專題
金融行業近些年來發展迅速，高薪資高福利一直吸引著大量人群。正是由于競爭激烈，實則難逃鄙視鏈。今天，我們就來聊聊金融行業鄙視鏈，看看到底哪個金融證書含金量最高?
CPA證書 VS CFA證書
CPA證書和CFA證書實則不同領域，也許就是名字縮寫一個字母的差異，總避免不了被人們激烈爭論一番。
CPA證書，也就是我們所說的注冊會計師證書。從以下幾方面來認識CPA：
就業方向：審計人員、會計咨詢、會計服務等。
試卷形式：中文試卷
考試科目：六科，分別是會計、經濟法、審計、稅法、財務成本管理、公司戰略與風險管理。分為專業階段考試和綜合階段考試
考試難度： 各科考試難度較大，每年通過率很低,一般是10%-20%
考試費用：相對較低，數千元即可
然而CPA是國內注冊會計師，CFA證書則是特許金融分析師，二者領域不同，但均在各自領域享有高度認可。
CFA證書指的是特許金融分析師，可以從這些方面來認識：
考試形式：英文試卷
含金量：全球最高等級金融執業證書，認可度高
就業方向：十分廣泛，銀行、投資、證券、保險、咨詢等行業皆可
證書獲取：比較嚴格，如果通過了CFA考試三級，要拿到CFA證書，需滿足金融、管理及投資等領域，4年的相關工作經驗。
ACCA證書 VS FRM證書
ACCA證書，也就是我們說的特許公認會計師公會。我們從以下幾點分析：
ACCA考試內容：財務呈報體系、審計體系、財務管理體系、法律體系和稅收體系等十六門課程。
ACCA單科通過率：40%左右左右
ACCA獲證所學時間：3—4年
ACCA職業發展：大型上市公司，可擔任財務總監、投資總監、審計經理等崗位
ACCA考試費用：約800英鎊
FRM，稱作金融風險管理師，具體介紹如下：
FRM報考條件：門檻低，大學在校生可報考
FRM含金量：認可度高，很受金融機構重視，號稱“最具公信力的證書”
FRM通過率：50%左右
FRM職業發展： 金融機構風險管理部、金融單位稽核部門、基金經理人、資產管理部門、企業CFO等。
金融四大證書：證券從業資格證、基金從業資格證、銀行從業資格證、期貨從業資格證
證券從業資格證、基金從業資格證、銀行從業資格證、期貨從業資格證是金融行業四大證書。這些證書相對容易考取，可在就業前1—2年內考取。準備時間，幾個月即可。并且考試費用也相對較低，不到百元。
金融行業圈里，流行的鄙視鏈表現為：考CPA/CFA證書的看不起ACCA/FRM考生;考ACCA/FRM證書者瞧不上從業資格證的.....
每個人都爭著搶著想進金融業，鄙視鏈無處不在，金融從業人員的壓力也源源不斷。考取的證書含金量如何，也就決定了他們站在鄙視鏈的哪一層。一個高含金量證書，很好體現了你的實力有多強，你可以站在哪個高度，考取過程中，也是不斷充盈自己的知識庫，實現華麗逆襲!
CMA目前在中國十分稀缺，所以為了更好低地學習和掌握相關知識點，并取得CMA證書，會計網為大家詳細介紹金融衍生品中期權、期貨、遠期、互換的相關內容。
CMA必背知識點之金融衍生品
一般原則通過鎖定(未來)價格來降低風險→套期保值
一、遠期合約
雙方當事人以鎖定價格的方式來剔除不確定性，進而消除風險
購入方為了規避價格上漲所造成的風險，以約定的遠期價格購入商品，即持有多頭頭寸
出售方為了規避價格下跌所造成的風險，以約定的遠期價格出售商品，即持有空頭頭寸
二、期貨合約
雙方當事人以鎖定價格的方式來剔除不確定性，進而消除風險
與遠期合約的差別
在交易所進行，支付保證金來確保有履約能力
盯市操作，即期貨合約的當事人每天都需要與交易所結算盈利或損失
買賣雙方通過持有多頭頭寸（買方）和空頭頭寸（賣方）來規避風險
無論期貨合約到期時的現貨價格如何，期貨合約的購入方總是以期貨價格來核算其成本，而期貨合約的出售方總是以期貨價格來核算其收入
三、互換合約
（1）利率互換
以浮動利率來替換固定利率
以固定的利率來替換浮動利率
（2）貨幣互換
以一種貨幣的債務替換成另一種貨幣的債務
四、期權看漲期權（買入期權）
（1）基本意圖持權人有權利以約定的行權價格購入一項資產，持權人鎖定購入該項資產的最高成本(行權價格)
（2）持有看漲期權基本行權條件：股票市價>行權價格持權人凈損益=股票市價(收入)–行權價格(最高成本)–期權成本持權人保本點=行權價格+期權成本
（3）出售看漲期權出售人的凈損益=行權價格–股票市價+期權成本出售人的保本點=行權價格+期權成本
五、看跌期權（賣出期權）
（1）基本意圖持權人有權利以約定的行權價格出售一項資產持權人鎖定出售該項資產的最低收入(行權價格
（2）持有看跌期權基本行權條件：行權價格>股票市價持權人凈損益=行權價格(最低收入)–股票市價(成本)–期權成本持權人保本點=行權價格–期權成本
（3）出售看跌期權出售人的凈損益=股票市價–行權價格+期權成本出售人的保本點=行權價格–期權成本
六、期權的償付結構
（1）平價期權：資產價格=行權價格；
（2）價內期權：期權持有人選擇行權，期權實值狀態；
（3）價外期權：期權持有人放棄行權；期權虛值狀態；
金融衍生品是cmap2考試的考點，有很多容易混淆的地方，導致許多考生對其知識模糊不清，今天會計網為大家詳細介紹金融衍生品的知識點，希望大家好好看，好好學。
金融衍生品的概念
金融衍生產品：是指其價值依賴于標的資產價值變動的合約。這種合約可以是標準化的，也可以是非標準化的。
金融衍生品的分類
1、遠期合約
2、期貨
3、期權
4、互換
金融衍生品的交易方法
1.場內交易
指所有的供求方集中在交易所進行競價交易的交易方式。這種交易方式具有交易所向交易參與者收取保證金、同時負責進行清算和承擔履約擔保責任的特點。
2.場外交易
指交易雙方直接成為交易對手的交易方式。這種交易方式有許多形態，可以根據每個使用者的不同需求設計出不同內容的產品。同時，為了滿足客戶的具體要求、出售衍生產品的金融機構需要有高超的金融技術和風險管理能力。
金融衍生品的基本作用
1.套期保值
通過消除不確定性來規避風險→鎖定未來交割的價格
