對于印鑒變更手續費,可以將其計入財務費用科目進行核算。那么其相應的會計分錄,作為財務人員,你知道怎么做嗎?接下來,會計網小編則在此分享一個比較實用的財務知識:印鑒變更手續費會計分錄。趕快來看看吧!
印鑒變更手續費會計分錄
可以將印鑒變更手續費計入財務費用科目,并且,設置二級科目手續費。
借:財務費用--手續費
貸:銀行存款
財務費用明細科目涉及到4種情形,分別是:
第一, 財務費用-利息收入:存款利息收入;第二,財務費用-利息支出:貸款利息支出及其他籌資方式下支付利息支出;第三,財務費用-匯兌損失:外幣兌換價差;第四,財務費用-手續費:各種銀行收支業務產生的手續費。
但是,也有些財務人士采取這樣的做法:
借:管理費用—其他費用
貸:現金
具體說明:
1、根據《企業會計準則—應用指南》附錄所得,企業為籌集生產經營所需資金等而產生的籌資費用,涉及到利息支出、企業發生的現金折扣或者收到的現金折扣和匯兌損益以及相關的手續費等可通過財務費用進行核算。
2、 銀行承兌匯票屬于商業匯票的一種,指的是在指定日期,委托付款人無條件給收款人或者持票人支付確定金額的一種票據。由于承兌人不一樣,商業匯票包括商業承兌匯票及銀行承兌匯票。銀行承兌匯票也就是由承兌銀行承兌的一種票據。企業對銀行承兌匯票申請使用時,應當按照票面金額的萬分之五向其承兌銀行繳納相應的手續費。
3、銀行承兌匯票屬于延期付款的一種憑證。由于在匯期到期的時候,企業賬戶中不管資金是否足額,銀行會優先為申請人代還相應票據款。所以,銀行承兌匯票手續費作為一種籌資費用,應當計入財務費用。
以上關于印鑒變更手續費會計分錄相關內容,十分實用,建議大家收藏學會使用!
公戶取現金要哪些手續,需要準備什么資料是會計工作中的常見問題,公司對公賬戶通常分為基本賬戶、一般賬戶、臨時賬戶和專用賬戶。對于公戶取現金涉及的手續及資料,很多人都不太清楚,本文將給予詳細介紹,來跟隨會計網一同了解下吧!
公戶取現金需要什么手續?
從公戶取現金需要辦理一下手續:
1、填寫一張現金支票,金額,提款人的名字,支票背面填身份證所發地和號碼,支票正面需要蓋上銀行預留印鑒。如果是備用金,不得超過一萬。
2、如果提取現金超過了1萬(比如差旅費),那么就要開具相關證明,并且加蓋公章,經銀行審批后才可以提款。
對公賬戶如何取現金?
1、單位的公戶分為基本戶、一般戶,只有基本戶才可以取現金,而一般戶是不能取現的,只可以轉賬。
2、現金支票取現
單位在銀行購買現金支票的,如果需要取現,則要按照銀行的相關要求填寫支票的日期、金額等,并且蓋好大小印鑒,到時去銀行支取現金即可。
3、單位結算卡
銀行為了方便對公業務取現,有些銀行針對企業發行了單位結算卡。單位如果有辦理這種卡的,就可以直接在自動取款機上取現。但要注意有著一定的額度限制,辦理之前建議咨詢所在銀行。
公戶取現金需要準備什么資料?
答:公司銀行帳號取現需要攜帶現金支票、預留印鑒章及經辦人身份證。
1、需要填寫現金支票,并且加蓋在銀行預留的全套印鑒,財務章、法人章(背面也是需要加蓋的)。
2、將經辦人身份證和支票給銀行柜臺,就可以取現了。
需要注意:
1、如果是大額取現,則要提前做好相應計劃。如果在銀行取現超過五萬元,則需要提前一天向銀行預約。
2、對于支票的用途,注意填寫。除了可以以差旅費和備用金的形式提現,還能以工資和獎金的形式提現。
以上就是關于公戶取現金要哪些手續,需要準備什么資料的全部介紹,希望對大家有所幫助。會計網后續也會更新更多有關公戶取現的內容,請大家持續關注!
印鑒用于公司文件表示鑒定或簽署的意思,預留印鑒一般是由財務章、法人章組成。那么對于單位印鑒變更手續費是記什么科目呢?會計網整理了相關會計分錄的內容,來一同了解下吧。
印鑒變更手續費會計分錄
1、對于單位印鑒變更手續費,可以記入"財務費用"。同時,可以設置一個二級科目,"手續費"。
2、印鑒變更手續費會計分錄
借:財務費用--手續費
貸:銀行存款
也有部分會計人士做以下分錄:
借:管理費用--其他費用
貸:現金
企業更換銀行印鑒需要準備的資料
企業更換銀行印鑒需要準備的資料包括:舊印鑒卡片;法人、私章所屬人、經辦人身份證的原件和復印件;公安局收回舊公章的收條/報案回執/遺失聲明作廢的報紙原件、復印件;公安局的刻章卡原件、復印件;變更印鑒申請書;營業執照正本原件、復印件;組織機構代碼證正本原件、復印;國、地稅務登記證正本原件、復印件;法人授權委托書;法定代表人證明書;公章、財務專用章、私章;企業名稱或法人變更的情況下要提供工商局變更通知書原件、復印件。
印鑒卡是什么?
