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增值稅應交稅費怎么算

1、小規(guī)模納稅人應納增值稅額=含稅銷售額÷(1+征收率)×征收率；2、一般納稅人應納增值稅額=銷項稅額-進項稅額；銷項稅額=不含稅銷售額×適用稅率；不含稅銷售額=含稅銷售額÷(1+適用稅率)；3、簡易征收方式應納增值稅額=含稅銷售額÷(1+簡易征收率)×簡易征收率。

黃子麒麟

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應交稅費未交會計分錄

企業(yè)應交稅費未交時，應根據(jù)企業(yè)繳納稅費的種類做對應的賬務處理。企業(yè)核算未交稅費時，借：稅金及附加，貸：應交稅費-應交城建稅等（根據(jù)稅種計入對應二級科目）。企業(yè)核算未交的企業(yè)所得稅時，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅。

黃子麒麟

1688 瀏覽

應交稅費是什么

應交稅費是指企業(yè)根據(jù)在一定時期內取得的營業(yè)收入、實現(xiàn)的利潤等，按照現(xiàn)行稅法規(guī)定，采用一定的計稅方法計提的應交納的各種稅費。企業(yè)應當設置“應交稅費”科目，總括反映各種稅費的應交、已交等情況。

王寧

1737 瀏覽

應交稅費審計的方法

應交稅費審計的方法有：1、制定合理的應交稅費審計目標；2、確定科學的應交稅費審計程序；3、及時進行應交稅費業(yè)務控制審計；4、重視應交稅費業(yè)務處理流程審計；5、慎重地選擇應交稅費審計的切入點。

黃子麒麟

811 瀏覽

應交稅費審計的要點有哪些

應交稅費審計的要點有：1、增值稅、消費稅等稅種內容是否真實；2、稅費計稅依據(jù)是否合規(guī)；3、稅率計算是否合規(guī)；4、稅費減免是否合理等情況；5、稅費的繳納有無延遲確認、推遲；6、報表列示恰當性。

黃子麒麟

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應交稅費審計目標是什么

應交稅費審計目標包括：1、確定應交稅費是否存在；2、確定應記錄的應交稅費均已記錄；3、確定應交稅費是被審計單位應履行的償還義務；4、確定應交稅費金額恰當；5、確定應交稅費按規(guī)定在財報中作出列報。

黃子麒麟

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計提本月所得稅費用會計分錄

1、企業(yè)計提本月所得稅費用時，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅；2、繳納企業(yè)本月所得稅費用時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款；3、期末結轉所得稅時，借：本年利潤，貸：所得稅費用。

王寧

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應交稅費企業(yè)所得稅的會計分錄

應交稅費企業(yè)所得稅的會計分錄為：1、企業(yè)繳納企業(yè)所得稅時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款；2、企業(yè)收到企業(yè)所得稅退回時，借：應交稅費-應交所得稅（紅字），貸：銀行存款（紅字）。

王寧

1106 瀏覽

應交稅費所得稅公式

應交稅費所得稅公式為：應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-允許彌補的以前年度虧損。企業(yè)應交所得稅費即企業(yè)所得稅，是對我國內資企業(yè)和經營單位的生產經營所得和其他所得征收的一種稅。

戰(zhàn)雨彤

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應交稅費明細科目

應交稅費明細科目指的是按照核算的需要針對應交稅費所作的進一步分類的項目，包括應交增值稅、應交所得稅、應交消費稅、資源稅、城市維護建設稅、應交土地增值稅、房產稅、車船稅、稅金及附加等。

崔金媛

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應交稅費應交增值稅明細科目

應交稅費應交增值稅明細科目有進項稅額、銷項稅額、已交稅金、未交增值稅、轉出未交增值稅、出口退稅等。“應交稅費”屬于一級科目，“應交增值稅”為二級科目。

崔金媛

4829 瀏覽

每月應交稅費怎么算

每月應交稅費計算公式為：應交稅費期末余額=“應交稅費”各明細科目期初貸方余額+“應交稅費”各明細科目本期貸方發(fā)生額-“應交稅費”各明細科目本期借方發(fā)生額。

王寧

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初級會計應交稅費包括

初級會計應交稅費包括增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費、印花稅、耕地占用稅等稅費。

石凌子

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初級會計應交稅費包括哪些

初級會計應交稅費包括：增值稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅、房產稅、車船稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、教育費附加、印花稅、耕地占用稅、契稅、車輛購置稅等。

崔金媛

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應交稅費應交增值稅務明細科目

涉及應交稅費應交增值稅的稅務中，明細科目包括“進項稅額”、“已交稅金”、“轉出未交增值稅”、“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉出”、“轉出多交增值稅”等項目。

耿嘉蔚

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應交稅費屬于什么科目

應交稅費屬于負債類科目。負債類科目是對負債要素的具體內容進行分類核算的項目，按負債的償還期限長短分為反映流動負債的科目和反映非流動負債的科目。應交稅費科目是反映流動負債的科目。

耿嘉蔚

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稅務師應交稅費明細科目

稅務師應交稅費明細科目是稅務師考試科目中的一個知識點，是按照核算的需要針對應交稅費所作的進一步分類的項目，明細科目主要包括應交增值稅、應交所得稅、應交消費稅、資源稅、城市維護建設稅等。

崔金媛

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稅金及附加和應交稅費的區(qū)別

1、科目類型不同。稅金及附加是費用類科目；應交稅費是負債類科目；2、核算的稅目內容不同。應交稅費包括增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、資源稅、土地增值稅等；稅金及附加則主要核算印花稅、耕地占用稅等。

耿嘉蔚

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應交稅費的二級科目有什么

應交稅費的二級科目有應交增值稅、未交增值稅、預交增值稅、待抵扣進項稅額、待認證進項稅額、待轉銷項稅額、增值稅留抵稅額、簡易計稅、轉讓金融商品應交增值稅、代扣代交增值稅、應交消費稅、應交資源稅等。

鄭培庫

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計提應交企業(yè)所得稅會計分錄

計提所得稅時：借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅；繳納所得稅時：借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款；結轉所得稅時：借：本年利潤，貸：所得稅費用。

鄭培庫

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