2.投機
通過放大風險來增加投資收益
基礎案例：A公司是一家種植棉花的企業。B公司是一家紡織企業。由于近期天氣變化異常，這2家公司都擔心未來6個月后棉花的市場價格會發生較大波動。作為出售方的A公司擔心未來棉花的市場價格會走低，而作為收購方的B公司則擔心未來棉價走高，因此，雙方為了規避價格的不確定性，在今天簽訂了一個180天的遠期合約，即6個月后，雙方以$3,000/噸的遠期價格交易10,000噸棉花。那么當遠期合約到期時，無論棉花的現貨價格如何變化，A公司將以事先約定好的遠期價格向B公司出售10,000噸棉花。即是說，A公司在現在鎖定了未來的收入，而B公司在現在鎖定了未來的成本。
貨幣供給是某一國或貨幣區的銀行系統向經濟體中投入、創造、擴張（或收縮）貨幣的金融過程。
貨幣是商品交換的產物，是在商品交換過程中從商品世界分離出來的固定地充當一般等價物的商品，是通貨的一種，俗稱金錢。
通貨是度量價格的工具、購買貨物的媒介、保存財富的手段，是財產的所有者與市場關于交換權的契約，本質上是所有者之間的約定。包含流通中的貨幣、銀行券等。
貨幣供給的主要內容包括什么？
貨幣供給的主要內容包括貨幣層次的劃分；貨幣創造過程；貨幣供給的決定因素等。在現代市場經濟中，貨幣流通的范圍和形式不斷擴大，現金和活期存款普遍認為是貨幣，定期存款和某些可以隨時轉化為現金的信用工具（如公債、人壽保險單、信用卡）也被廣泛認為具有貨幣性質。
決定貨幣供給的因素包括哪些？
決定貨幣供給的因素包括中央銀行增加貨幣發行、中央銀行調節商業銀行的可運用資金量、商業銀行派生資金能力以及經濟發展狀況、企業和居民的貨幣需求狀況等因素。貨幣供給還可劃分為以貨幣單位來表示的名義貨幣供給和以流通中貨幣所能購買的商品和服務表示的實際貨幣供給等兩種形式。
貨幣供應量的公式是什么？
貨幣供應量的公式為M=B×K。中央銀行每放出一筆信用，不僅直接向流通領域注入了一筆存款貨幣或現金，并且通過商業銀行的信貸業務，能夠擴張出若干倍的信用，派生出大量的新增存款。中央銀行放出的信用是銀行體系擴張信用并創造派生存款的基礎，故被稱為基礎貨幣，包括中央銀行發行的貨幣和商業銀行在中央銀行的存款，一般用B表示。基礎貨幣的擴張倍數則取決于商業銀行在其所吸收的全部存款中需存入中央銀行部分所占比重即存款準備金率，以及需轉化為現金及財政存款等所占比重的貨幣結構比率，這個倍數被稱為貨幣乘數，等于存款準備金率與貨幣結構比率之和的倒數，一般用K表示。
FRM考試為全英文考試，采取機考形式，涉及的知識點多而細，對于考生而言，一定要抓住考查的重點，其中金融衍生品為常考考點，下面會計網將詳細講解該知識點。
金融衍生產品是與金融相關的派生物，通常是指從原生資產（英文為Underlying Assets）派生出來的金融工具。
金融衍生產品的本質是一種金融合約，其價值取決于一種或多種基礎資產或指數，合約的基本種類包括遠期、期貨、互換和期權。
這種合約可以是標準化的，也可以是非標準化的。
標準化合約是指其標的物(基礎資產）的交易價格、交易時間、資產特征、交易方式等都是事先標準化的，因此此類合約大多在交易所上市交易，如期貨。
標準化合約的特征是保證金交易，即只要支付一定比例的保證金就可進行全額交易，不需實際上的本金轉移。
因此，金融衍生產品交易具有杠桿效應。保證金越低，杠桿效應越大，風險也就越大。
非標準化合約是指以上各項由交易的雙方自行約定，因此具有很強的靈活性，比如遠期協議。
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1、零和博弈
即合約交易的雙方（在標準化合約中由于可以交易是不確定的）盈虧完全負相關，并且凈損益為零，因此稱"零和"。
2、跨期性
金融衍生工具是交易雙方通過對利率、匯率、股價等因素變動的趨勢的預測，約定在未來某一時間按一定的條件進行交易或選擇是否交易的合約。
無論是哪一種金融衍生工具，都會影響交易者在未來一段時間內或未來某時間上的現金流，跨期交易的特點十分突出。
這就要求交易的雙方對利率、匯率、股價等價格因素的未來變動趨勢作出判斷，而判斷的準確與否直接決定了交易者的交易盈虧。
3、聯動性
這里指金融衍生工具的價值與基礎產品或基礎變量緊密聯系，規則變動。
通常，金融衍生工具與基礎變量相聯系的支付特征有衍生工具合約所規定，其聯動關系既可以是簡單的線性關系，也可以表達為非線性函數或者分段函數。
4、高風險性
金融衍生工具的交易后果取決于交易者對基礎工具未來價格的預測和判斷的準確程度。
基礎工具價格的變幻莫測決定了金融衍生工具交易盈虧的不穩定性，這是金融衍生工具具有高風險的重要誘因。
5、高杠桿性
衍生產品的交易采用保證金（margin）制度。即交易所需的最低資金只需滿足基礎資產價值的某個百分比.保證金可以分為初始保證金(initial margin），維持保證金（maintains margin），并且在交易所交易時采取盯市（marking to market）制度。
如果交易過程中的保證金比例低于維持保證金比例，那么將收到追加保證金通知(margin call），如果投資者沒有及時追加保證金，其將被強行平倉。
6、契約性
金融衍生產品交易是對基礎工具在未來某種條件下的權利和義務的處理，從法律上理解是合同，是一種建立在高度發達的社會信用基礎上的經濟合同關系。
7、交易對象的虛擬性
金融衍生產品合約交易的對象是對基礎金融工具在未來各種條件下處置的權利和義務，如期權的買權或賣權、互換的債務交換義務等，構成所謂“產品”，表現出一定的虛擬性。
8、交易目的多重性
金融衍生產品交易通常有套期保值、投機、套利和資產負債管理等四大目的。
其交易的主要目的并不在于所涉及的基礎金融商品所有權的轉移，而在于轉移與該金融商品相關的價值變化的風險或通過風險投資獲取經濟利益。
1、交易所（ET）
場內交易是指通過證券交易所進行的股票買賣活動，在這個場所內進行的股票交易就稱為場內交易。