1、印鑒卡分為正卡和副卡,是單位身份、賬戶的證明,應加印防偽標志及編號;
2、一般正卡是一張,由印鑒初審人員保管使用;而副卡是兩張,一張由印鑒復審人員保管使用,另一張是由銀行受理簽章后退開戶單位的。
3、對于開戶單位留存的副卡,在更換印鑒或銷戶時,應當交回。
有時候去銀行兌支票的時候,工作人員會告訴我們支票不能折疊,是不是折疊后就無法兌換了呢?如果對這部分知識點不了解,那就和會計網一起來學習一下吧!
為什么支票不能折疊?
支票不是不能折,只要支票上的印簽章沒有折痕就可以了,因為銀行核對支票時,首先就是將支票上的印簽章沿對角線對折與銀行預留的印簽卡核對,如果這里有了折痕就會影響銀行的正確判斷
那如果支票折了怎么辦呢?
支票不能折是因為存入銀行的支票,要先從存入行經打碼機打碼后集中到人民銀行的票據交換中心,再通過票據清分機清分至各付款銀行付款后,收款人才能收到款項。而打碼機和清分機對支票的要求都是挺直不折疊,否則極易夾紙,使該支票無法通過。如果你的支票不慎折了,也不要緊,可要求銀行將其裝入專用信封(白封)就可正常通過了
其他的位置是可以折疊的,只是不要折疊到印章的位置!因為銀行要核對支票的印章
那為什么銀行收到的支票要在印鑒上面折幾下?
這叫折角驗印,是為了檢查支票上蓋的印章與企業在銀行預留的印鑒是否一致。將支票上的印章折起一半,與預留印鑒要能對成一個完整的章,再從其他角度折一次進行核對,這樣的操作進行兩次就能夠判斷支票上的印鑒的真假。銀行要求預留的印鑒章都是橡皮章,是手工刻制的,在不同的地方、不同的人、甚至同一個人刻的章都不會完全相同的
支票人工折角是什么意思?
支票人工折角(折角驗印):是為了檢查支票上蓋的印章與企業在銀行預留的印鑒是否一致,一般的操作方式是這樣的,將支票上的印章折起一半,與該公司在銀行的預留印鑒要能對成一個完整的章,再從其他角度折一次進行核對,這樣的操作進行兩次就能夠判斷支票上的印鑒的真假
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銀行對賬單應該怎么對賬?銀行對賬單的回執單應該蓋章嗎?蓋什么章?如果對這部分知識點不太了解,那就和會計網一起來學習一下吧!
銀行對賬單與企業日記賬方向相反,借對貸,貸對記,你找筆金額對一下就清楚了,至于為什么都是“貸”,那個“貸”指的是你們的每筆結算后余額是貸方余額。不是針對每筆交易,在銀行是貸方余額,也就是你們的借方余額,銀行賬戶上一直有錢的,所以肯定全部是“貸”了。
銀行對賬單怎么取得?
1、首先所辦理的銀行卡需要發生過存取款、轉賬、消費等資金進出業務,銀行卡才會有對賬單流水記錄的產生。如果是空白卡,則不需要打對賬單;
2、銀行卡本人持自己的銀行卡、身份證,在銀行上班的工作時間,到銀行卡所屬的發卡行任意一網點辦理。如農行卡就到當地的農業銀行網點;
3、到銀行之后,排隊取號,等候叫號,到自己了拿出身份證和銀行卡跟柜員說明需要打印對賬單,需要打印對賬單的起止時間,部分銀行超過一年期限的打印需要收取服務費;
4、辦理這個業務需要輸入銀行卡密碼,如忘記密碼請掛失找回密碼之后再辦理;
5、現在部分銀行自助設備也支持打印對賬單,自助設備打印的不蓋銀行的印章。
銀行對賬單回執蓋什么章?
銀行對賬單有固定的地方要蓋章,就在寫著銀行預留印鑒的地方蓋單位預留在銀行印鑒就行了。銀行預留印鑒是企業在銀行開設賬戶時在銀行預留的印鑒,也就是財務章和法人代表(或者是其授權的一個人)名字的印章
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支票是由單位簽發的,通知銀行從其賬戶上支取款項的憑證,適用于各單位之間的商品交易、勞務供應和其他經濟往來的款項結算。關于轉賬支票的會計分錄該怎么做?
