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凈現(xiàn)值應(yīng)該大家都有所了解了，之前會(huì)計(jì)網(wǎng)也和大家探討過(guò)這方面的知識(shí)，那么今天我們說(shuō)說(shuō)凈現(xiàn)值和現(xiàn)值系數(shù)的知識(shí)點(diǎn)，接下來(lái)我們會(huì)以一個(gè)案例作為說(shuō)明，和會(huì)計(jì)網(wǎng)一起來(lái)了解一下吧。

（一）凈現(xiàn)值和現(xiàn)值系數(shù)

凈現(xiàn)值是指在未來(lái)資金流入和未來(lái)資金流出的差額，凈現(xiàn)值也是按照凈現(xiàn)值的大小來(lái)判定方案的優(yōu)劣，凈現(xiàn)值大于零，證明方案可行，凈現(xiàn)值越大，投資收益也就越大。

（二）案例分析

甲公司購(gòu)買一臺(tái)新的機(jī)器設(shè)備，，購(gòu)買價(jià)格為200000元，購(gòu)入時(shí)支付了一半的價(jià)款，剩下的一半明年付清，按照16%計(jì)算利息，新機(jī)器購(gòu)入后的那邊就開始使用了，使用年限為6年，如果機(jī)器報(bào)廢了，估計(jì)能有殘值收入20000元，按照直線法計(jì)提折舊，在使用新的機(jī)器之后，甲公司每年的新增凈利潤(rùn)為40000元（未扣除利息）當(dāng)時(shí)的銀行利率為12%，用凈現(xiàn)值分析該公司是否可以購(gòu)買新機(jī)器，計(jì)算購(gòu)買新機(jī)器方案的現(xiàn)值系數(shù)。

解析：

1、機(jī)器購(gòu)入使用后的年折舊額=（200000—20000）/6=30000

2、營(yíng)業(yè)期每年凈現(xiàn)金流量=40000+30000=70000元

3、第一年的利息費(fèi)用現(xiàn)值=200000*50%*16%/（1+12%）=14285.71元

4、未來(lái)現(xiàn)金凈流量現(xiàn)值合計(jì)=70000*（P/A，12%，6）—14285.71+20000*（P/F，12%，6）=70000*4.114—14285.71+20000*1.9738=341559.71元

5、原始投資現(xiàn)值合計(jì)=200000*50%+200000*50%/（1+12%）=178571.429元

6、凈現(xiàn)值=341559.71—178571.429=162988.281元

由以上可看出，凈現(xiàn)值大于0，這個(gè)購(gòu)買方案是可行的

7、現(xiàn)值系數(shù)=341559.71/178571.429=1.91

以上就是有關(guān)凈現(xiàn)值和現(xiàn)金系數(shù)的知識(shí)點(diǎn)案例分析，希望能夠幫助到大家，想了解更多的中級(jí)會(huì)計(jì)師《財(cái)務(wù)管理》知識(shí)點(diǎn)，請(qǐng)多多關(guān)注會(huì)計(jì)網(wǎng)！

　　精算師考試自創(chuàng)辦以來(lái)，隨著行業(yè)發(fā)展的需求，近年來(lái)報(bào)考精算師的熱度也大幅度提升，大家努力考取精算師資格證書后，到底有沒(méi)有前途?精算師發(fā)展前景如何?可以從事哪些工作?我們來(lái)看看吧。

　　精算師就業(yè)領(lǐng)域

　　在整個(gè)精算行業(yè)中，精算師職業(yè)其發(fā)展前景非常廣闊，精算師職業(yè)大致上主要分為兩大類，一種是傳統(tǒng)型精算職業(yè)，就業(yè)方向會(huì)是傾向于養(yǎng)老金、社會(huì)保障金、保險(xiǎn)等行業(yè)。而另一種則是新興型精算職業(yè)，其就業(yè)方向非常廣闊，包括金融類、銀行、各大中小型企業(yè)等都可以考慮。