證券交易所是設有固定場地、備有各種服務設施（如行情板、電視屏幕、電子計算機、電話、電傳等），配備了必要的管理和服務人員，集中進行股票和其他證券買賣的場所。
目前在世界各國，大部分股票的流通轉讓交易都是在證券交易所內進行的，因此，證券交易所是股票流通市場的核心，場內交易是股票流通的主要組織方式。
2、OTC
場外交易市場（Over-the-counter）是指通過大量分散的像投資銀行等證券經營機構的證券柜臺和主要電訊設施買賣證券而形成的市場。
這些市場因為沒有集中的統一交易制度和場所，因而把它們統稱為場外交易市場，又稱柜臺交易或店頭交易市場，指在交易所外由證券買賣雙方當面議價成交的市場。
它沒有固定的場所，其交易主要利用電話、電報、傳真及計算機網絡進行，交易的證券以不在交易所上市的證券為主。
中級經濟師《專業知識和實務》金融專業考試中，“金融市場與金融工具”是重要考點之一，會計網為大家梳理了資本市場、金融衍生品市場及其工具以及互聯網金融模式的內容，來跟著一起學習吧！
資本市場
1、資本市場：以期限在一年以上的金融資產為交易標的物的金融市場。主要指債券市場、股票市場和證券投資基金市場。
2、債券特征：①償還性。②流動性。③收益性。④優先受償性。
3、我國債券市場：以銀行間債券市場為主。交易品種：現券交易、質押式回購、買斷式回購、遠期交易。
4、我國股票市場：A股（人民幣普通股）、B股（境內上市外資股）。主體由上交所和深交所組成，包括主板市場、中小企業板市場（2021年2月，深交所已啟動合并主板與中小企業板工作）、創業板市場、科創板市場、代辦股份轉讓市場（“三板市場”）。
金融衍生品市場及其工具
1、金融衍生品特征:①跨期性②杠桿性③聯動性④高風險性⑤零和性。
2、根據交易目的不同，金融衍生品的交易主體：套期保值者（降低、消除風險）、投機者（獲取利潤）、套利者（獲取無風險收益）和經紀人（中介、收傭金）。
3、我國的金融衍生品市場：2006年9月，中國金融期貨交易所在上海掛牌成立。2010年4月,中國金融期貨交易所推出了滬深300股指期貨，2013年9月，國債期貨正式上市交易，品種：2年期、5年期和10年期國債期貨。2015年，上證50ETF期權合約品種。
互聯網金融的模式
1、互聯網金融的模式：互聯網支付（由央行監管）；網絡借貸、互聯網保險（由銀保監會監管）；股權眾籌融資、互聯網基金銷售（由證監會監管）。
2、我國的互聯網金融快速發展，以2013年“互聯網金融元年”為標志。
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金融機構與金融制度是中級經濟師《專業知識和實務》金融考試的核心知識點，考生需重點把握其涉及的金融機構、中央銀行的組織形式等考點，來一起學習下吧！
金融機構
1、金融機構的職能：促進資金融通；便利支付結算；降低交易成本和風險；減少信息成本；反映和調節經濟活動。
2、金融機構體系構成：
（1）存款類金融機構：商業銀行、儲蓄銀行、信用合作社。
（2）投資性金融機構：投資銀行、證券投資基金。
（3）契約性金融機構：保險公司、養老基金。
（4）政策性金融機構：經濟開發政策性金融機構、農業政策性金融機構、進出口政策性金融機構、住房政策性金融機構。
中央銀行的組織形式
1、一元式中央銀行制度：一國只設立一家統一的中央銀行執行央行職能的制度。總分行制，逐級垂直隸屬。特點：組織完善、機構健全、權利集中、職能齊全。
2、二元式中央銀行制度：又稱二元復合式的中央銀行制度，是一個國家建立中央與地方兩級相對獨立的中央銀行機構,分別行使金融調控和管理職能,不同等級的中央銀行共同組成一個復合式統一的中央銀行體系。特點：權力職能分散、分支機構較少。
3、跨國的中央銀行制度：由若干國家聯合組建一家中央銀行,由這家中央銀行在其成員方范圍內行使全部或部分中央銀行職能的中央銀行制。
4、準中央銀行制度：在一國或地區不設置中央銀行，而是設立若干類似央行的金融管理機構執行部分央行職能。特點：權力分散、職能分解。
備考方法
1、一個良好的心態
高頓小編認為無論做什么事，一個良好的心態是可以達到事半功倍的效果，因為態度決定一切。既然選擇做好一件事，比如備考中級經濟師，每個人的基礎不一樣，所需要的學習時間是有差異。并且不同時間段人的狀態是不一樣，所以必須要有一個良好的心態。備考復習實在是太累了就讓自己放松一下，不要一直緊繃著；時刻以飽滿的精神面貌來迎接考試！
2、知己知彼；百戰不殆
備考復習我們就要認識中級經濟師的考點是什么去分析它。每個科目不一樣核心重點也不一樣。總之要抓住考點，中級經濟師考試范圍比較廣，我們平時在中級經濟師備考的過程中一定要加強對知識內容的理解，只有把知識點的理解清楚了，試題做起來才會更加得心應手。如果只是單純的死記硬背，可能短時間內是有效的，但是時間長了很容易就忘記，因此對于中級經濟師考試科目的備考，一定要學會理解它，抓住考點，切不可死記硬背！
3、以官方出的教材為主
中級經濟師有十個考試科目，它們有一個共同點所考查的內容相對還是較基礎，無超綱的內容。由此可見都是以教材為主，所有各位考生只需掌握基礎知識，并且能夠靈活運用，通過考試也是沒有多大問題。
4、歷年真題一定要多刷
這個我想就不用多說了吧，刷歷年真題這個是必備的。就像高三時備考的歷年真題少過嗎？我想沒有！所以我想說的是雖然可能不會出現原題，但是知識點是一樣的呀！所以刷真題很有必要，且是重中之重，一定要重視起來喔！
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學金融要可以考金融分析師，也可以不考，沒有硬性規定，具體取決于你將來想從事什么方向的工作，或者是否對金融分析師感興趣，但金融分析師的含金量是較高的，如果考取該證書，對自身能力也有較大的提升。
