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差旅費報銷怎么做賬？

以管理部門人員出差為例，賬務(wù)處理為：（1）員工出差后進行報銷的，借：管理費用-差旅費，貸：銀行存款；（2）員工出差前預(yù)支款項，出差后進行報銷的，借：管理費用-差旅費，貸：其他應(yīng)收款；如果出差后有剩余現(xiàn)金，借：庫存現(xiàn)金管理費用-差旅費，貸：其他應(yīng)收款。

張雅詩

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差旅費會計分錄

差旅費會計分錄為：1、企業(yè)預(yù)支外出人員的差旅費時，借：其他應(yīng)收款-某員工，貸：銀行存款；2、實際報銷的差旅費比預(yù)支的款項少，企業(yè)收回剩余款項，借：銀行存款管理費用等，貸：其他應(yīng)收款-某員工；3、實際報銷比預(yù)支的款項多，企業(yè)補貼剩余款項，借：管理費用等，貸：其他應(yīng)收款-某員工，銀行存款。

黃子麒麟

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差旅費的會計分錄

差旅費的會計分錄為：1、企業(yè)預(yù)支外出人員的差旅費，借：其他應(yīng)收款-某員工，貸：銀行存款；2、實際發(fā)生的差旅費比預(yù)支的款項少時，借：銀行存款管理費用等-差旅費，貸：其他應(yīng)收款-某員工；3、實際發(fā)生的差旅費比預(yù)支的款項多時，借：管理費用等-差旅費，貸：其他應(yīng)收款-某員工銀行存款。

黃子麒麟

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報銷差旅費會計分錄

報銷差旅費會計分錄為：1、預(yù)支外出人員的差旅費時，借：其他應(yīng)收款-某員工，貸：銀行存款；2、實際發(fā)生的差旅費比預(yù)支款項少，企業(yè)收回剩余款項時，借：銀行存款管理費用等，貸：其他應(yīng)收款-某員工；3、實際發(fā)生的差旅費比預(yù)支款項多，企業(yè)補貼剩余款項時，借：管理費用等，貸：其他應(yīng)收款-某員工銀行存款。

黃子麒麟

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借支單怎么做賬

1、企業(yè)預(yù)支員工款項時，借：其他應(yīng)收款-某員工，貸：銀行存款；2、員工實際發(fā)生的報銷費用比預(yù)支的款項少，企業(yè)需收回剩余款項時，借：銀行存款管理費用等，貸：其他應(yīng)收款-某員工；3、員工實際發(fā)生的報銷費用比預(yù)支的款項多，企業(yè)應(yīng)支付剩余款項時，借：管理費用等，貸：其他應(yīng)收款-某員工銀行存款。

黃子麒麟

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職工借差旅費會計分錄

1、企業(yè)預(yù)支外出職工的差旅費時，借：其他應(yīng)收款-職工姓名，貸：銀行存款；2、企業(yè)應(yīng)收回剩余款項時，借：銀行存款管理費用等，貸：其他應(yīng)收款-職工姓名；3、企業(yè)應(yīng)支付剩余款項時，借：管理費用等，貸：其他應(yīng)收款-職工姓名銀行存款。

黃子麒麟

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公司員工出差會計分錄

1、企業(yè)預(yù)支出差費用時，借：其他應(yīng)收款-員工姓名，貸：銀行存款；2、企業(yè)報銷員工已預(yù)支的差旅費時，如果企業(yè)應(yīng)收回剩余款項，借：銀行存款管理費用等，貸：其他應(yīng)收款-員工姓名；3、如果企業(yè)應(yīng)支付剩余款項，借：管理費用等，貸：其他應(yīng)收款-員工姓名銀行存款。

黃子麒麟

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借款差旅費的會計分錄

1、企業(yè)外出人員借款差旅費時，借：其他應(yīng)收款-員工姓名，貸：銀行存款；2、實際發(fā)生的差旅費比預(yù)支的款項少，企業(yè)應(yīng)收回剩余款項時，借：銀行存款管理費用-差旅費，貸：其他應(yīng)收款-員工姓名；3、差旅費比預(yù)支的款項多，企業(yè)應(yīng)支付剩余款項時，借：管理費用-差旅費，貸：其他應(yīng)收款-員工姓名銀行存款。

黃子麒麟

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員工出差補貼餐費會計分錄

1、員工出差借支款項時，借：其他應(yīng)收款-員工名稱，貸：銀行存款；2、員工進行出差餐費報銷時，若借支款大于餐費，借：管理費用-差旅費銀行存款，貸：其他應(yīng)收款-員工名稱；若借支款小于餐費，借：管理費用-差旅費，貸：其他應(yīng)收款-員工名稱銀行存款。

