例的出臺與改革，我們財務培訓隆重推出《IPO財務準備》課程!本課程通過資深講師對案例的生動講解，幫助學員了解IPO市場的最新趨勢以及相關政策的解讀，在深入剖析企業IPO為何會被否決的同時揭開IPO產業鏈潛規則的神秘面紗，鞏固企業IPO在操作流程、財務、審計、涉稅等方面的準備與管理，協助學員成功的做好、做強IPO。為了企業的發展，讓我們在市場融資的戰場上打響第一槍!

課程收益

　　了解國內外IPO市場的最新趨勢

　　了解海外IPO的“三大法寶”

　　掌握上市公司IPO財務準備的要點和難點

　　掌握IPO審計和稅務的注意事項和方式方法

課程對象

　　公司董事、CEO、CFO、CPA(SEC法律顧問)

　　企業律師、資產評估師

　　保薦人、保薦人律師

　　財務總監、財務經理、內控經理、內審經理、稅務經理

　　財務部人員、內控部人員、內審部人員、稅務人員

課程大綱

想了解詳細課程資料，點擊網頁左側的在線咨詢圖標，與在線老師交流。

　　2023年cpa稅法考試的時間安排還未發布，以2022年cpa稅法考試的時間為例，稅法的考試分為兩個批次，兩個批次的考試時間分別為2022年8月26日（星期五）13:00-15:00，2022年8月28日（星期日）13:00-15:00。

　　cpa稅法考試難度

　　cpa稅法考試難度在專業階段六科中，不是很高，難度在中等的位置。考點主要是基本政策及基本變化，極少出現復雜高深的考點。cpa稅法的單項選擇題、多項選擇題這類客觀題型，主要靠客觀依據得出結論，在命題上會側重考試教材，基本與考試教材內容息息相關，試卷的考點組合的難度比較相仿，相差不是很大。由于稅法真題命題趨勢的全面化，所以考生要對稅法科目的考試教材進行全面透徹的學習。

　　cpa稅法備考意見

　　稅法的學習講究理解，需要將記憶與計算相結合，稅法中實體稅的計算都具有邏輯性，對于計算的部分需要多加練習，文字性的客觀題則需要多看才能達到做題的感覺，要經常將梳理學過的知識并進行總結歸納，例如，可以將其歸納為納稅人、納稅范圍、計稅依據、稅率、征稅范圍等幾大類以此幫助記憶。

　　稅法考試只有兩個小時，對答題速度和答題時間有很高的要求，所以平時在練習時必須將自己限定在兩小時內獨立完成。做題時，將錯題整理出來，認真的思考想到底哪里做錯。文字性客觀題的錯字，需要去書本上找到該部分文字知識點的對應描述的位置，并在下一次做題前翻閱之前做過的錯題，遮住答案后重新再算一次，直到全對為止。

　　cpa稅法考試題型和考核側重點

　　cpa稅法考試題型有客觀題（單選及多選題）和主觀題（計算題和綜合題），考核側重點是基本政策性和籌劃分析性的特征，答題方式就是文字和列式計算。

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注會稅法做題時間分配怎么安排？建議考生選擇題安排40分鐘，計算問答題安排40-45分鐘，綜合題安排45-50分鐘，最后留出15分鐘檢查試卷，具體如下：

一、注會稅法做題時間分配怎么安排？

稅法包含四種題型，分別是單選題、多選題、計算問答題和綜合題這四種，各題型的建議答題時間如下：

1.選擇題（包括單選和多選）：總共約40分鐘

2.計算問答題：大約40-45分鐘

3.綜合題：大約45-50分鐘

4.檢查試卷：留出15分鐘

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二、注會稅法的及格分是多少？

注會各個科目的及格分都是60分，滿分則是100分，雖然及格分和滿分相同，但是各科目的題型分值分布情況卻是不一樣的，具體如下：

會計

審計

稅法

經濟法

財務管理

戰略管理

說明：因考試政策、內容不斷變化與調整，會計網注冊會計師考試頻道提供的以上信息僅供參考，如有異議，請考生以權威部門公布的內容為準。

　　注會的稅法比注稅稅法要難一些，但稅務師的《稅法（一）》、《稅法（二）》兩個科目講述的稅種和知識點幾乎囊括了注會的《稅法》，稅務師考試的稅法知識比注會要考的更廣，但難度要低一些。