　　在精算領(lǐng)域中，精算師職位不單單只是負(fù)責(zé)本行業(yè)工作這么簡(jiǎn)單，因?yàn)槠鋵W(xué)習(xí)范圍比較廣泛，涵蓋的知識(shí)點(diǎn)比較多，在涉及到企業(yè)商務(wù)問(wèn)題的時(shí)候，可以通過(guò)會(huì)計(jì)角度、經(jīng)濟(jì)分析師、財(cái)務(wù)總監(jiān)等多個(gè)角度進(jìn)行分析問(wèn)題，確保將企業(yè)所存在的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)降至最低點(diǎn)。

　　精算師四大熱門崗位

　　1、產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計(jì)

　　在考取精算師資格證書后，產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計(jì)可是最多人選擇擔(dān)任的熱門崗位，其主要職責(zé)是從事企業(yè)相關(guān)保險(xiǎn)類的新產(chǎn)品開發(fā)和設(shè)計(jì)，比如一個(gè)保險(xiǎn)類產(chǎn)品，需要通關(guān)相關(guān)的人口壽命統(tǒng)計(jì)、銀行利率等方面進(jìn)行清晰計(jì)算，然后才能上市。

　　2、投資顧問(wèn)

　　其次，除了產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計(jì)外，投資顧問(wèn)也是大家比較喜歡擔(dān)任的崗位職業(yè)，投資顧問(wèn)日常主要負(fù)責(zé)的是對(duì)企業(yè)的資金鏈等有關(guān)財(cái)務(wù)方面的問(wèn)題進(jìn)行深入分析，及提供相關(guān)可行性的方案，主要對(duì)資金流向風(fēng)險(xiǎn)方面進(jìn)行分析，對(duì)企業(yè)及其它客戶投資會(huì)帶來(lái)極大的幫助。

　　3、財(cái)務(wù)管理

　　別以為財(cái)務(wù)管理只有學(xué)會(huì)計(jì)的人才有資格擔(dān)任，其實(shí)精算師所學(xué)的內(nèi)容，也涵蓋了大部分的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)容，日常負(fù)責(zé)的主要是企業(yè)平常財(cái)務(wù)開支的狀況分析，針對(duì)企業(yè)目前的資金問(wèn)題，來(lái)制定出日后經(jīng)濟(jì)開支預(yù)算的計(jì)劃方案，確保企業(yè)能夠穩(wěn)步發(fā)展。

　　對(duì)于銀行利率，大家都相對(duì)比較熟悉，但貼現(xiàn)率對(duì)于多數(shù)人而言，概念比較模糊。銀行貼現(xiàn)率是指什么呢？怎么計(jì)算？來(lái)了解下吧。

　　貼現(xiàn)率是什么？

　　1、貼現(xiàn)率，可以簡(jiǎn)單理解為將來(lái)的錢，折算到現(xiàn)值，少掉或多出的那部分的錢與將來(lái)的錢形成的比值。

　　2、貼現(xiàn)率是指未來(lái)支付改變?yōu)楝F(xiàn)值所使用的利率。

　　3、持票人以未到期的票據(jù)向銀行要求兌現(xiàn)，銀行將利息先行扣除所使用的的利率，也被稱為再貼現(xiàn)率，是各成員銀行將已貼現(xiàn)過(guò)的票據(jù)作擔(dān)保，作為向中央銀行借款時(shí)所支付的利息。

　　4、中央銀行通過(guò)變動(dòng)貼現(xiàn)率來(lái)調(diào)節(jié)貨幣供給量和利息率，從而促使經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張或收縮。

　　5、中央銀行的再貼現(xiàn)率確定了商業(yè)銀行貸款利息的下限。

　　貼現(xiàn)率與折現(xiàn)率有區(qū)別？

　　貼現(xiàn)率不是利率，也不是折現(xiàn)率，貼現(xiàn)率與折現(xiàn)率的區(qū)別體現(xiàn)為：

　　1、貼現(xiàn)率主要用于票據(jù)承兌貼現(xiàn)當(dāng)中，折現(xiàn)率廣泛應(yīng)用于企業(yè)財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面；