轉賬支票的會計分錄
1、支票的會計分錄:
借:財務費用——手續費
貸:銀行存款
2、收到轉賬支票的會計分錄:
借:銀行存款
貸:其他應收款/應收賬款/其他應付款/預收賬款
3、付出轉賬支票的會計分錄:
借:應付賬款/預付賬款等
貸:銀行存款
轉賬支票的注意事項有什么?
1、購買支票,客戶使用轉賬支票完畢后,應當在轉賬支票領用單上加蓋預留銀行印鑒,同時按標準進行交費,領取空白轉賬支票。
2、客戶應當在其存款賬戶的余額內簽發支票,如果透支銀行將予以退票,并按票面金額處以5%,但不低于1千元的罰款。
3、“出票人簽章”欄應當加蓋預留銀行印鑒,如果出現印鑒不符或缺漏印章的情況,銀行予以退票,并按票面金額處以5%,但不低于1千元的罰款。
4、客戶簽發票據應當按照《正確填寫票據和結算憑證的基本規定》以及《支付結算辦法》進行記載。
5、轉賬支票的提示付款期限是10日,如果超過付款期的支票,那么銀行不予受理。
轉賬支票的權力時效是:自出票日起的六個月,在票據開出的六個月內,收款人可持有關證明文件,向付款人請求付款。
6、客戶結清銷戶時,應當將未用空白支票歸還給銀行。
7、支票的日期、金額以及收款人不得涂改。
8、在開出轉賬支票用以支付時,是無需在支票背面進行背書的,只有在收到支票用于銀行進賬時,才是需要在背面填寫背書信息的。
殘保金,全稱為殘疾人就業保障金,這筆資金是由為按規定安排殘疾人就業的機關、企業進行繳納,很多財會人并不輕殘保金應計入到哪個科目里,下面會計網就跟大家詳細講解。
殘保金的會計分錄怎么做?
從新的會計準則來看,殘疾人保障金通常情況下都是計入管理費用。
殘保金會計分錄
殘疾人保障金提取時:
借:記“管理費用-殘保金”科目,
貸:記“其他應付款-殘保金”科目;
實際上繳時、;
借:記“其他應付款-殘保金”科目,
貸:記“銀行存款”。
如果金額對利潤有很大影響,可以一次評估,按票面一次進,借記“管理費用”,貸記“銀行存款”。
殘保金如何計算?
殘保金計算方法:殘保金應繳金額=(按比例應安排殘疾人就業人數-上年用人單位實際安排的殘疾人就業人數)×上年用人單位在職職工年平均工資。
擴展資料
個人公積金賬戶手續如何辦理
(1)單位應指定專人經辦住房公積金業務,單位經辦人持《單位經辦人授權委托書》及本人身份證原件及復印件到管理部辦理備案手續。
(2)單位經辦人持填寫完整《開戶申請表》一份并加蓋單位公章、《住房公積金匯繳(跨年)清冊》一式兩份并加蓋印章、《預留印鑒卡》一式兩份并加蓋預留印鑒章,到管理部辦理單位開戶及個人賬戶設立手續。
(3)管理部接柜人員對單位提供的全部開戶材料審批無誤后將有關信息錄入系統,系統自動生成個人登記號。
(4)管理部接柜人員打印機制《開戶申請表》,單位經辦人進行核對,核對無誤后簽字,管理部接柜人員蓋章后退單位經辦人。
(5)單位填制《開戶申請表》、《住房公積金匯繳(跨年)清冊》、《預留印鑒卡》、《單位經辦人授權委托書》、單位經辦人身份證復印件各一份統一由管理部存檔。
一般來說,企業都會在銀行開一個基本存款賬戶,將企業的資金存到銀行里面。那么存款賬戶的開立條件是什么呢?