金融分析師是美國特許金融分析師學院發起成立，自1963年考試以來，已經走過了半個多世紀，金融分析師是全球投資業里嚴格與高含金量資格認證，金融分析師為全球投資業在道德操守、專業標準及知識體系等方面制定的規范和標準，也得到業內的認可。
金融分析師考試內容包括，道德與專業準則、量化方法、財務報告及分析、公司金融、證券投資、固定收益、衍生工具、另類投資、投資組合管理和財富規劃等。
金融分析師職業方向包括：投行經理，基金經理、財務經理、項目總監、行政總裁、資金分析高管、資金管理總監、審計項目經理、首席執行官、稅務經理、融資經理、總出納、財務總監、財務結算高級經理、投資分析高級經理、財務會計主管、財務結算高級經理證券分析師、財務總監、投資顧問、投資銀行家、交易員等。
金融分析師含金量
金融分析師注重金融投資知識的全面性，在金融行業有一定的含金量。
近幾年，CFA考試在國內也越來越火爆。一方面，其嚴格的考試與具有全球適用性的知識體系可以作為從業人員證明自己專業水平的標尺。另一方面，其課程中的投資知識體系所涉深度和廣度可以幫助候選人掌握金融投資所需專業知識。
持證人從業方向主要分為兩大類，是投資分析和資產管理、投資管理。CGA持證人通常就職于的崗位：基金經理、行業高管、風控經理、咨詢顧問、客戶經理、財務顧問、MOM投資經理、交易員、會計、審計師。在國內大陸擁有最多CFA特許資格認證持有人的雇主包括中國國際金融有限公司、匯豐銀行、中國工商銀行、安永會計師事務所、法國巴黎銀、中國銀行、中國平安保險、中國中信、瑞銀、招商局集團等等。CFA協會每年會進行考綱和教材的更新，如FinTech和機器學習內容的加入就體現了協會與時俱進的專業性。擁有CFA可以在--定程度上幫助就業。許多國際知名金融巨頭公司如高盛、摩根大通和摩根士丹利等都是CFA持證人的大雇主。越來越多的國內金融行業雇主在招聘公告中也注明“有CFA者優先此外。對于非金融專業的人想要就業于金融這行的人來說，持有cfa證說明你經過了系統的學習且擁有了這行的一些基礎知識和專業術語的，在今后的工作交流中也能實現無障礙交流。持有cfa證會給你帶來更多的機會，有機會認識金融領域和各個行業的持證人，加入到他們的項目圈，這也在一定程度上拓寬了自己的人脈圈。國內許多城市對CFA持證人才也有優惠政策，包括經濟補貼、落戶和住房補貼等等。
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CFA二級衍生品在cfa官方教材的《第6卷：衍生工具和另類投資》里。
CFA官方教材一共是6本，6本官方教材包括：《第1卷：道德和專業標準，定量分析方法》、《第2卷：經濟學》、《第3卷：財務報表》、《第4卷：公司財務和投資組合管理》、《第5卷：股票和固定收益》、《第6卷：衍生工具和另類投資》。
CFA二級衍生品的分類
衍生品合約主要分四種類型。第一種是遠期合約（Forward），第二種是期貨合約（Futures），第三種是互換合約（Swap），第四種是期權（Option）。
CFA二級衍生品的內容是什么？
CFA二級衍生品主要學習三部分內容，分別為遠期承諾中的三種衍生品的定價和價值計算；期權費的計算；以及衍生品的交易策略，特別是用期權構建不同的交易策略。
對于遠期承諾中的那三種合約來說，定價就是確定未來以何種“價格”交易標的物。價值計算就是計算合約期內如果按合約約定未來“履行交易”在現在的盈虧狀況；對于期權，定價就是計算期權費。
衍生品還有一個重要的因素就是標的物。所以如果按照標的物的不同每一種衍生品又可以分為不同的小類。衍生品中的金融標的物有：股票（指數）、債券、利率、匯率。
2023年cfa二級考試大綱變化
1、定量分析
二級考試中完全刪除一元線性回歸內容，并將這部分內容轉移到了一級考試中，同時多元回歸部分被拆分成了四部分內容。
2、公司金融
公司金融的變化最大，其中資本結構的章節被刪除，資本預算章節的內容做精簡處理，轉移到一級考試中，不在二級考試中出現。資本成本章節新增股票和債券回報率的估算相關內容，兼并收購章節名稱改為企業重組，同時對章節部分內容進行了重寫。
3、權益
收益概念章節被刪除，部分內容轉移到了公金的資本成本章節中，同時公司和行業分析的部分內容轉移到財務報表分析的財務報表建模章節中。
4、財務報表分析
行業和公司分析的部分內容轉移至財務報表的最后一個章節中，同時章節改名叫財務報表建模。
5、另類投資
內容無太大改變，只是將原來的房地產投資章節拆分成了三個模塊。
6、職業倫理
在道德準則的應用章節的首個case新增Q2內容。
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CFA可以從事的金融崗位有許多，如風控經理、股票研究員、咨詢顧問、企業金融分析師、基金經理、銀行理財經理、投行分析師、投行金融產品經理、財務顧問、高級項目經理、四大的項目經理等。
CFA可以在什么企業工作
在金融領域內的不同方向中，CFA會員占比例最高的是的是資產管理公司，其次就是一些投資銀行和基金公司、私人財富管理公司、金融衍生品公司、公司金融和交易量化等。
那么從雇主的角度來看，全球范圍內，很多的金融頭部企業，都有著大量的CFA會員存在。我們比較熟悉的花旗、摩根大通、摩根士丹利的雇員中都有很高的CFA會員比例。我們在招聘信息上其實也能看到什么樣的企業更有可能會有CFA持證人的身影。那些點名了要求里寫著CFA持證人的崗位要求，是大概率會有CFA持證人密集存在的可能的。
金融行業的現狀
由于疫情原因經濟不太景氣，中小金融機構難以生存、前臺銷售工作難做，內卷嚴重，同樣頭部機構利潤最大化而精簡人員或者縮招。中國金融市場監管愈發嚴格，券商、基金等傳統金融行業規范化經營，利潤降低壓縮基層員工的工資，其實生活中很多的現象都讓我們注意到金融行業的不太景氣，但是這只是相比于之前幾年CFA大火的時期，如今金融業雖然進入低谷，但是想必其它行業還是很可觀的。
CFA含金量
1、求職