　　2、貼現(xiàn)率是內(nèi)扣率，是預(yù)先扣除貼現(xiàn)息后的比率，但折現(xiàn)率是外加率，是到期后支付利息的比率。

　　貼現(xiàn)率怎么計(jì)算？

　　貼現(xiàn)率計(jì)算

　　商業(yè)銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，按一定的利率計(jì)算利息，這種利率即為貼現(xiàn)率，它是票據(jù)貼現(xiàn)者獲得資金的價(jià)格，計(jì)算公式如下：

　　貼現(xiàn)率=貼現(xiàn)利息÷票據(jù)面額×100%

　　通貨膨脹是指市場(chǎng)上的錢不值錢了，發(fā)生貶值。如原來(lái)花1元就能買一個(gè)肉包，現(xiàn)在就要花費(fèi)5元才能買到一個(gè)肉包。那么通貨膨脹對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)有什么影響？

　　通貨膨脹對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的影響有哪些？

　　通貨膨脹對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的影響可以分為初期階段和持續(xù)期階段。初期階段的影響主要包括貨幣貶值、物價(jià)上漲、資本成本上升;持續(xù)期階段的影響主要包括對(duì)債權(quán)人不利、虛增利潤(rùn)。

　　通貨膨脹下的貨幣貶值，企業(yè)應(yīng)如何應(yīng)對(duì)？

　　貨幣貶值是指著錢不值錢，這個(gè)時(shí)候可以進(jìn)行長(zhǎng)期投資。投資的方向可以是房子、黃金等抗通貨膨脹能力比較強(qiáng)的東西。即便價(jià)格變多，但是投資房子、黃金時(shí)，價(jià)值是不變的，保持增值，相當(dāng)于價(jià)值被鎖定了。以后不論貨幣是漲還是跌，影響不是很大。長(zhǎng)期投資可以實(shí)現(xiàn)保值增值。

　　通貨膨脹下的物價(jià)上漲，企業(yè)應(yīng)如何應(yīng)對(duì)？

　　面對(duì)通貨膨脹下的物價(jià)上漲，應(yīng)簽訂長(zhǎng)期購(gòu)貨合同，鎖定價(jià)格。比如肉包店，肉餡進(jìn)價(jià)每千克由30元漲到50元。如果簽訂的是長(zhǎng)期購(gòu)貨合同，約定未來(lái)3年均以30元購(gòu)買肉餡，鎖定30元的這一價(jià)格。如果是銷貨合同，未來(lái)漲價(jià)到50元，再以30元賣出，會(huì)虧錢。

　　通貨膨脹下的資本成本上升，企業(yè)應(yīng)如何應(yīng)對(duì)？

　　資本成本上升意味著利率上升，此時(shí)就要取得長(zhǎng)期借款。舉個(gè)例子，假設(shè)目前銀行利率是3%，那么就按照3%的利率和銀行簽訂三年借100萬(wàn)的合同。即便以后銀行利率上漲至7%、8%，還是可以按照3%的利率還錢。

　　通貨膨脹的持續(xù)期有何影響？應(yīng)如何應(yīng)對(duì)？

　　通貨膨脹的持續(xù)期對(duì)債權(quán)人是不利的，應(yīng)采用嚴(yán)格信用條件，減少債權(quán)。同時(shí)還會(huì)造成虛增利潤(rùn)，應(yīng)調(diào)整財(cái)務(wù)策略，減少資本流失。

　　每個(gè)月發(fā)工資，財(cái)務(wù)都自動(dòng)從里面把那筆五險(xiǎn)一金扣了。而那公積金一直存在賬戶里頭沒(méi)去管過(guò)，偶爾填資料用一下賬戶。而你的公積金正在悄悄地種豆得瓜，等你來(lái)收貨。不賣關(guān)子了，我來(lái)通知你：你的公積金利息到賬啦!

　　01、公積金結(jié)息了!

