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差旅費報銷怎么做賬？

以管理部門人員出差為例，賬務處理為：（1）員工出差后進行報銷的，借：管理費用-差旅費，貸：銀行存款；（2）員工出差前預支款項，出差后進行報銷的，借：管理費用-差旅費，貸：其他應收款；如果出差后有剩余現(xiàn)金，借：庫存現(xiàn)金管理費用-差旅費，貸：其他應收款。

張雅詩

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差旅費會計分錄

差旅費會計分錄為：1、企業(yè)預支外出人員的差旅費時，借：其他應收款-某員工，貸：銀行存款；2、實際報銷的差旅費比預支的款項少，企業(yè)收回剩余款項，借：銀行存款管理費用等，貸：其他應收款-某員工；3、實際報銷比預支的款項多，企業(yè)補貼剩余款項，借：管理費用等，貸：其他應收款-某員工，銀行存款。

黃子麒麟

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差旅費的會計分錄

差旅費的會計分錄為：1、企業(yè)預支外出人員的差旅費，借：其他應收款-某員工，貸：銀行存款；2、實際發(fā)生的差旅費比預支的款項少時，借：銀行存款管理費用等-差旅費，貸：其他應收款-某員工；3、實際發(fā)生的差旅費比預支的款項多時，借：管理費用等-差旅費，貸：其他應收款-某員工銀行存款。

黃子麒麟

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報銷差旅費會計分錄

報銷差旅費會計分錄為：1、預支外出人員的差旅費時，借：其他應收款-某員工，貸：銀行存款；2、實際發(fā)生的差旅費比預支款項少，企業(yè)收回剩余款項時，借：銀行存款管理費用等，貸：其他應收款-某員工；3、實際發(fā)生的差旅費比預支款項多，企業(yè)補貼剩余款項時，借：管理費用等，貸：其他應收款-某員工銀行存款。

黃子麒麟

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報差旅費會計分錄是什么

1、企業(yè)報銷員工未預支的差旅費時，借：管理費用等，貸：銀行存款；2、企業(yè)報銷員工已預支的差旅費時，如果企業(yè)應收回剩余款項，借：銀行存款管理費用等，貸：其他應收款-員工姓名；如果企業(yè)應支付剩余款項，借：管理費用等，貸：其他應收款-員工姓名銀行存款。

黃子麒麟

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職工借差旅費會計分錄

1、企業(yè)預支外出職工的差旅費時，借：其他應收款-職工姓名，貸：銀行存款；2、企業(yè)應收回剩余款項時，借：銀行存款管理費用等，貸：其他應收款-職工姓名；3、企業(yè)應支付剩余款項時，借：管理費用等，貸：其他應收款-職工姓名銀行存款。

黃子麒麟

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借款差旅費的會計分錄

1、企業(yè)外出人員借款差旅費時，借：其他應收款-員工姓名，貸：銀行存款；2、實際發(fā)生的差旅費比預支的款項少，企業(yè)應收回剩余款項時，借：銀行存款管理費用-差旅費，貸：其他應收款-員工姓名；3、差旅費比預支的款項多，企業(yè)應支付剩余款項時，借：管理費用-差旅費，貸：其他應收款-員工姓名銀行存款。

黃子麒麟

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會計差旅費如何記賬

1、員工預支差旅費時，借：其他應收款，貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）；2、員工等額報銷預支的費用時，借：管理費用，貸：其他應收款；3、員工報銷大于預支的費用時，借：管理費用，貸：其他應收款銀行存款；4、員工報銷小于預支的費用時，借：管理費用銀行存款（或庫存現(xiàn)金），貸：其他應收款。

戰(zhàn)雨彤

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差旅費退回怎么記賬

1、出差前員工預借差旅費時，借：其他應收款-員工姓名，貸：庫存現(xiàn)金（或銀行存款科目）；2、員工報銷差旅費并退回剩余款項時，借：管理費用-差旅費（根據(jù)費用所屬部門計入對應科目）庫存現(xiàn)金（或銀行存款科目），貸：其他應收款-員工姓名。