　　注會《稅法》考試內容

　　注會稅法即注冊會計師全國統一考試專業階段考試《稅法》科目，該科目考的內容包括資源稅法和環境保護稅法、城鎮土地使用稅法和耕地占用稅法、房產稅法、契稅法和土地增值稅法、車輛購置稅法、增值稅法、企業所得稅法、國際稅收稅務管理實務、稅收征收管理法等內容。一般來說，稅法需要學習增值稅法，消費稅法，城建稅法，煙葉稅法，關稅法，船舶噸稅法，資源稅，環境保護稅等。

　　稅務師稅法一二考試內容

　　《稅法一》共有9個章節，分別為：稅法基本原理、增值稅、消費稅、附加稅與煙葉稅、資源稅、車輛購置稅、土地增值稅、關稅、環境保護稅。其內容以流轉稅為主。

　　《稅法二》共有10個章節，分別為：企業所得稅、個人所得稅、國際稅收、印花稅、房產稅、車船稅、契稅、城鎮土地使用稅、耕地占用稅、船舶噸稅。內容以所得稅為主。

　　稅法一和稅法二加在一起就是整個的稅法基本原理和稅收實體法內容。稅法二還會依賴稅法一。稅二主要內容是所得稅，稅一主要內容是商品和勞務稅，即通俗所說的流轉稅，所得稅尤其是企業所得稅嚴重依賴于其他所有的稅收實體法內容，故稅法一是最基礎的學科。

　　各稅種學習方法

　　1、對消費稅的學習要掌握征收范圍、納稅環節、消費稅抵扣和委托加工收回應稅消費品的消費稅計算，該章節可以結合增值稅、城建稅和煙葉稅一并學習，難度不是很大。

　　2、企業所得稅章節同樣是考試的重難點，前5節是重點，關于扣除項目的限額、不得扣除的項目是常考點，只需要我們平時在復習的時候總結下來，背熟一點，得分就很容易了。后面幾節要注意企業所得稅的稅收優惠與應納稅額的結合，注意征收管理的相關內容，源泉扣繳等。

　　3、個人所得稅近年來也有改革，起征點、專項附加扣除都是需要注意的點，在學習的過程中要注意納稅人的區分、費用扣除項目稅率，以及各稅目一般計稅規則。對于特殊方法的計算，要各個擊破，注意稅收優惠與應納稅額的結合。

　　4、土地增值稅的學習，要注意結合增值稅和企業所得稅章節的學習，可能會在綜合題里面結合出題。土地增值稅學習的難點是扣除項目的計算和稅率、扣除數的記憶，這部分學習以多做題為主，剛開始可能錯誤很多，但是多做幾道會找到規律，孰能生巧。

　　5、而對于其他的稅種，掌握他們的征收范圍以及與重點稅種之間的關系就可以了。一般會出現在客觀題以及計算題中的某個小問，平時在練習的時候多注意以下，總結考試的重點就可以了，不需要花費太多的時間。

　　對于在職考注冊會計的考生來說，學習時間是很少的，所以考生要提前準備，一般來說每個科目安排在300小時左右，但是對于時間較少的考生來說，建議根據自己的實際學習時間來合理安排，特別是對于一些比較難的科目，時間更要安排的長一些。

注冊會計師考試的復習建議

　　1、及時改變學習方法

　　注會的學習，長時間的學習之后，很多考生會感覺原地不動了，沒有效果了，這種現象是一種正常反應。不同章節，不同階段的學習都是不一樣的，對于簡單的章節來說，之前的方法不但好，而且很有效果，但是對于較難的章節來說就會出現原地不動的情況，這個時候考生不要灰心喪氣，及時規劃改變學習方法就可以