基本存款賬戶的含義是指存款人用于現金收付和轉賬結算的賬戶。不僅如此存款人的工資、支取也是通過這個賬戶進行辦理的。
基本存款賬戶的開立條件
根據《銀行賬戶管理辦法》的規定,申請開立基本存款賬戶的主體有如下:
企業法人、企業法人內部單獨核算的單位、私營企業、個體經濟戶、承包戶和個人、單位附設的食堂、招待所、幼兒園、財政部門、社會團體、外地常設機構、行政機關、事業單位、外國機構、軍隊單位
基本存款賬戶開立的程序
首先要由申請人填制開戶的申請書,并且提供規定所需的證件,將蓋有存款人印章的印鑒卡片送到銀行進行審核、憑借中國人民銀行的核發開戶許可證就可以開設賬戶了。
注意事項:印鑒卡片上戶名必須要和本單位名稱相同,并且是有加蓋出納人員單位負責人或財務機構負責人、開戶單位公章。它是單位與銀行事先約定的一種具有法律效力的付款依據,銀行在為單位辦理結算業務時,憑開戶單位在印鑒卡片上預留的印鑒審核支付憑證的真偽。
銀行一般會拒絕辦理付款業務的情況是:在支付憑證上加蓋的印章與預留的印鑒不相同的情況。
存款人申請開立基本存款賬戶應當向開戶銀行出具的證明文件:
所需證件一般為:個人居民身份證和戶口簿、《企業法人營業執照》、對附設機構同意開戶的證明、中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批、承包雙方簽訂的承包協議、駐地有權部門對外地常設機構的批文、軍隊軍財務部門的開戶證明。
基本存款賬戶和一般存款賬戶的區別
1、基本存款賬戶可以支取現金,一般存款賬戶可以辦理現金繳存,但不得辦理現金支取。
2、基本存款賬戶先開設,一般存款賬戶后開設,只有基本戶的開戶許可證才能開一般存款賬戶。
3、銀行基本戶只能開一個,在基本戶所在銀行之外的其他銀行開戶,只能開立一般戶。一般存款賬戶開立數量沒有限制。
企業在經營過程中有時會使用到支票進行業務結算,對出票日期不按規定的當日填寫,而是向后推遲的支票,稱為遠期支票。對于遠期現金支票,該如何取錢?
遠期現金支票如何取現?
支票上寫的指定日期的10天以內出款,可分為兩種情況:
1、收款人如果是公司,相關內容如下:
①入款的公司可以在銀行開設對公戶、公司法人印鑒和財務印鑒,
②按下財務印鑒和法人印鑒進行現金化的將由本人簽字并填寫該本人的身份證號碼。
2、收款人如果是個人,相關內容如下:
①本人可以憑借本人身份證到支付公司領取或個人開戶銀行進行領取。
②在兌現時,應當在支票背面簽字
③在簽發身份證號碼、證件的公安機關簽字,并且出示本人的身份證。
注意事項:
1.印鑒可以是私印。
2.付款人的開戶:進行現金支票化。
3.收款人填寫公司的情況下,若沒有財務章銀行是不受理的,并且現金也是取不出來的,當然,沒有法人章也是如此。
4.出票人在票載日前死亡或者受破產宣告,持票人仍然可以行使追索權。
遠期現金支票的取現期限是多長?
遠期支票的取現期限一般都是從實際出票日那天開始算起,指定期限一般是10日內取款,當持票人取得票據權利的時候,出票人就要負擔出票責任。
除了發票,支票可是企業日常當中使用最為頻繁的票據,畢竟支票上的數額并不小,財會人在收到或填寫支票時一定要小心謹慎,以下這些注意要點值得大家去關注。
一、關于簽名蓋章
實際操作中,收票人應注意以下幾點:
1.沒有簽名蓋章的支票不能收。鑒章空白的支票是“不完全票據”,這種票據無法律效力。必須請出票人補蓋印鑒方可接收。
2.出票簽名或蓋章模糊不清的支票不能收。這種鑒章不清楚或不明的支票經常被銀行退票。
3.支票上簽章處只有出票人的指印,沒有其他簽名或蓋章,需拒收。支票上的簽名能以蓋章的方式代替,但不能以捺指印代替簽名。
4.圖章顛倒的支票是有效的,可以收受。
5.蓋錯印章涂銷后,再加蓋正確印鑒的支票,可以收。出票人在蓋錯的印鑒上打“?”涂銷,這枚印鑒視為沒有記載,只要第二次所蓋的印鑒和銀行內原有的印鑒相同,而且戶頭內有足夠存款,這張支票是安全的
實際操作中,收票人應注意以下幾點:
1.沒有簽名蓋章的支票不能收。鑒章空白的支票是“不完全票據”,這種票據無法律效力。必須請出票人補蓋印鑒方可接收。
2.出票簽名或蓋章模糊不清的支票不能收。這種鑒章不清楚或不明的支票經常被銀行退票。
3.支票上簽章處只有出票人的指印,沒有其他簽名或蓋章,可以拒收。支票上的簽名能以蓋章的方式代替,但不能以捺指印代替簽名。
4.圖章顛倒的支票是有效的,可以收受。
二、關于出票時間
1.沒有填寫出票年月日的支票,一律不收。缺少出票年月日的支票是無效支票,出票人不必負任何的票據責任。如果出票人授權收票人代填日期,收票人在收受支票時,應要求出票人出具“授權書”作為證明,否則有可能吃偽造有價證券的官司。
2.出票年月日改寫后,必須在改寫處蓋章。如不蓋章,這種支票會被銀行退票。
三、關于支票金額
金額是支票必須記載的事項之一,也是票據債務人員擔保范圍的指標。支票的金額應以大寫數字來書寫,以示慎重,并可以防止遭人涂改。因此,金額一經填寫,就不能改寫,否則,支票無效。
對于支票金額應注意以下問題:
1.票面大寫金額欄內漏寫“元”字的支票,不可收受。我國通用的幣制單位有元、角、分。只有記載數字,而無“元”的記載,其金額難以確定。
2.大寫金額經涂改的支票是無效支票,絕對不能接收。
3.支票上大寫金額不應當寫零,而多寫零的支票,盡可能不要收受。金額位數連續有幾個零時,應只寫一個零字。比如50005元,應寫成“伍萬零五元整”,而不能寫成“伍萬零零伍元整”。
企業在經營過程中會對外有很多的經濟往來,作為公司的財務部門,對于一些專業票據的使用、會計憑證等一定要有所了解。其中轉賬專票作為票據的一種,具體是指什么?特點有哪些?