王寧

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會計分錄差旅費余款

1、企業(yè)外出人員預支差旅費時，會計分錄為借：其他應收款-員工姓名，貸：銀行存款；2、企業(yè)人員實際報銷的差旅費比預支的款項少，存在余款時，借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金科目）管理費用-差旅費（根據(jù)員工所屬部門計入相關科目），貸：其他應收款-員工姓名。

張雅詩

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差旅費報銷單是什么

差旅費報銷單是員工出差完畢回到企業(yè)后需要報銷費用時填寫的單據(jù)。差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。不同企業(yè)或部門對差旅費的具體開支范圍的規(guī)定不同，根據(jù)一個企業(yè)或部門的具體規(guī)章制度，規(guī)定限額內(nèi)的差旅費可以按照一定的程序憑據(jù)進行報銷。

崔金媛

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報銷差旅費分錄

1、企業(yè)預支外出人員差旅費時，借：其他應收款-員工姓名，貸：銀行存款；2、實際發(fā)生差旅費比預支款項少，企業(yè)收回剩余款項時，借：銀行存款管理費用-差旅費，貸：其他應收款-員工姓名；3、實際發(fā)生差旅費比預支款項多，企業(yè)補貼剩余款項時，借：管理費用-差旅費，貸：其他應收款-員工姓名銀行存款。

王寧

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差旅費報銷原則有哪些

1、差旅費必須在預算總額內(nèi)控制開支；2、員工出差前必須提出書面申請；3、員工出差途中臨時增加行程或新出差地點時應當與出差簽批人進行溝通確認；4、員工出差支出的補助應按基本標準計算。

王寧

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出差報銷開什么發(fā)票

出差報銷可以開電子或紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票、電子或紙質(zhì)增值稅普通發(fā)票以及其他類型的普通發(fā)票，其他類型的普通發(fā)票包括由對方公司開具的通用機打發(fā)票或因過橋和停車時所取得的定額發(fā)票等。

王寧

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差旅費報銷單屬于什么憑證

差旅費報銷單屬于原始憑證。原始憑證是在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生或完成時取得或填制的，用以記錄或證明經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生或完成情況的原始憑據(jù)。原始憑證的作用在于記載經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生過程和具體內(nèi)容。

王寧

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財務人員出差費用進哪個科目

財務人員出差費用進“管理費用”科目。分錄為：1、差旅費預借時，借：其他應收款，貸：庫存現(xiàn)金；2、報銷時，借：管理費用，貸：其他應收款；3、補款時，借：管理費用，貸：庫存現(xiàn)金其他應收款。

崔金媛

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出納差旅費報銷方式

出納差旅費報銷方式如下:出差人員填制差旅費報銷單，送直屬上級審查、總經(jīng)理核準、財務人員審核，出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

崔金媛

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出差報銷的差旅費計入什么科目

實務中的差旅費報銷主要計入“管理費用——差旅費”和“銷售費用——差旅費”兩個會計科目。對于一些特殊情況的差旅費，需要分析后，遵循會計基本原則的基礎上確定計入的會計科目。

鄭培庫

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報銷差旅費的會計分錄怎么寫

1、沒預支：借：管理費用，貸：庫存現(xiàn)金；2、有預支，報銷：全部花完：借：管理費用，貸：其他應收款；剩現(xiàn)金：借：庫存現(xiàn)金管理費用，貸：其他應收款；補款：借：管理費用，貸：庫存現(xiàn)金其他應收款。

鄭培庫

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報銷差旅費補付現(xiàn)金會計分錄

報銷差旅費補付現(xiàn)金會計分錄：借：管理費用-差旅費，貸：庫存現(xiàn)金其他應收款-XX員工。在企業(yè)的日常經(jīng)營活動中，員工出差是常見的事情，而出差產(chǎn)生的費用，如交通費、住宿費、餐飲費等，都需要企業(yè)進行報銷。

鄭培庫

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