　　公積金結(jié)息就是按照國(guó)務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》的相關(guān)規(guī)定，自住房公積金存入賬戶的時(shí)候起，開始按銀行利率，計(jì)算利息。

　　公積金結(jié)息一般分為兩部分：

　　1、上年結(jié)轉(zhuǎn)余額，按3個(gè)月定期計(jì)息

　　2、本年每月繳存的，按活期結(jié)息

　　如果期間要發(fā)生支取業(yè)務(wù)，那就是取出第一部分。

　　目前的利率是1.5%，每年結(jié)息一次，從上年7月1日至今年6月30日開始算。

　　所以現(xiàn)在已經(jīng)可以查看了哦~

　　02、能拿多少的利息呢?

　　既然知道了年利率是1.5%，那我們來(lái)算一下：

　　可以獲得的利息=累計(jì)存款×實(shí)際繳納天數(shù)×年利率÷360

　　你也可以通過(guò)后續(xù)步驟中【年度結(jié)息】里面的余額直接查看，不需要計(jì)算。

　　這個(gè)后面再講講。

　　03、怎么查自己結(jié)息了多少錢?

　　這就問(wèn)到今天的重點(diǎn)上了，手機(jī)就可以操作哦~

　　以廣州為例

　　第一步：

　　選擇【登錄】

　　輸入【個(gè)人姓名】和【身份證】

　　或者選用【刷臉】進(jìn)入

　　第二步：

　　進(jìn)入后，選擇【查看全部】

　　點(diǎn)擊【繳存明細(xì)】

　　第三步：

　　即可查看當(dāng)年年度結(jié)息

　　04、公積金可以取出來(lái)嗎?

　　滿足以下幾種條件，在上方程序中選擇【提取業(yè)務(wù)】，按規(guī)定填完資料，經(jīng)審核即可取出。

　　我們今天重點(diǎn)來(lái)講一講租房。

　　如果你滿足申請(qǐng)條件：

　　來(lái)源：廣州12345

　　不論是沒(méi)有租賃合同，或者是有租賃合同但是沒(méi)有登記備案，也可以申請(qǐng)。

　　申請(qǐng)方式：

　　1、通過(guò)上述網(wǎng)址網(wǎng)上辦理。

　　選擇【住房消費(fèi)提取】-【租房】，填完資料審批之后，錢款就會(huì)打到你填的卡上。

　　2、前臺(tái)辦理。

　　通過(guò)網(wǎng)上預(yù)約銀行服務(wù)→帶上所需材料→去銀行經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)受理。

　　辦理材料：

　　1、本人身份證(原件)

　　2、《住房公積金提取授權(quán)、承諾書》

　　3、如果是找他人待辦，需要提供《委托他人代辦個(gè)人業(yè)務(wù)辦理指引》提供的其他材料

　　辦理網(wǎng)店：

　　來(lái)源：廣州12345

　　沒(méi)想到自己平時(shí)月月光，還能攢下這么一筆錢吧!

　　你領(lǐng)了多少呢?

　　來(lái)源：本文由財(cái)會(huì)人俱樂(lè)部(ID：cykuaijicom)原創(chuàng)發(fā)布，作者：財(cái)姐。

　　與經(jīng)濟(jì)師、統(tǒng)計(jì)師相比，精算師的知名度是沒(méi)有那么高的，每逢到了報(bào)名階段，很多考生都會(huì)咨詢有關(guān)精算師就業(yè)前景及薪資待遇這方面的問(wèn)題，下面我們來(lái)看看吧。

　　考下精算師待遇有多高?