轉賬支票的介紹
轉賬支票是由單位簽發的,通知銀行從其賬戶上支取款項的憑證,適用于各單位之間的商品交易、勞務供應和其他經濟往來的款項結算。
轉賬支票由付款單位簽發后交收款單位。不能提取現金,只能用于轉賬。
需要注意:轉賬支票只能用于轉賬(也可異地轉賬)。
轉賬支票的特點
1、無金額起點的限制;
2、轉賬支票不得支取現金,只能用于轉賬;
3、轉賬支票可以背書轉讓給其他債權人;
4、客戶簽發的轉賬支票可直接交給收款人,由收款人到其開戶銀行辦理轉賬;
5、轉賬支票的收款人名稱、金額未補記的不得背書轉讓和提示付款,但是可以由出票人授權補記。
轉賬支票的會計分錄
1、支票的會計分錄:
借:財務費用-手續費
貸:銀行存款
2、收到轉賬支票的會計分錄:
借:銀行存款
貸:其他應收款/應收賬款/其他應付款/預收賬款
3、付出轉賬支票的會計分錄:
借:應付賬款/預付賬款等
貸:銀行存款
轉賬支票需要注意的事項
1、客戶轉賬支票使用完畢后,應在轉賬支票領用單上加蓋預留銀行印鑒,同時按標準交費,領取空白轉賬支票。
2、客戶應在其存款賬戶的余額內簽發支票。如出現透支,銀行予以退票,并按票面金額處以5%但不低于1千元的罰款。
3、“出票人簽章”欄應加蓋預留銀行印鑒,缺漏印章或印鑒不符時,銀行予以退票,并按票面金額處以5%但不低于1千元的罰款。
支票的應用在企業之間非常廣泛,并且針對不同的業務需要,會發出不同的支票,比如現金支票,轉賬支票。那么現金支票和轉賬支票之間區別是什么?
現金支票和轉賬支票的區別
現金支票和轉賬支票都可以達到轉款目的,但現金支票不得用于轉賬,只能支取現金;轉賬支票不得支取現金,只能用于轉賬。
現金支票:票面收款人是付款人自己的單位名稱,背書蓋的付款人的預留印鑒。支票可以直接交給收款人,持票人直接到付款人開戶銀行提現就可以了。
轉賬支票:收款人是收款人的名稱,背書是寫收款人的簽章。收款人收到后可以直接拿到自己賬戶銀行辦理委托收款入賬。
轉賬支票需要注意的事項有哪些?
1、客戶轉賬支票使用完畢后,應在轉賬支票領用單上加蓋預留銀行印鑒,同時按標準交費,領取空白轉賬支票。
2、如果支票出現透支情況,銀行予以退票,并按票面金額處以5%但不低于1千元的罰款。
3、“出票人簽章”欄缺漏印章或印鑒不符時,銀行按票面金額處以5%但不低于1千元的罰款,并予以退票。
4、客戶簽發票據應按照相關規定進行記載。
5、轉賬支票的權力時效為自出票日起六個月;轉賬支票提示付款期限為10日。超過付款期的支票,銀行不予受理。
6、未用的空白支票應在客戶結清銷戶時繳還銀行。
7、不得涂改支票的金額、收款人、日期。
8、收到支票用于銀行進賬時需要在背面填寫背書信息,開出轉賬支票用以支付時無需在支票背面做背書。
現金支票的申請怎么做?
首先要注意以下條件:
1、只有基本戶才有現金支票的
2、帶預留印鑒(財務章、法人章)
3、填寫收費憑證,基本戶開戶行(買或銀行給)
支票的應用在企業之間非常廣泛,并且針對不同的業務需要,會發出不同的支票。比如現金支票,轉賬支票。那么現金支票和轉賬支票之間有什么區別?