張雅詩

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出差油費和出差補貼怎么記賬

1、企業(yè)員工預(yù)支出差補貼款項，借：其他應(yīng)收款-出差補貼，貸：銀行存款；2、補貼款項用于報銷，若油費金額大于補貼金額，借：管理費用-差旅費，貸：其他應(yīng)收款-出差補貼銀行存款；若油費金額小于補貼金額，借：銀行存款管理費用-差旅費，貸：其他應(yīng)收款-出差補貼。

王寧

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會計分錄差旅費余款

1、企業(yè)外出人員預(yù)支差旅費時，會計分錄為借：其他應(yīng)收款-員工姓名，貸：銀行存款；2、企業(yè)人員實際報銷的差旅費比預(yù)支的款項少，存在余款時，借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金科目）管理費用-差旅費（根據(jù)員工所屬部門計入相關(guān)科目），貸：其他應(yīng)收款-員工姓名。

張雅詩

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預(yù)借出差款會計分錄

1、外出人員預(yù)借出差款時，借：其他應(yīng)收款-員工名稱，貸：銀行存款；2、實際發(fā)生的差旅費比預(yù)借款項少，企業(yè)收回剩余款項時，借：銀行存款管理費用-差旅費，貸：其他應(yīng)收款-員工名稱；3、實際發(fā)生的差旅費比預(yù)借款項多，企業(yè)支付剩余款項時，借：管理費用-差旅費，貸：其他應(yīng)收款-員工名稱銀行存款。

王寧

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差旅費報銷單是什么

差旅費報銷單是員工出差完畢回到企業(yè)后需要報銷費用時填寫的單據(jù)。差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。不同企業(yè)或部門對差旅費的具體開支范圍的規(guī)定不同，根據(jù)一個企業(yè)或部門的具體規(guī)章制度，規(guī)定限額內(nèi)的差旅費可以按照一定的程序憑據(jù)進行報銷。

崔金媛

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差旅費報銷原則有哪些

1、差旅費必須在預(yù)算總額內(nèi)控制開支；2、員工出差前必須提出書面申請；3、員工出差途中臨時增加行程或新出差地點時應(yīng)當(dāng)與出差簽批人進行溝通確認(rèn)；4、員工出差支出的補助應(yīng)按基本標(biāo)準(zhǔn)計算。

王寧

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財務(wù)上的差旅費包括哪些項目

財務(wù)上的差旅費一般包括：1、出差乘坐交通工具產(chǎn)生的費用，以及目的地公共交通所產(chǎn)生的費用；2、住宿費；3、雜費，包括行李托運、訂票費等；4、補助、補貼。

王寧

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財務(wù)人員出差費用進哪個科目

財務(wù)人員出差費用進“管理費用”科目。分錄為：1、差旅費預(yù)借時，借：其他應(yīng)收款，貸：庫存現(xiàn)金；2、報銷時，借：管理費用，貸：其他應(yīng)收款；3、補款時，借：管理費用，貸：庫存現(xiàn)金其他應(yīng)收款。

崔金媛

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出納差旅費報銷方式

出納差旅費報銷方式如下:出差人員填制差旅費報銷單，送直屬上級審查、總經(jīng)理核準(zhǔn)、財務(wù)人員審核，出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負(fù)全面責(zé)任。

崔金媛

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出差津貼怎么算

一般的出差津貼計算方法，國家并沒有明文規(guī)定，應(yīng)視企業(yè)規(guī)模及公司意愿而定，津貼標(biāo)準(zhǔn)各不相同。一般分為兩種情況，一種是規(guī)定住宿標(biāo)準(zhǔn)為若干元/天，市內(nèi)交通若干元/天等，另一種是實行包干制，即一天固定金額。

崔金媛

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出差報銷的差旅費計入什么科目

實務(wù)中的差旅費報銷主要計入“管理費用——差旅費”和“銷售費用——差旅費”兩個會計科目。對于一些特殊情況的差旅費，需要分析后，遵循會計基本原則的基礎(chǔ)上確定計入的會計科目。

鄭培庫

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報銷差旅費補付現(xiàn)金會計分錄

報銷差旅費補付現(xiàn)金會計分錄：借：管理費用-差旅費，貸：庫存現(xiàn)金其他應(yīng)收款-XX員工。在企業(yè)的日常經(jīng)營活動中，員工出差是常見的事情，而出差產(chǎn)生的費用，如交通費、住宿費、餐飲費等，都需要企業(yè)進行報銷。

鄭培庫

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