CFA以投資實用性為基礎的全球統一考試內容，聚焦了投資決策必備知識與技能。在于CFA資格證書被授予投資領域內的優秀專業人員，包括基金經理、證券分析師、財務總監、投資顧問、交易員等等。因為CFA要求考生建立嚴謹的金融知識體系，掌握金融投資行業各個核心領域理論與實踐知識，所以CFA持證人一向備受金融行業青睞。
2.晉升
CFA持證人構建了金融知識體系，擁有“專業知識完備程度”，在很多大企業尤其是金融行業的年度考核中非常占優勢。甚至很多公司給予員工補貼，希望員工取得CFA證書，一旦取得證書，升職加薪的幾率大大提高。
3.轉行
CFA考試不限專業，是非專業人士轉行至金融行業的敲門磚。此外由于知識的全面性，加深了持證人對于金融、基金、投資、管理等方面見解，持證人一般在轉行后面對工作也能游刃有余、
4.福利
持有CFA證書的高級金融人才對于各大城市而言，都有很大的缺口，各大城市紛紛推出政策，招攬人才。在落戶、子女入學、住房補貼、現金補貼等等方面，各大城市有不同的福利，都非常豐厚。
傳統的納稅籌劃主要是通過政策選擇、籌劃平臺對所得稅、增值稅、營業稅等進行籌劃，受政策影響較大，且籌劃手段單一，存在大量的稅務風險，也愈發不能滿足企業發展的需求。而金融工具的衍生性、定價靈活性、虛擬性、杠桿性和跨期性等特性，都決定了其作為納稅籌劃新貴的必然。在國際金融市場上，金融衍生工具迅猛發展，很多金融巨頭選擇金融衍生工具作為納稅籌劃的新手段。
我們《金融工具及衍生品在納稅籌劃中的運用》課程，在講解金融工具及衍生品的同時，特別是組合運用金融衍生工具進行稅收籌劃，給人很深刻的啟發和指引，具有很強的實際操作性，叫人耳目一新。
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金融工具及衍生品如何進行稅務籌劃
稅務利潤：通過稅務籌劃，創造稅務利潤
財務總監、稅務總監、投資總監、司庫
財務經理、稅務經理、投資經理
銀行、保險公司、券商、財務公司等金融類機構從業人員
模塊一 | 模塊二 |
-中國金融市場運作機制及最新發展 -金融工具及衍生品的組成 | -股權轉讓的稅收問題 -PE的稅收紛爭 -限售股轉讓的避稅方法 -債券交易稅收問題 -國債的稅務處理 -國債轉讓的營業稅 -質押式回購、買斷式回購 -基金交易：LOF基金、ETF基金 -QFII、QDII -信托：貸款型信托、股權性信托 -期貨：貨物期貨不繳納營業稅《營業稅暫行條例實施細則》、金融期貨、股指期貨 -融資融券業務 |
案例分析： | 拓展應用： |
-案例1：企業股權轉讓和個人股權轉讓稅收籌劃問題案例分析。 -案例2：失敗案例：中航油投機性石油衍生品貿易巨虧 -案例3：成功案例：某公司成功利用套保防范風險 -案例4：股指期貨套保案例 | -應用1：個人股東股權轉讓存在重復征稅嗎? -應用2：金融機構從事國債質押式回購如何征收營業稅?非金融機構呢? |
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隨著金融行業的發展，量化金融領域的就業前景非常廣闊。在國內，目前已經有很多金融機構開始注重量化金融領域的發展，并且招聘了大量的量化分析師、算法工程師等專業人才。此外，在國際上也有很多知名的量化金融公司，如文藝復興、摩根士丹利、高盛等，它們都在不斷地招聘優秀的人才。
但是需要注意的是，量化金融領域對于求職者的要求非常高。除了扎實的數學和編程基礎外，還需要具備良好的分析能力、溝通能力和團隊合作精神等。因此，想要進入量化金融領域的人需要不斷提升自己的能力和素質，并且要有耐心和毅力。
量化金融是一種利用數學、統計學和計算機科學等技術來分析和處理金融數據的方法。相比傳統金融，它更加科學、精準和高效。對于想要進入這個領域的人來說，雖然就業前景廣闊，但是也需要具備扎實的數學和編程基礎、良好的分析能力、溝通能力和團隊合作精神等素質。
想做量化金融可以考取三個關聯性比較強的國際金融證書，比如cqf、cfa和frm。為什么推薦考這三個證書呢？cqf、cfa和frm被稱為國際金融領域內的三大證書，考生可以報考這三個證書中的任何一個，但cqf是最推薦的，因為與量化金融最直接相關的就是cqf證書。
cqf的全稱是量化金融分析師，cqf證書是國際量化金融領域內最具權威性的證書之一，具有很高的含金量和認可度，它是由數量量化金融領域內的專家和教授聯合創辦的。cqf協會旨在為量化金融領域輸送專業人才，旨在培養具備一定數學運算能力、計算機編程和金融分析能力的專業人才。
1、參加宣講會
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2、在線申請
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3、精進技術
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.數學-量化金融學中所需的數學基礎知識
·Python-學習Python，學會建模
·金融-量化金融中所需的關鍵概念和資產種類
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4、CQF的學習
核心課程包含以下模塊：
·模塊一量化金融的基礎知識
·模塊二量化風險與收益
·模塊三股票與貨幣
·模塊四數據科學與機器學習I
·模塊五數據科學與機器學習Ⅱ
·模塊六固收與信用
·高級選修課程：從一系列備選模塊中，選擇兩個模塊。
模塊二、模塊三、模塊四結束后需要參加考試。模塊六學習結束時，需要完成一個final project作為最終考核。要想獲得Distinction榮譽也可以選擇參加額外的optional考試。
5、終身學習
CQF為您提供一個免費的、不斷拓展的持續性專業發展（CPD）項目，包括：
·講座：900+學時的講座，涉及各個可想象的金融學科目，定期更新內容
·大師課：100+學時的額外大師課，幫助您深入鉆研感興趣的領域。