現金支票和轉賬支票的區別
現金支票和轉賬支票都可以達到轉款目的,但是注意現金支票不得用于轉賬,只能支取現金;轉賬支票不得支取現金,只能用于轉賬。
兩種支票在背書方式上的區別。
現金支票:票面收款人是付款人自己的單位名稱,背書蓋的付款人的預留印鑒。支票可以直接交給收款人,持票人直接到付款人開戶銀行提現就可以了。
轉賬支票:收款人是收款人的名稱,背書是寫收款人的簽章。收款人收到后可以直接拿到自己賬戶銀行辦理委托收款入賬。
轉賬支票需要注意的事項
1、客戶轉賬支票使用完畢后,應在轉賬支票領用單上加蓋預留銀行印鑒,同時按標準交費,領取空白轉賬支票。
2、如果支票出現透支情況,銀行予以退票,并按票面金額處以5%但不低于1千元的罰款。
3、“出票人簽章”欄缺漏印章或印鑒不符時,銀行按票面金額處以5%但不低于1千元的罰款,并予以退票。
4、客戶簽發票據應按照相關規定進行記載。
5、轉賬支票的權力時效為自出票日起六個月;轉賬支票提示付款期限為10日。超過付款期的支票,銀行不予受理
6、未用的空白支票應在客戶結清銷戶時繳還銀行。
7、不得涂改支票的金額、收款人、日期。
8、收到支票用于銀行進賬時需要在背面填寫背書信息,開出轉賬支票用以支付時無需在支票背面做背書。
現金支票的申請
首先要注意以下條件:
1、只有基本戶才有現金支票的哦
2、帶預留印鑒(財務章、法人章)
3、填寫收費憑證,基本戶開戶行(買或銀行給)
現金支票是支票的一種,只能支取現金,不得轉讓,企業填寫支票時,需使用碳素墨水或墨汁進行填寫,那么其填寫的方法是什么?
現金支票的填寫方法
1、出票日期必須用大寫阿拉伯數字,小寫無效。
2、付款行名稱為本單位開戶銀行名稱。
3、收款人為單位名稱或者個人姓名。
4、出票人賬號為本單位開戶銀行賬號,賬號用小寫數字。
5、支票金額分大小寫,左側為大寫,右側為小寫,大小寫金額要一致。用途可根據實際情況填寫。
6、蓋印鑒章,支票正面和反面都要蓋上財務章和法人章。正面蓋在出票人簽章處,反面蓋在收款人簽章處。支票背面要寫上經辦人姓名和身份證號。
7、不能開空頭支票,書寫要求按照銀行規定進行填寫。付款日期為開票十日內,超過十日的不予受理。超過五萬的要提前打電話預約,并收取超過部分0.1%手續費。
現金支票的使用對象是誰?
所有在銀行開立可以使用現金收付存款賬戶的單位和個人。
現金支票是什么?
支票是出票人簽發的,委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。支票具有使用方便、手續簡便、靈活等特點,一般在同城使用。
支票的管理由財務部門負責,一般由出納人員專門負責,支票和預留印鑒、支票密碼器應分別存放,有關部門和人員領用支票必須填制專門的“支票領用登記表”注明領用支票的日期、金額、用途,經有關領導批準,經辦人員簽章。各單位不準攜帶蓋好印鑒的空白支票外出辦事,若特殊情況需要外帶,應在日期、用途、金額上加以限制。為避免收受空頭支票和無效支票,應建立收受支票的審查制度。
現金支票的會計分錄
借:庫存現金
貸:銀行存款
現金支票與轉賬支票都是支票的一種,現金支票一般用于支取工資、差旅費、備用金等,企業使用現金支票時,發現現金支票使用完,如何申請空白的現金支票?
現金支票如何申請?
1、使用對象:在銀行開具了基本戶的單位和個人;
2、財務人員帶預留印鑒(財務章、法人章)到基本戶開戶行領取或申請購買。
現金支票和轉賬支票有什么區別?
1、現金支票不得用于轉賬,只能支取現金;轉賬支票不得支取現金,只能用于轉賬。
2、現金支票的票面收款人是付款人自己的單位名稱,背書蓋的付款人的預留印鑒。支票可以直接交給收款人,持票人直接到付款人開戶銀行提現就可以了;轉賬支票的收款人是收款人的名稱,背書是寫收款人的簽章。收款人收到后可以直接拿到自己賬戶銀行辦理委托收款入賬。
現金支票是什么?
現金支票是指存款人用以向銀行提取或支付給收款人現金的一種支票。簽發現金支票時,出票人必須查驗銀行存款是否有足夠的余額,出票人所簽發的支票金額必須在銀行存款賬戶余額以內,不準超出銀行存款賬戶余額簽發空頭支票。對簽發空頭支票或印章與預留印鑒不符的支票,銀行除退票外并按票面金額處以5%但不低于1000元的罰款。持票人有權要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。對屢次簽發空頭支票或印章與預留印章不符的支票的人,銀行可根據情節給予警告、通報批評,直至停止其向收款人簽發支票。
現金支票的有效期是多久?