　　關(guān)于精算師的工作，有很多人都會(huì)擔(dān)心精算師這職業(yè)平常的工作量很大，而且待遇差、福利少等，并不看好這個(gè)職業(yè)，但其實(shí)并沒(méi)有大家所想的這么糟糕。

　　實(shí)際上，精算師簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)是一個(gè)錢多事少待遇好的職業(yè)，在工作方面，每天的工作量也并不算很多，尤其是在國(guó)外，精算師已成為一個(gè)響當(dāng)當(dāng)?shù)某韵懵殬I(yè)。而在薪資方面，精算師薪資并不會(huì)讓大家有所失望，以美國(guó)的薪資待遇為例，對(duì)于剛?cè)胄械漠厴I(yè)生來(lái)說(shuō)，最低薪資標(biāo)準(zhǔn)都能達(dá)到5萬(wàn)美金以上，而對(duì)于已經(jīng)工作了有10年以上的老員工，年薪可高達(dá)20元美金以上。對(duì)于起中國(guó)，雖說(shuō)目前國(guó)內(nèi)的精算師人才并不算多，但隨著市場(chǎng)需求量的增加，精算師在國(guó)內(nèi)的薪資也會(huì)變得水漲船高。

　　精算師就業(yè)方向介紹

　　1、保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)

　　聽(tīng)到這名字，有很多人都會(huì)誤以為是設(shè)計(jì)師之類的崗位，名稱上與精算師并不是太符合。其實(shí)保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)與設(shè)計(jì)也是精算師所負(fù)責(zé)的范疇，比如一個(gè)新保險(xiǎn)產(chǎn)品在推出前，精算師所做的就是要進(jìn)行人口壽命統(tǒng)計(jì)、以及銀行利率等方面的計(jì)算工作。

　　2、投資顧問(wèn)

　　關(guān)于這個(gè)職業(yè)崗位，以為是比較多學(xué)精算專業(yè)的學(xué)生所選擇的熱門方向，投資顧問(wèn)通過(guò)字面意思就很容易理解，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是給企業(yè)資產(chǎn)通過(guò)數(shù)據(jù)上的分析，來(lái)提出實(shí)用性的決策和提議。

　　3、財(cái)務(wù)管理

　　很多人都會(huì)認(rèn)為財(cái)務(wù)管理崗位都是會(huì)計(jì)專業(yè)學(xué)生才能擔(dān)任，但其實(shí)精算師也能從事財(cái)務(wù)管理這方面的工作，平常的主要職責(zé)為估算儲(chǔ)備金的數(shù)量，計(jì)劃今后的開支;審核財(cái)務(wù)報(bào)告等。對(duì)于有能力的工作者來(lái)說(shuō)，只要持有精算師證書，還能有很大機(jī)會(huì)晉升到財(cái)務(wù)總監(jiān)的高層職位。

　　精算師是國(guó)內(nèi)一個(gè)新興職業(yè)，隨著人才需求增多，其關(guān)注度和認(rèn)可度大大提升，那么精算師未來(lái)的就前景如何?薪資有多高?

　　精算師發(fā)展前景如何?

　　根據(jù)目前精算師人才數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)，在英國(guó)地區(qū)的精算師協(xié)會(huì)中，有大約3.5w左右會(huì)員，而中國(guó)地區(qū)精算師人才數(shù)只有100多人。在北美地區(qū)的精算師協(xié)會(huì)，全球大約有4w名左右精算師會(huì)員。

　　從數(shù)據(jù)可以看到，中國(guó)地區(qū)的精算師人才數(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及國(guó)外地區(qū)，從目前的行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r來(lái)看，中國(guó)精算師人才數(shù)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)無(wú)法滿足行業(yè)市場(chǎng)的需求，正處于嚴(yán)重緊缺階段，精算師在國(guó)內(nèi)地區(qū)可是極為稀缺。

　　考下精算師能從事什么工作?