·數學認證（CM2）：相當于大學數學學位前兩年的強化課程
·C++：70+小時的學習，包括設計模型和將定價模型轉譯為C++代碼的理論知識
量化金融前景很好，量化金融行業現階段發展飛速，對量化人才需求很大。而且，搞量化的專業人才一般薪資都是很高的，薪資多少主要取決于私募公司管理規模和績點，通常私募的規約較少，容易獲得高獎金。如果你剛畢業，剛踏入量化這個行業，從初級量化開發做起的話，年薪大概是30-40萬。當然，薪資范圍跟個人能力和工作年限以及城市、國家都有關，也有優秀者年薪能達到百萬甚至千萬。
1、數學、統計學、計算機科學等專業背景的人士
量化交易需要掌握豐富的數學、統計學和編程等技能，因此擁有相關專業背景的人更容易適應量化交易這個領域。
2、金融行業從業人員
對于已在金融行業工作的人員，學習量化交易知識可以提升自身競爭力，如果想轉型到量化交易領域，將會比其他行業的人員更容易。
3、對金融市場感興趣并且愿意投入時間和精力學習的人士
盡管沒有相關專業背景，但只要對金融市場感興趣并愿意投入時間和精力學習，任何人都有可能成為一名成功的量化交易專家。
量化金融強推CQF證書。CQF是由Dr.Paul Wilmott創立的量化金融分析師證書，是全球量化金融領域內最具影響力的專業證書，具有很高的含金量和認可度，它是由數量量化金融領域內的專家和教授聯合創辦的。CQF關注行業內最新的、實用的量化金融技術，保證學員所學的技巧能夠即刻投入實踐中去。該項目不斷更新，旨在反映目前雇主的需求，教學大綱全面細致，覆蓋量化金融與先進的機器學習技術。
1.在線申請
完成在線申請表格www.cqf.com/apply
2.等待審核
CQF協會將在48小時內通知學員是否初步接收。
3.報名與準備
CQF協會將要求學員提交一份簡短的報名表，接受學員的入學資格。在完成首次付款后，學員就可以查看入門課程，開啟學習。
CQF項目報名時間并沒有限制，一年中的任何時間都可以報名。
CQF項目每年開班2次，從1月和6月開始。目前CQF協會給出了2024年最新的入學時間，是2024年1月23日。
量化金融領域的就業前景非常廣闊，還是很好就業的，現在這個行業的人才很緊缺。但就業還涉及到很多因素，如個人能力、經驗、學歷等。
在國內，目前已經有很多金融機構開始注重量化金融領域的發展，并且招聘了大量的量化分析師、算法工程師等專業人才。此外，在國際上也有很多知名的量化金融公司，如文藝復興、摩根士丹利、高盛等，它們都在不斷地招聘優秀的人才。
需要注意的是，量化金融領域對于求職者的要求非常高。除了扎實的數學和編程基礎外，還需要具備良好的分析能力、溝通能力和團隊合作精神等。因此，想要進入量化金融領域的人需要不斷提升自己的能力和素質，并且要有耐心和毅力。
量化金融是一種利用數學、統計學和計算機科學等技術來分析和處理金融數據的方法。相比傳統金融，它更加科學、精準和高效。對于想要進入這個領域的人來說，雖然就業前景廣闊，但是也需要具備扎實的數學和編程基礎、良好的分析能力、溝通能力和團隊合作精神等素質。
想做量化金融可以考取三個關聯性比較強的國際金融證書，比如cqf、cfa和frm。為什么推薦考這三個證書呢？cqf、cfa和frm被稱為國際金融領域內的三大證書，考生可以報考這三個證書中的任何一個，但cqf是最推薦的，因為與量化金融最直接相關的就是cqf證書。
cqf的全稱是量化金融分析師，cqf證書是國際量化金融領域內最具權威性的證書之一，具有很高的含金量和認可度，它是由數量量化金融領域內的專家和教授聯合創辦的。cqf協會旨在為量化金融領域輸送專業人才，旨在培養具備一定數學運算能力、計算機編程和金融分析能力的專業人才
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2024年cqf考試費用要69800元。cqf項目一旦開始就不再收取其他費用，所有資源均包含在cqf報名費用中。
2024年已經到來，計劃報考2024年度中級經濟師考試的考生們可以開始準備起來啦！這里準備了2023年中級經濟師金融專業考試真題（11月11日上午場），由于篇幅限制，完整版請點擊【經濟師學習必備資料，名師講義+歷年真題】下載！
一、單項選擇題
1.某銀行無法以合理成本及時獲得充足資金用于償付到期債務，則該銀行面臨的風險類型是()。
A.流動性風險
B.市場風險
C.系統性風險
D.操作風險
【參考答案】A
【答案解析】本題考查流動性風險的概念。流動性風險表現為流動性短缺，主要現象是金融機構所持有的現金資產不足、其他資產不能在蒙受損失的情況下迅速變現、不能以合理成本迅速借入資金等。
2.基礎金融工具不包括（）。
A.基金
B.股票
C.期貨
D.債券
【參考答案】C
【答案解析】本題考查基礎金融工具。按與實際金融活動關系不同，金融工具可分為基礎金融工具和金融衍生工具。基礎金融工具是指商業票據、股票、債券、基金等金融工具。金融衍生工具是指一種金融交易合約，這種合約的價值是從前者的價值中派生出來的，包括期貨合約、期權合約和互換合約等。
3.金融租賃公司通過設備回收再出售或者再次租賃獲得的價差收入，稱為（）。
A.服務收益
B.運營收益
C.余值收益
D.債權收益
【參考答案】C
【答案解析】本題考查余值收益。余值收益是指金融租賃公司通過設備回收再出售或者再次租賃獲得的價差收入。
4.為了彌補單一銀行制度的不足，規避對設立分支機構的法律限制而形成的銀行組織制度是()。
A.連鎖銀行制度
B.分支銀行制度
C.獨家銀行制度
D.持股公司制度
【參考答案】D
【答案解析】本題考查持股公司制度。持股公司制度是規避法律限制開設分支機構的一種策略，其優點是可以彌補單一銀行制度的不足，能夠有效擴大銀行資本總量，增強經營實力，提高競爭和抵御風險的能力。但其缺點是易于形成壟斷和集中，不利于銀行間的適度競爭；在一定程度上限制銀行經營的自主性和靈活性，不利于增強銀行業務的活力和創新能力。