　　2、基礎知識要打牢

　　俗話說基礎不牢地動山搖，注會的考試確實很難，但是難是在基礎知識掌握的前提下，加深難度的，所以考生不要只是一味的注重難點，更多的要把精力放到基礎知識的掌握上。

　　3、保持樂觀

　　注會備考最后階段有很多人感覺無法堅持下去，有了動搖、逃避的心理，其實這個時候最缺乏的就是“樂觀”和“自信”，考試時間越來越近變得疑慮滿腹、憂心忡忡，幾乎想要放棄。及時調整自己的心態，消極情緒消除掉，全身心投入復習。

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注冊會計師考試的科目

　　注冊會計師考試科目具體包括《會計》、《審計》、《財務成本管理》、《公司戰略與風險管理》、《經濟法》、《稅法》以及《職業能力綜合測試（試卷一，試卷二）》一共七個科目。

注冊會計師考試的合格標準

　　專業階段考試科目合格為60分，滿分為100分，綜合階段考試單卷滿分成績為50分，合格分數為兩卷合計60分。

　　注會的《稅法》的難度更大一些。稅務師的《稅法一》、《稅法二》兩本書講述的稅種和知識點不僅幾乎囊括了注會的《稅法》，而且其涉及的稅法知識比注會要考的廣，難度要低一些。

　　2022年稅務師《稅法一》大綱變動

　　1、第二章增值稅

　　第二章增值稅是考試的重點章節，各種題型均會涉及。2022年，從大綱來看，本章進行了如下調整。第七節一般計稅方法應納稅額計算中新增“掌握銷售額的特殊規定”、“掌握增值稅留抵退稅制度”、“熟悉增值稅匯總納稅”的內容，第十節出口環節增值稅中新增“了解海南自貿區有關退稅政策”，以及第十三節增值稅發票使用和管理中新增“掌握增值稅發票開具特殊規定”。刪除了第七節-般計稅方法應納稅額計算中“掌握銷售服務的銷售額”、“掌握銷售不動產的銷售額”“掌握銷售金融商品的銷售額”的要求。將第五節稅收優惠和第+節出口環節增值稅中的部分內容進行整合，但是這塊內容并沒有實質性的變化。

　　2、第三章消費稅

　　消費稅也是屬于本科目的重點章節，該部分大綱變動如下：新增“掌握其他視同應稅消費品生產行為的規定”的要求。

　　調整了掌握消費稅的“代收代繳義務人”規定變成“扣繳義務人”；石腦油、燃料油消費稅征(免、退)政策由“掌握”調整為“了解”。

　　3、第五章土地增值稅

　　土地增值稅是僅次于增值稅第二重要的章節，各種題型均會涉及。2022年，從大綱來看，刪除了部分內容，具體如下：新增“公租房”稅收優惠的表述。刪除“了解土地增值稅立法原則”、“掌握轉讓舊房及建筑物評估價格”的要求。“土地增值稅特點由“熟悉”調整為“了解”。

　　4、第六章資源稅

　　資源稅也是屬于本科目的重點章節，2022年，從大綱來看，新增了部分內容，具體如下:

　　新增了資源稅稅率中新增“適用的規定”；資源稅優惠政策新增“其他減免稅規定”；資源稅的計稅依據及應納稅額的計算中增加“掌握準予扣除外購應稅產品的規定”。

　　2022年稅務師《稅法二》的大綱變化

　　相比2021年大綱，2022年的大綱總體結構無大的變化，只是將第一章的第十節“源泉扣繳”移至第三章的第三節，改為“非居民企業稅收管理”。

　　注冊會計師《稅法》大綱

　　1、稅法與稅制相關的基本原理；

　　2、現行各稅種的納稅義務人、征稅對象、稅率、計稅依據、納稅環節、納稅地點和稅收優惠等相關規定；

　　3、不同企業從事生產經營活動所涉及的稅種及應納稅額計算；

　　4、個人取得各種收入涉及的稅種判斷、應納稅額計算及納稅管理事宜的有關規定；

　　5、同一經營活動涉及多稅種的相互關系和應納稅額的計算方法；

　　6、企業或個人申報主要稅種納稅申報表的準確填列；

　　7、企業或個人涉稅風險的判斷，稅收政策變動對納稅人的潛在影響及可能的稅收籌劃建議；

　　8、一般的國際交易相關稅務問題的分析與處理；

　　9、納稅人稅收遵從、稅務機關服務意識、企業納稅事項、稅務機關征稅管理等與稅法執行相關法規及判斷；

　　10．注冊會計師協會會員職業道德守則，包括職業道德基本原則和概念、為政府和納稅人服務的職業道德。

　　隨著財稅領域專業化程度的不斷提升，注冊會計師（CPA）考試和稅務師資格考試成為了眾多財會從業者追求的目標。其中，稅法作為核心科目之一，對于考生的專業知識掌握提出了較高要求。注會稅法與稅務師稅法課件是幫助考生系統學習、深入理解稅法知識的重要工具。

　　一、注會稅法課件概述

　　注冊會計師稅法課件通常覆蓋了中國稅收制度的主要方面，包括但不限于增值稅、企業所得稅、個人所得稅等主要稅種的法律規定及其應用。該類課件往往由權威機構或資深教師編寫，注重理論與實踐相結合，旨在幫助考生構建系統的稅法知識體系，提高解決實際問題的能力。注會稅法課程還會強調會計準則與稅法之間的差異處理，以及在不同經濟活動中的稅務規劃技巧。

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　　二、稅務師稅法課件特色

　　相較于注會稅法，稅務師稅法課件更側重于稅務實務操作技能的培養。它不僅涵蓋基本稅法原則，還深入探討各類稅收優惠政策的應用、稅務稽查流程、風險防控策略等內容。此外，針對不同類型的企業和個人，提供定制化的稅務籌劃建議，使學員能夠在工作中靈活運用所學知識，有效降低企業及個人的稅收負擔。

　　三、獲取優質課件資源的方法

　　同學們若想獲得注會稅法和稅務師稅法的高質量課件，可以通過會計網稅務師欄目在線咨詢專業老師來索取。這些老師擁有豐富的教學經驗和行業背景，能夠根據每位同學的具體情況給出個性化的備考指導與建議。他們將協助確定適合的學習路徑，并提供必要的備考資料支持，如歷年真題解析、模擬試題集、重點難點講解視頻等，確保每位考生都能充分利用有限的時間進行高效復習。

　　四、珍惜機會，積極備考

　　2025年的稅務師稅法考試即將到來，這不僅是檢驗自我學習成果的好時機，更是通往理想職業道路的關鍵一步。希望所有有志于從事財稅工作的朋友們，能夠充分認識到此次考試的重要性，合理安排時間，利用好提供的各種備考資料，認真準備每一門課程，爭取一次性通過考試，早日取得稅務師證書，在未來的職業生涯中占據有利位置。

　　無論是選擇成為注冊會計師還是稅務師，扎實的稅法基礎都是不可或缺的一部分。讓我們共同把握這次寶貴的機會，全力以赴迎接挑戰，向著自己的目標穩步前進！

　　稅法需要計算記憶的內容比較多，所以考生可以利用零碎時間去進行記憶背誦，同時多做歷年真題，了解出題的方向，重點理解的稅法和企業法律法規，最后，保持良好的健康狀況和精神狀態。

稅法科目特點

　　稅法需要在理解的基礎上進行記憶，并且要求考生有一定的計算能力。稅法內容考查內容比較全面，既考核考生基礎知識的扎實程度，又對考生的理解和運用提出要求。所以需要考生在學習的時候要全面掌握知識點，把握重要知識點。

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注會復習如何記筆記

　　1、記錄重點，在聽課和看書的過程中，老師重點強調的知識點一定要記錄下來，書本上一些加粗的內容通常也是重點需要及時記錄。

　　2、記錄關鍵詞和語句。記筆記畢竟不是抄寫原文，不用將所有內容都寫下來，而且上課的時候整段書寫也來不及，重點記錄一些關鍵詞和語句。特別是上課的時候，不用一字不落地記下來，可以用縮寫，或者一些符號標注。要謹記，注會課程跟上老師的節奏才是最重要的。