　　1、產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計(jì)

　　在考取精算師資格證書后，產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計(jì)可是最多人選擇擔(dān)任的熱門崗位，其主要職責(zé)是從事企業(yè)相關(guān)保險(xiǎn)類的新產(chǎn)品開發(fā)和設(shè)計(jì)，比如一個(gè)保險(xiǎn)類產(chǎn)品，需要通關(guān)相關(guān)的人口壽命統(tǒng)計(jì)、銀行利率等方面進(jìn)行清晰計(jì)算，然后才能上市。

　　2、投資顧問(wèn)

　　其次，除了產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計(jì)外，投資顧問(wèn)也是大家比較喜歡擔(dān)任的崗位職業(yè)，投資顧問(wèn)日常主要負(fù)責(zé)的是對(duì)企業(yè)的資金鏈等有關(guān)財(cái)務(wù)方面的問(wèn)題進(jìn)行深入分析，及提供相關(guān)可行性的方案，主要對(duì)資金流向風(fēng)險(xiǎn)方面進(jìn)行分析，對(duì)企業(yè)及其它客戶投資會(huì)帶來(lái)極大的幫助。

　　精算師收入水平怎么樣?

　　關(guān)于精算師的工資收入問(wèn)題，每個(gè)地區(qū)其薪資水平都不一樣，不過(guò)可以肯定的是，精算師收入總體收入水平并不低，以英國(guó)地區(qū)為例，精算師起薪點(diǎn)就有5w左右，對(duì)于累積有一定工作經(jīng)驗(yàn)的人士，其收入已經(jīng)漲到10w。

　　而在國(guó)內(nèi)，精算師年薪也達(dá)到了10w的水平，精算師的職位基本集中于北上廣深等一線城市，對(duì)于國(guó)內(nèi)比較高級(jí)、專業(yè)的精算師人士，其收入水平達(dá)到100w~300w元不等。

　　負(fù)利率是將通常的存款利率改為負(fù)值，具體是指通貨膨脹率高于銀行存款率，物價(jià)指數(shù)快速攀升，導(dǎo)致銀行的存款利率實(shí)際為負(fù)。

　　負(fù)利率是指什么意思？

　　負(fù)利率是將通常的存款利率改為負(fù)值，指通貨膨脹率高于銀行存款率，物價(jià)指數(shù)快速攀升，從而導(dǎo)致銀行的存款利率實(shí)際為負(fù)。

　　負(fù)利率計(jì)算公式是什么？

　　負(fù)利率的計(jì)算公式為：負(fù)利率=銀行利率-通貨膨脹率（CPI指數(shù)）

　　負(fù)利率有哪些缺點(diǎn)？

　　1、不利于借款企業(yè)節(jié)約使用資金。當(dāng)存貸利率倒掛時(shí)，企業(yè)會(huì)浪費(fèi)資金的使用，可能會(huì)出現(xiàn)有貨幣資金閑置時(shí)也不歸還銀行貸款的情況，引起信貸資金周轉(zhuǎn)不靈；

　　2、存貸利率倒掛會(huì)打亂正常的金融市場(chǎng)秩序。存在有人從銀行借款再存入銀行的操作，以獲得利率倒掛的差額；

　　3、不利于銀行等金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)核算。利率倒掛的情況下，銀行吸收更多的存款，發(fā)放貸款規(guī)模越大，虧損也越大，不利于銀行業(yè)務(wù)的開展以及銀行自身的發(fā)展。

　　通貨膨脹率怎么理解？

　　通貨膨脹率也稱物價(jià)變化率，是貨幣超發(fā)的部分與實(shí)際需要貨幣量的比值，用以反映通貨膨脹或貨幣貶值的程度。

　　利率敏感性缺口是指在一定時(shí)期，如距付息日1個(gè)月或3個(gè)月以內(nèi)將要到期或重新確定利率的資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額。如果資產(chǎn)大于負(fù)債就是正缺口，資產(chǎn)小于負(fù)債為負(fù)缺口。

　　利率敏感性缺口等于一個(gè)計(jì)劃期內(nèi)商業(yè)銀行利率敏感性資產(chǎn)負(fù)債之間的貨幣差額。商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)利率的預(yù)測(cè)而采用不同的缺口戰(zhàn)略，從而實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。如果預(yù)測(cè)利率上升，可以采用正缺口戰(zhàn)略；預(yù)測(cè)利率下降，可采用負(fù)缺口戰(zhàn)略；若是預(yù)測(cè)利率不變，可以采用零缺口戰(zhàn)略。