5.只需要支付少量的保證金或權利金就可簽訂遠期大額合約或互換不同的金融工具，這一特征體現了金融衍生品的（）。
A.跨期性
B.聯動性
C.杠桿性
D.零和性
【參考答案】C
【答案解析】本題考查金融衍生品的特點。金融衍生品交易一般只需要支付少量的保證金或權利金就可簽訂遠期大額合約或互換不同的金融工具。同時，交易者承擔的風險與損失也會成倍放大，基礎工具的輕微變動也許就會帶來交易者的大盈大虧，這體現了金融衍生品的杠桿性。
6.短期利率與基礎貨幣屬于中央銀行貨幣政策的（）。
A.調控目標
B.中介指標
C.反饋信號
D.操作目標
【參考答案】D
【答案解析】本題考查貨幣政策的操作目標。短期利率與基礎貨幣屬于貨幣政策的操作目標。
2023年中級經濟師考試已經結束，馬上又有不少小伙伴開始備考2024年中級經濟師考試了，這里小編整理了2024年中級經濟師《經濟基礎》考點，希望對大家的備考有所幫助。
【考點】貨幣供給機制
(一)中央銀行的信用創造貨幣機制
1.中央銀行利用自身掌握的貨幣發行權和信貸管理權，來創造信貸資金來源。
2.信用創造貨幣是當代不兌現信用貨幣制度下貨幣供給機制的重要內容，并且信用創造貨幣的功能為中央銀行所掌握。
(二)商業銀行的擴張信用并創造派生存款機制
1.商業銀行盡管不具備信用創造貨幣的功能，但是具備在中央銀行發行貨幣的基礎上擴張信用并創造派生存款的能力。
2.商業銀行不能無限制地創造派生存款。
3.銀行體系擴張信用并創造派生存款能力的制約因素：
(1)受到繳存中央銀行存款準備金的限制。商業銀行所吸收的存款并不能全數用于發放貸款或投資于有價證券。
(2)受到提取現金數量的限制。一旦商業銀行的存款轉化為現金，流出銀行體系。
(3)受到企事業單位及社會公眾繳付稅款等的限制。
各類法人單位及居民個人繳納稅款、購買政府債券，都會使其在商業銀行的一部分存款轉化為財政存款。
4.貨幣供應量的公式
(1)基礎貨幣(一般用B表示)
①中央銀行放出的信用是銀行體系擴張信用并創造派生存款的基礎，故被稱為基礎貨幣。
②包括：
a.中央銀行發行的貨幣。
b.商業銀行在中央銀行的存款。
(2)基礎貨幣擴張倍數的取決因素
①商業銀行在其所吸收的全部存款中需存入中央銀行部分所占比重，即存款準備金率。
②需轉化為現金及財政存款等所占比重的貨幣結構比率。
(3)貨幣乘數
①基礎貨幣的擴張倍數被稱為貨幣乘數，等于存款準備金率與貨幣結構比率之和的倒數，一般用K表示。
②表達式：貨幣供應量M=B?K
“衍生品”在CFA一級考試中的分值占比為5%~8%，屬于占比較低的部分。多數非金融背景考生，因為對衍生品這一資產類別相對陌生，故而心生畏懼，甚至“戰略性”放棄，但這種做法不可取。
首先，衍生品雖然分值占比較低，但近年來，考綱要求和考試難度均有逐年下降的趨勢，在CFA一級中，屬于復習“性價比”較高的科目。只要投入一定時間，掌握該部分知識并獲得高分實屬相對容易。
其次，雖然衍生品在實務中大量使用復雜的量化工具與方法，但在CFA一級考試中，很多題目均采用定性考查的方式，而且考試題目也相對簡單。
再次，基于衍生品在現代投資工具大類中的重要地位，在二、三級考試中，衍生品的重要性和考查難度均會大幅上升，因此在一級打好基礎也至關重要。
衍生品共兩章，第46章重點介紹衍生品的基本概念和衍生品市場的基礎知識，其內容均為定性知識，難度較低；第47章則介紹了衍生品的估值和定價基礎，雖有定量知識但亦屬入門級難度，屬于“衍生品”的重要章節。
《衍生品》科目概述
《衍生品》科目在明年考試中沒有變化的真正原因是在過去兩年的原版書教材中，無論是形式還是內容已經經歷非常大的變革。比如，最初只有兩個章節，現在改成了十個module。
但我們也不必為此驚慌，這十個module更多是在原來的內容基礎上進行了拆分，把內容拆分的更加細節，邏輯也比原來更好一些。
由于換了作者，所以教材的整體表述和風格均發生了比較明顯的變化，原先的教材描述比較偏學術派，現在最新的教材中的描述會比較偏向實務派。
舉一個小例子：最新版的原版書教材中增加了原先在三級當中才出現的內容：利率期貨。這個產品在學習的時候就容易和其他產品在概念上有混淆，難度其實是有所提升的。
此外，一級衍生品的內容會偏向概念性的內容多一些，定量的計算也是重要的，但篇幅不會很大。
《衍生品》科目一共會介紹四大類工具，包括這些工具的特征以及相應的計算。一級有一個較好的認知對于后續的二級甚至到三級都會打下非常良好的基礎。
cfa一級衍生品備考攻略
1、一定要聽最新版本的課程
我們的課程是完全貼合最新原版書教材來制作的。原版書中的一些例題，具代表性的，或是重要的，我們也都會精選后收錄在課程里。這樣，可以幫助考生節省了再去翻看原版書的時間和精力。
2、做原版書的課后題
這部分是需要考生在聽完課程后，馬上就要去實踐的，趁熱打鐵會有更好的效果。
FRM的全稱是金融風險管理師，是由美國GARP協會設立的金融風險證書。FRM和CFA、CQF并稱為全球金融領域三大黃金證書。
作為全球金融領域三大黃金證書之一，FRM更加側重于金融后臺的風險管理，以前金融行業對于后臺部門尤其是風控，是非常不在乎的，因為會認為后臺部門不能直接給公司帶來價值。而在全球金融危機之后，金融行業越來越注意到金融風險管理的重要性。
FRM作為金融風險領域里比較知名的專業認證證書，適用于廣泛的行業領域。并已經成為全世界金融風險管理領域的認證，FRM證書已經得到華爾街和眾多歐美著名金融機構、大型公司風險管理部門以及各國政府監管層和金融監管部門的認同。
所以FRM證書越來越吃香，并且不光是銀行需要風控，所有金融公司，甚至政府部分都是需要風控的。
FRM考試分為兩個級別，一級屬于打底，會學習金融行業的類型，基礎的金融產品等，難度比較低。二級難度上升，主要專注于各個風險計量與管理，同時還要仔細學習巴塞爾協議的監管辦法與要求。
FRM一級考試科目
1、Foundations of Risk Management風險管理基礎（大約占20%）
