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企業(yè)所得稅會計分錄

企業(yè)所得稅會計分錄為：1、企業(yè)產(chǎn)生企業(yè)所得稅時，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅；2、企業(yè)繳納企業(yè)所得稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款，3、企業(yè)所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時，借：本年利潤，貸：所得稅費用。

黃子麒麟

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貿(mào)易公司補交所得稅怎么做賬

1、企業(yè)適用《企業(yè)會計準則》或《企業(yè)會計制度》的，計提時借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅；補交時借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款；2、適用《小企業(yè)會計準則》的，計提時借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅；補交時借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。

黃子麒麟

633 瀏覽

虛開補交增值稅會計分錄

1、企業(yè)虛開發(fā)票需補交增值稅時，借：營業(yè)外支出，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）；2、企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出），貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅；補交時，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款。

黃子麒麟

763 瀏覽

補交的所得稅及滯納金怎么記賬

1、企業(yè)補交所得稅時，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅；同時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款；2、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整時，借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整；3、企業(yè)繳納滯納金時，借：營業(yè)外支出-滯納金，貸：銀行存款。

王寧

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補交稅款怎么做賬

1、補交增值稅時，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款；2、補交企業(yè)所得稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款；3、補交個人所得稅及其他稅費時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅（或印花稅等科目），貸：銀行存款。

王寧

5597 瀏覽

企業(yè)預(yù)繳季度所得稅會計分錄

企業(yè)計提預(yù)繳的企業(yè)所得稅時，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅；繳納企業(yè)所得稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款；企業(yè)收到當年匯算清繳所得稅退稅時，借：銀行存款，借：所得稅費用（紅字）；企業(yè)收到以前年度匯算清繳所得稅退稅，需進行調(diào)整時，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅。

崔金媛

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補交上年度所得稅滯納金會計分錄

補交上年度所得稅滯納金會計分錄為：1、企業(yè)產(chǎn)生補交上年度所得稅滯納金時，借：營業(yè)外支出-滯納金，貸：銀行存款；2、企業(yè)期末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時，借：本年利潤，貸：營業(yè)外支出-滯納金。

王寧

2567 瀏覽

繳納以前年度的所得稅的會計分錄

繳納以前年度的所得稅的會計分錄為：1、企業(yè)補提以前年度的所得稅時，借：以前年度損益調(diào)整-補交所得稅，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅；2、企業(yè)繳納以前年度的所得稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。

王寧

16104 瀏覽

所得稅匯算清繳補交所得稅分錄

1、企業(yè)所得稅匯算清繳后需要補繳企業(yè)所得稅時，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅；2、企業(yè)補繳所得稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。

王寧

3953 瀏覽

匯算清繳補交所得稅會計分錄

1、企業(yè)匯算清繳補交企業(yè)所得稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款；2、企業(yè)匯算清繳補交個人所得稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，貸：銀行存款。

王寧

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企業(yè)交所得稅的會計分錄

企業(yè)計提所得稅時，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅；企業(yè)交所得稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款；收到當年匯算清繳退回的所得稅時，借：銀行存款，貸：所得稅費用（紅字）。

王寧

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減免企業(yè)所得稅會計分錄

1、企業(yè)計提減免后的所得稅時，借：所得稅費用（實際繳納額），貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅；2、企業(yè)繳納減免后的額所得稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。

王寧

2385 瀏覽

補交個人所得稅會計分錄

1、企業(yè)補繳個人所得稅且支付對應(yīng)滯納金時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅營業(yè)外支出-稅收滯納金，貸：銀行存款；2、結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤時，借：本年利潤，貸：營業(yè)外支出-稅收滯納金。

王寧

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年度企業(yè)所得稅會計分錄

1、企業(yè)計提年度所得稅的會計分錄為借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅；2、企業(yè)繳納年度企業(yè)所得稅的會計分錄為借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。

王寧

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年底企業(yè)所得稅會計分錄

年底企業(yè)所得稅會計分錄為：1、企業(yè)年底計提企業(yè)所得稅時，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅；2、企業(yè)年底繳納企業(yè)所得稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。

王寧

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補交的所得稅會計分錄

1、企業(yè)補交當年的所得稅以及相應(yīng)滯納金時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅營業(yè)外支出-稅收滯納金，貸：銀行存款；2、企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)補交所得稅產(chǎn)生的滯納金時，借：本年利潤，貸：營業(yè)外支出-稅收滯納金。

王寧

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年報補交所得稅分錄

年報補交所得稅分錄為：1、企業(yè)年報補計提企業(yè)所得稅時，借：以前年度損益調(diào)整-補計提所得稅（補交部分），貸：應(yīng)交稅費（補交部分）；2、企業(yè)年報補交企業(yè)所得稅時，借：應(yīng)交稅費（補交部分），貸：銀行存款。

崔金媛

3161 瀏覽

疫情補交社保會計分錄

企業(yè)補交社保時，借：應(yīng)付職工薪酬其他應(yīng)付款營業(yè)外支出，貸：銀行存款；企業(yè)計提單位部分的社保時，借：管理費用，貸：應(yīng)付職工薪酬；發(fā)放工資時，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)付款銀行存款。

石凌子

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acca年費補交嗎

acca年費可以補交。如果因為忘記繳費被取消資格后想要恢復(fù)ACCA資格，可以給協(xié)會寫郵件表明意愿。收到協(xié)會郵件后，補交年費和一定數(shù)額的罰款，即可恢復(fù)ACCA資格。

耿嘉蔚

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繳納企業(yè)所得稅會計分錄

繳納企業(yè)所得稅會計分錄如下：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。計提企業(yè)所得稅時：借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅。期末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅時：借：本年利潤，貸：所得稅費用。

耿嘉蔚

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