現金支票提示付款期限為10日,超過提示付款期限的,付款人可以不予付款;有效期限從簽發支票的次日算起,到期日如遇節假日順延。過期支票作廢,銀行不予受理。簽發支票必須填寫當日日期,不得簽發遠期支票;現金支票的權力時效為自出票日起六個月。
轉賬支票只能用于轉賬,收到轉賬支票還需要兌現,那么轉賬支票兌現的注意事項有哪些?
轉賬支票兌現的注意事項
1、購買支票:客戶轉賬支票使用完畢后,應在轉賬支票領用單上加蓋預留銀行印鑒,同時按標準交費,領取空白轉賬支票。
2、客戶應在其存款賬戶的余額內簽發支票。如透支銀行予以退票,并按票面金額處以5%但不低于1千元的罰款。
3、“出票人簽章”欄應加蓋預留銀行印鑒,缺漏印章或印鑒不符時,銀行予以退票,并按票面金額處以5%但不低于1千元的罰款。
4、客戶簽發票據應按照《支付結算辦法》和《正確填寫票據和結算憑證的基本規定》記載。
5、轉賬支票提示付款期限為10日,超過付款期的支票,銀行不予受理;轉賬支票的權力時效為自出票日起六個月,在票據開出六個月內,收款人可持有關證明文件,向付款人請求付款。
6、客戶結清銷戶時,應將未用空白支票繳還銀行。
7、支票的收款人、金額、日期不得涂改。
8、開出轉賬支票用以支付時無需在支票背面做背書,收到支票用于銀行進賬時才需要在背面填寫背書信息。
轉賬支票的特點是什么?
1、無金額起點的限制;
2、轉賬支票只能用于轉賬,不得支取現金;
3、轉賬支票可以背書轉讓給其他債權人;
4、客戶簽發的轉賬支票可直接交給收款人,由收款人到其開戶銀行辦理轉賬;
5、轉賬支票的收款人名稱、金額可以由出票人授權補記,未補記的不得背書轉讓和提示付款。
很多企業在經營過程中有時會涉及到跨省交易,這時轉賬支票則不失為一種方便快捷的支付手段,那么轉賬支票是否可以跨省交易使用呢?
轉賬支票可以跨省使用嗎?
轉賬支票全國通用已正式在全國實施,跨區域清算的支票金額必須在50萬以下,且票面已加蓋付款銀行的清算行號,否則不予受理。
轉賬支票是什么?
1、轉賬支票是由出票人簽發,委托辦理支票存款的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據;單位和個人客戶在銀行開立的各類資金同城交易的存款賬戶,可以簽發轉賬支票,委托開戶銀行辦理支付手續。轉賬支票只能用于轉賬。
2、轉賬支票是最基本的同城支付結算業務,只能在本地使用(異地轉賬已經可以實現)。
注:如遇法定節假日,休息日將推遲數天。
使用轉賬支票的注意事項
1、購買支票:客戶轉賬支票使用完畢后,應在轉賬支票領用單上加蓋預留銀行印鑒,同時按標準交費,領取空白轉賬支票。
2、客戶應在其存款賬戶的余額內簽發支票。如透支銀行予以退票,并按票面金額處以5%但不低于1千元的罰款。
3、“出票人簽章”欄應加蓋預留銀行印鑒,缺漏印章或印鑒不符時,銀行予以退票,并按票面金額處以5%但不低于1千元的罰款。
4、客戶簽發票據應按照《支付結算辦法》和《正確填寫票據和結算憑證的基本規定》記載。
5、轉賬支票提示付款期限為10日,超過付款期的支票,銀行不予受理;轉賬支票的權力時效為自出票日起六個月,在票據開出六個月內,收款人可持有關證明文件,向付款人請求付款。
6、客戶結清銷戶時,應將未用空白支票繳還銀行。
7、支票的收款人、金額、日期不得涂改。
出納現金支票日期填寫方法為:必須使用鋼筆,用碳素墨水或藍黑墨水按支票排定的號碼順序填寫書寫要認真,不能潦草,也不能用藍墨水,更不能用紅墨水填寫;簽發日期應填寫實際出票日期,不得補填或預填日期;收款人名稱填寫應與預留印鑒名稱保持一致;大小寫金額必須按規定書寫,如有錯誤,不得更改,須作廢重填;簽章不能缺漏。
現金支票填寫的注意事項
1、購買支票:客戶現金支票使用完畢后,應在現金支票領用單上加蓋預留銀行印鑒,同時按標準交費,領取空白現金支票。
2、客戶簽發票據應按照《支付結算辦法》和《正確填寫票據和結算憑證的基本規定》記載。簽發現金支票時,應用鋼筆蘸墨汁或黑色炭素筆按排定的頁次順序填寫。
3、客戶應在其存款賬戶的余額內簽發支票。如透支銀行予以退票,并按票面金額處以5%但不低于1千元的罰款。
4、“出票人簽章”欄應加蓋預留銀行印鑒,缺漏印章或印鑒不符時,銀行予以退票,并按票面金額處以5%但不低于1千元的罰款。
5、現金支票提示付款期限為10日,若客戶開出的現金支票超過付款期,開戶銀行不能受理支票的權力時效為自出票日起六個月。
6、客戶結清銷戶時,應將未用空白支票繳還銀行。
7、現金支票僅限于收款人向付款人(出票人開戶行)提示付款。
8、現金支票不能背書轉讓。
現金支票日期的填寫
現金支票票據的出票日期必須寫當天日期,并目必須使用中文大數字進行書寫,使用大寫數字是為了防止變造票據的出票日期。
在填寫月,日時,月為壹,貳和壹拾的,日為壹至玖和壹拾,貳拾和叁拾的,應在其前加“零”。倘若票據出票日期使用的是小寫,那么銀行將會不予受理。大寫日期如果書寫不規范的,銀行會予以受理,但是如此造成的損失是由出票人自己承擔的,所以填寫票據和結算憑證都需做到標準化規范化,做到數字清晰、正確、不錯漏、不涂改。
出納經常接觸的原始憑證有哪些?
