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差旅費報銷怎么做賬？

以管理部門人員出差為例，賬務處理為：（1）員工出差后進行報銷的，借：管理費用-差旅費，貸：銀行存款；（2）員工出差前預支款項，出差后進行報銷的，借：管理費用-差旅費，貸：其他應收款；如果出差后有剩余現金，借：庫存現金管理費用-差旅費，貸：其他應收款。

張雅詩

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差旅費會計分錄

差旅費會計分錄為：1、企業預支外出人員的差旅費時，借：其他應收款-某員工，貸：銀行存款；2、實際報銷的差旅費比預支的款項少，企業收回剩余款項，借：銀行存款管理費用等，貸：其他應收款-某員工；3、實際報銷比預支的款項多，企業補貼剩余款項，借：管理費用等，貸：其他應收款-某員工，銀行存款。

黃子麒麟

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差旅費的會計分錄

差旅費的會計分錄為：1、企業預支外出人員的差旅費，借：其他應收款-某員工，貸：銀行存款；2、實際發生的差旅費比預支的款項少時，借：銀行存款管理費用等-差旅費，貸：其他應收款-某員工；3、實際發生的差旅費比預支的款項多時，借：管理費用等-差旅費，貸：其他應收款-某員工銀行存款。

黃子麒麟

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報銷差旅費會計分錄

報銷差旅費會計分錄為：1、預支外出人員的差旅費時，借：其他應收款-某員工，貸：銀行存款；2、實際發生的差旅費比預支款項少，企業收回剩余款項時，借：銀行存款管理費用等，貸：其他應收款-某員工；3、實際發生的差旅費比預支款項多，企業補貼剩余款項時，借：管理費用等，貸：其他應收款-某員工銀行存款。

黃子麒麟

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職工借差旅費會計分錄

1、企業預支外出職工的差旅費時，借：其他應收款-職工姓名，貸：銀行存款；2、企業應收回剩余款項時，借：銀行存款管理費用等，貸：其他應收款-職工姓名；3、企業應支付剩余款項時，借：管理費用等，貸：其他應收款-職工姓名銀行存款。

黃子麒麟

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公司員工出差會計分錄

1、企業預支出差費用時，借：其他應收款-員工姓名，貸：銀行存款；2、企業報銷員工已預支的差旅費時，如果企業應收回剩余款項，借：銀行存款管理費用等，貸：其他應收款-員工姓名；3、如果企業應支付剩余款項，借：管理費用等，貸：其他應收款-員工姓名銀行存款。

黃子麒麟

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借款差旅費的會計分錄

1、企業外出人員借款差旅費時，借：其他應收款-員工姓名，貸：銀行存款；2、實際發生的差旅費比預支的款項少，企業應收回剩余款項時，借：銀行存款管理費用-差旅費，貸：其他應收款-員工姓名；3、差旅費比預支的款項多，企業應支付剩余款項時，借：管理費用-差旅費，貸：其他應收款-員工姓名銀行存款。

黃子麒麟

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員工出差補貼餐費會計分錄

1、員工出差借支款項時，借：其他應收款-員工名稱，貸：銀行存款；2、員工進行出差餐費報銷時，若借支款大于餐費，借：管理費用-差旅費銀行存款，貸：其他應收款-員工名稱；若借支款小于餐費，借：管理費用-差旅費，貸：其他應收款-員工名稱銀行存款。

張雅詩

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出差油費和出差補貼怎么記賬

1、企業員工預支出差補貼款項，借：其他應收款-出差補貼，貸：銀行存款；2、補貼款項用于報銷，若油費金額大于補貼金額，借：管理費用-差旅費，貸：其他應收款-出差補貼銀行存款；若油費金額小于補貼金額，借：銀行存款管理費用-差旅費，貸：其他應收款-出差補貼。

王寧

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差旅費退回怎么記賬

1、出差前員工預借差旅費時，借：其他應收款-員工姓名，貸：庫存現金（或銀行存款科目）；2、員工報銷差旅費并退回剩余款項時，借：管理費用-差旅費（根據費用所屬部門計入對應科目）庫存現金（或銀行存款科目），貸：其他應收款-員工姓名。

王寧

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員工預借差旅費會計分錄

1、企業預借外出人員的差旅費時，借：其他應收款-某員工，貸：銀行存款（或庫存現金科目）；2、實際報銷的差旅費少于預借的款項時，借：銀行存款（或庫存現金科目）管理費用等，貸：其他應收款-某員工；3、實際報銷的差旅費大于預借的款項時，借：管理費用等，貸：其他應收款-某員工銀行存款。

張雅詩

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會計分錄差旅費余款

1、企業外出人員預支差旅費時，會計分錄為借：其他應收款-員工姓名，貸：銀行存款；2、企業人員實際報銷的差旅費比預支的款項少，存在余款時，借：銀行存款（或庫存現金科目）管理費用-差旅費（根據員工所屬部門計入相關科目），貸：其他應收款-員工姓名。

張雅詩

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預借出差款會計分錄

1、外出人員預借出差款時，借：其他應收款-員工名稱，貸：銀行存款；2、實際發生的差旅費比預借款項少，企業收回剩余款項時，借：銀行存款管理費用-差旅費，貸：其他應收款-員工名稱；3、實際發生的差旅費比預借款項多，企業支付剩余款項時，借：管理費用-差旅費，貸：其他應收款-員工名稱銀行存款。

王寧

1787 瀏覽

差旅費報銷單是什么

差旅費報銷單是員工出差完畢回到企業后需要報銷費用時填寫的單據。差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。不同企業或部門對差旅費的具體開支范圍的規定不同，根據一個企業或部門的具體規章制度，規定限額內的差旅費可以按照一定的程序憑據進行報銷。

崔金媛

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差旅費報銷原則有哪些

1、差旅費必須在預算總額內控制開支；2、員工出差前必須提出書面申請；3、員工出差途中臨時增加行程或新出差地點時應當與出差簽批人進行溝通確認；4、員工出差支出的補助應按基本標準計算。

王寧

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財務人員出差費用進哪個科目

財務人員出差費用進“管理費用”科目。分錄為：1、差旅費預借時，借：其他應收款，貸：庫存現金；2、報銷時，借：管理費用，貸：其他應收款；3、補款時，借：管理費用，貸：庫存現金其他應收款。

崔金媛

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出差報銷的差旅費計入什么科目

實務中的差旅費報銷主要計入“管理費用——差旅費”和“銷售費用——差旅費”兩個會計科目。對于一些特殊情況的差旅費，需要分析后，遵循會計基本原則的基礎上確定計入的會計科目。

鄭培庫

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預借差旅費是什么科目

預借差旅費計入其他應收款科目。借：其他應收款，貸：庫存現金/銀行存款；出差后報銷差旅費，借：管理費用/銷售費用，貸：其他應收款庫存現金/銀行存款。

鄭培庫

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借差旅費的賬務處理是什么

借差旅費：借：其他應收款，貸：銀行存款；實際報銷少于預借款項：借：銀行存款管理費用，貸：其他應收款；實際報銷大于預借款項：借：管理費用，貸：其他應收款銀行存款。

鄭培庫

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報銷差旅費補付現金會計分錄

報銷差旅費補付現金會計分錄：借：管理費用-差旅費，貸：庫存現金其他應收款-XX員工。在企業的日常經營活動中，員工出差是常見的事情，而出差產生的費用，如交通費、住宿費、餐飲費等，都需要企業進行報銷。

鄭培庫

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