　　3、在注會課程上產生的疑問一定要記錄下來，可以幫助更好地理解注冊會計師的知識點。比如在學習會計的長期股權投資時的疑問，可以果斷記錄下來，可以課后自行查閱書本，弄清這些疑問就可以幫助理清思路。

　　4、及時修正筆記，在課程結束后可以簡單瀏覽筆記，發現錯誤的地方及時修改過來，越早越好，避免以后因為錯誤筆記導致失分。

注冊會計師的報考條件

　　1、同時符合下列條件的中國公民，可以申請參加注冊會計師全國統一考試專業階段考試：具有完全民事行為能力；具有高等專科以上學校畢業學歷，或者具有會計或者相關專業中級以上技術職稱。

　　2、同時符合下列條件的中國公民，可以申請參加注冊會計師全國統一考試綜合階段考試：具有完全民事行為能力；已取得注冊會計師全國統一考試專業階段考試合格證。

　　3、有下列情形之一的人員，不得報名參加注冊會計師全國統一考試：因被吊銷注冊會計師證書，自處罰決定之日起至申請報名之日止不滿5年者；以前年度參加注冊會計師全國統一考試因違規而受到禁考處理期限未滿者。

　　學注會稅法是比較容易通過稅務師稅法科目的。稅務師考試中的《稅法一》和《稅法二》與注會《稅法》有很有相似的考點，已經學過注會的稅法的考生在備考稅務師時會比較簡單，但稅務師對于稅法的考察更為細致，而注會更側重于會計，所以考生還是要認真備考。

稅務師稅法兩個科目難嗎？

　　稅務師考試共有五門科目，分別是：《稅法一》、《稅法二》、《財務與會計》、《涉稅服務相關法律》和《涉稅服務實務》。

　　《稅法（一）》和《稅法（二）》考試難度算是比較低的，但《稅法（二）》的難度稍稍較《稅法（一）》高了一些，除考查的內容更為細致外，在綜合性上也更側重于理論與實踐的結合。建議考生們在選擇報考科目時，可以把《稅法（一）》和《稅法（二）》放在一起，復習的難度也會降低一些。如果考生認真復習，一次通過兩門科目考試還是可以的。

注會科目和稅務師科目之間的聯系

　　1、注會考試中的《經濟法》跟稅務師《涉稅服務相關法律》有一些相似的地方，只是《經濟法》比《涉稅服務相關法律》更加深入。

　　2、注會考試中的《會計》、《財務成本管理》科目與稅務師的《財務與會計》聯系比較密切，只不過注會的兩個科目涉及的內容更加多，備考難度更高。

　　3、注會考試中的《稅法》和稅務師考試《稅法一》、《稅法二》和《涉稅服務實務》的絕大部分稅種都有聯系，其中《涉稅服務實務》會涉及一點會計的知識，不過考試重點還是對稅種的考查。

　　綜上所述，注會考查的內容更全面、更深入，而稅務師相對比較淺，側重點在稅務方面，因此考出了注會再去考稅務師，相對來說會更加輕松。

稅務師稅法兩科目的考試內容是什么？

　　1、《稅法一》是最簡單的科目，一共有十個章節，第一章講稅法基本原理，第二章講增值稅，第三章講消費稅，第四章講城市維護建設稅、教育費附加，第五章講土地增值稅，第六章講資源稅，第七章講車輛購置稅，第八章講環境保護稅，第九章講煙葉稅，第十章講關稅。

　　2、《稅法二》相對于《稅法一》，難度稍大，但也相對簡單。第一章講企業所得稅，第二章講個人所得稅，第三章講國際稅收，第四章講印花稅，第五章講房產稅，第六章講車船稅，第七章講契稅，第八章講城鎮土地使用稅，第九章講耕地占用稅，第十章講船舶噸稅。

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