2、Quantitative Analysis定量分析（大約占20%）
3、Valuation and Risk Models估值與風險模型（大約占30%）
4、Financial Markets and Products金融市場與產品（大約占30%）
FRM二級考試科目
1、Market Risk Measurement and Management市場風險計量和管理（大約占20%）
2、Credit Risk Measurement and Management信用風險計量和管理（大約占20%）
3、Operational and Integrated Risk Management操作風險與彈性（大約占20%）
4、Liquidity and Treasury Risk Measurement and Management流動性與資金風險計量和管理（大約占15%）
5、Risk Management and Investment Management風險管理和投資管理（大約占15%）
6、Current Issues in Financial Markets當期金融市場熱點問題（大約占10%）
FRM持證人主要服務于5000多家銀行、證券公司、學術研究機構、政府管理機構、資產管理機構、保險公司及非金融性公司等。目前，全球幾乎所有主要銀行，資產管理公司，對沖基金，咨詢公司和監管機構在國際上雇傭了45000多名FRM持證人。
由于金融風險管理師一職的獨特性，其涵蓋多個行業領域的特質，導致任何一家稍具規模的公司都想給自己配備一名風險管理人員。常見的銀行、證券交易平臺、保險理財等傳統行業，新興的基金投資、資產管理、金融單位等都存在較大的崗位缺口。
距離2024年中級經濟師考試僅剩4個月，是時候開始復習啦，《經濟基礎知識》是中級經濟師必考的科目，今天開始小編將帶領大家一起刷題，趕快加入吧~
1、單選題。按照供給學派的理論，在治理通貨膨脹時，積極的供給政策是( )。
A、增加社會福利開支
B、主動實施貨幣貶值
C、增加稅收
D、適當增加貨幣供給發展生產
【答案】D
【解析】
一些西方學者認為過去的反通貨膨脹政策過分注意需求方面而忽略了供給方面，在治理通貨膨脹時應從供求兩個方面入手，在抑制總需求的同時，積極運用刺激生產的方法增加供給來治理通貨膨脹。倡導這種政策的學派被稱為供給學派，其主要措施有減稅、削減社會福利開支、適當增加貨幣供給發展生產和精簡規章制度等。
2、多選題。一般說來，銀行體系擴張信用并創造派生存款的能力要受到( )等因素的制約。
A、企事業單位繳付稅款
B、轉貼現銀行承兌匯票
C、繳存中央銀行存款準備金
D、公眾提取現金數量
E、商業銀行售匯
【答案】ACD
【解析】
一般來說，銀行體系擴張信用并創造派生存款的能力要受到三類因素的制約：(1)受到繳存中央銀行存款準備金的限制。(2)受到提取現金數量的限制。(3)受到企事業單位及社會公眾繳付稅款等的限制。
3、單選題。以下計入社會融資規模的是( )。
A、證券投資基金
B、銀行理財
C、未賠款人壽保險
D、信托貸款
【答案】D
【解析】
本題考查貨幣供給。金融機構通過表外業務向實體經濟提供的資金支持，包括委托貸款、信托貸款和未貼現的銀行承兌匯票。
中級經濟師《經濟基礎知識》科目考察的知識點眾多，今天給大家帶來的是消費者效用最大化的均衡條件、合同解除、綜合性金融危機、借方登記增加額的賬戶、部門預算編制方式等考點的相應考題，備考考生需要及時進行相關訓練。
1、以邊際消費傾向遞減規律為假設的消費理論是()。【單選題】
A.弗里徳曼的消費理論
B.莫迪利安尼的消費理論
C.科斯的消費理論
D.凱恩斯的消費理論
正確答案:D
答案解析:英國經濟學家凱恩斯的消費理論是建立在三個假設(或三個前提)基礎上的：(1)邊際消費傾向遞減規律;(2)收入是決定消費的最重要的因素，其他因素都可看作在短期內變化不大或影響輕微;(3)平均消費傾向隨著收入的增加而減少。
2、會計確認應該符合一定的標準，企業在確認收入時應當堅持的標準有()。【多選題】
A.及時確認
B.取得收入權利的交易已經發生
C.按照權責發生制要求進行確認
D.取得資產所有權的交易己經發生
E.年底統一確認
正確答案:A、B、C
答案解析:考查第29章。本題需要關注題干中的“確認收入”堅持的標準。在確認收入時，應當及時并堅持權責發生制;收入的確認要建立在取得收入權利的交易或事項發生之時。
3、根據失業的分類，因總需求不足而減少勞動力派生需求所導致的失業是()。【單選題】
A.周期性失業
B.自愿失業
C.摩擦性失業
D.強制失業
正確答案:A
答案解析:考核第9章。非自愿失業(周期性失業、需求不足型失業)是指因總需求不足而減少勞動力派生需求所導致的失業。
4、按照借貸記賬法的記賬規則，借方登記增加額的賬戶有()。【多選題】
A.所有者權益類賬戶
B.費用類賬戶
C.資產類賬戶
D.收入類賬戶
E.負債類賬戶
正確答案:B、C
答案解析:本題考査第29章。借增貸減的是資產和成本費用。
5、關于綜合性金融危機的說法，正確的是()。【單選題】
A.傳統的金融危機都屬于綜合性金融危機
B.發生內部綜合性金融危機國家的共同特點是外部債務結構不合理，無法按期還債
C.綜合性金融危機通常指內部綜合性金融危機
D.綜合性金融危機嚴重損害了一國經濟金融利益，且極易升級為經濟危機或政治危機
正確答案:D
答案解析:考核第21章。綜合性金融危機包括內部的和外部的。綜合性金融危機一方面嚴重損害了相關國家的經濟金融利益，且極易升級為經濟危機或政治危機;另一方面也在一定程度上暴露了危機國家所在的深層次結構問題。
以上就是【中級經濟師必刷1000題《經濟基礎知識》歷年真題7.20】的全部內容。想知道自己是否具備2024年經濟師報考資格？趕緊點擊免費測！
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