公司出納的工作內容每個企業不同,需要根據實際情況來確認,一般來說,出納根據其負責的具體工作內容不同,會涉及到的原始憑證包括,借支款,請款單,付款單,報銷單,借款收據,發票,銀行票據,匯款單等。
財務章和收費章的區別主要體現在用途以及責任范圍不同,具體內容如下:
1、不同的用途
收費章的作用是:以發票為單位,加蓋發票,僅作收據使用;財務章的作用:財務章可以用于一切的金融事務,是專門的財政章。
2、不同的責任范圍
發票的責任較輕,僅需加蓋發票收費章即可;財務章是在辦理銀行的時候需要加蓋公章,只有在公司登記以后,方可加蓋公章。
財務章的用途有什么
財務章即財務專用章、財務印鑒章,用于單位或集團內部的現金、銀行的收付業務(內部借入、往來結算);單位對外的現金和銀行收付業務(預留銀行印鑒,支票,匯票,業務委托書等),以及其他外部業務(如工商部門備案等)。
財務章在從事單位的賬務處理、銀行清算等工作時,由會計中心統一印制企業名稱和“編號”,并由主管批準。原單位的財務專章僅限于企業的內部經營,而不能在銀行進行結賬。
財務章能代表單位承擔所有財務責任,享有與財務有關的一切權利,并能作為銀行和單位在開展業務活動時向銀行授權的證明。銀行對公司留存的財務印鑒進行核對后,應當依法辦理銀行支付等業務。
單位刻制收費章是否需要備案
單位刻印收費專用章,財務部門需要備案留底,并由收費專用章保管人簽字使用。為了維護正常的經濟秩序,單位一旦加蓋了單位印章,就必須承擔相應的權利義務。
一般情況下,財務人員也可以帶著在銀行印過章的公章、法人章到柜臺辦理,銀行則對其進行驗印。但是,如果需要紙質結算單,則需要到柜臺辦理。
財務章的法律效力是能夠代表單位承擔所有財務相關的義務,作為單位和銀行進行業務活動時給銀行授權的證明。財務章可用于單位或集團內內部的現金、銀行收付業務;單位對外的現金、銀行收付業務以及其他外部業務(工商部門備案等)。
財務專用章又稱財務印鑒章,其用途具體如下:
1、用于辦理單位會計核算和銀行結算業務。會計中心為各單位統一刻制了冠有單位名稱和“會計中心(序號)”字樣的財務專用章,并經單位領導授權后使用。單位原有的財務專用章限用于內部財務管理,不得用于銀行結算。
2、單位財務專用章作為預留銀行印鑒,單位銀行賬戶的使用,需中心與單位分別執存的三個印鑒加蓋齊全方為有效,否則銀行不予受理。
財務章與公章的使用范圍不一樣。公司的財務章重點落在財務兩個字上面,凡是公司涉及到財務方面的事情需要簽章的都要蓋上此章。而公章的使用范圍更廣,凡是要以公司名義才能辦的事需要蓋章的都需要蓋公司的公章。
1、用途不同
(1)公司賬務章主要用于財務結算,開具收據、發票(有發票專用章的除外)給對方、銀行印簽必須留財務專用章等等,能夠代表公司承擔所有財務相關的義務,享受所有財務相關的權利。
(2)公司公章是公司處理內外部事務的印鑒,公司對外的正式信函、公司文件、報告使用公章,蓋了公章的文件具有法律效力。若公司沒有合同專用章應使用公章。
2、執掌人員不同
(1)財務章一般由企業的專門財務人員管理,可以是財務主管或出納等。
(2)公章由公司的法定代表人執掌,法定代表人如果把法定代表人章與公章一同使用就代表公司行為。