　　利率敏感性缺口的缺點(diǎn)

　　利率敏感性缺口原理容易理解，思路清晰，計(jì)算較為簡(jiǎn)單且操作簡(jiǎn)便，但也存在著一定的缺點(diǎn)。利率敏感性缺口管理的關(guān)鍵在于對(duì)利率走勢(shì)的準(zhǔn)確預(yù)測(cè)。缺口策略通過(guò)表內(nèi)調(diào)整存在一定難度，也需要一定的調(diào)整成本。利率敏感性缺口分析是靜態(tài)分析方法，且其忽視了資金的時(shí)間價(jià)值。由于缺口狀況與考察期長(zhǎng)短有關(guān)，缺口狀況可能隨考察期的變化而變化。利率敏感性缺口管理忽視了利率潛在選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。

　　利率敏感性是什么？

　　利率敏感性是指銀行資產(chǎn)的利息收入與負(fù)債的利息支出受市場(chǎng)利率變化的影響大小，以及對(duì)市場(chǎng)利率變化的調(diào)整速度，如利率浮動(dòng)的資產(chǎn)與負(fù)債，其利率隨市場(chǎng)利率的變化而變化，也就是利率敏感性資產(chǎn)與負(fù)債。相反，利率固定的資產(chǎn)與負(fù)債則不是利率敏感性的。

　　利率敏感性資產(chǎn)包括哪些？

　　利率敏感性資產(chǎn)短期的貸款及證券、一年期的定期貸款等，貨幣基金、債券等理財(cái)產(chǎn)品也都屬于利率敏感性資產(chǎn)。

　　凈財(cái)務(wù)杠桿是凈負(fù)債與股東權(quán)益凈財(cái)務(wù)杠桿之比。凈財(cái)務(wù)杠桿的計(jì)算公式為凈財(cái)務(wù)杠桿=凈負(fù)債/股東權(quán)益；權(quán)益凈利率=凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)凈利率+（凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)凈利率-稅后利息率）*凈財(cái)務(wù)杠桿；其中凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)凈利率=稅后凈利率*凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。

　　金融負(fù)債減去金融資產(chǎn)，是公司的"凈金融負(fù)債"，簡(jiǎn)稱"凈負(fù)債"。，融資是'負(fù)'的金融負(fù)債。它可以立即償債并使金融負(fù)債減少。公司真正背負(fù)的償債壓力是借入后已經(jīng)用掉的錢即凈負(fù)債。凈負(fù)債是債務(wù)人實(shí)際上已投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的債務(wù)資本。

　　凈財(cái)務(wù)杠桿反映什么？

　　凈財(cái)務(wù)杠桿高說(shuō)明企業(yè)負(fù)債程度高，負(fù)債程度高說(shuō)明企業(yè)對(duì)于負(fù)債利用的多，注重借錢為股東掙錢，注重杠桿的利用。所以，凈財(cái)務(wù)杠桿高說(shuō)明企業(yè)的理財(cái)業(yè)績(jī)提高。

　　凈財(cái)務(wù)杠桿和財(cái)務(wù)杠桿的區(qū)別？

　　凈財(cái)務(wù)杠桿和財(cái)務(wù)杠桿的區(qū)別兩者所代表的含義不同。財(cái)務(wù)杠桿又叫籌資杠桿或融資杠桿，它是指由于固定債務(wù)利息和優(yōu)先股股利的存在而導(dǎo)致普通股每股利潤(rùn)變動(dòng)幅度大于息稅前利潤(rùn)變動(dòng)幅度的現(xiàn)象。凈財(cái)務(wù)杠桿是凈負(fù)債與股東權(quán)益凈財(cái)務(wù)杠桿之比。財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)（DFL）=普通股每股收益變動(dòng)率/息稅前利潤(rùn)變動(dòng)率。無(wú)論企業(yè)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)多少，債務(wù)利息和優(yōu)先股的股利都是固定不變的。當(dāng)息稅前利潤(rùn)增大時(shí)，每一元盈余所負(fù)擔(dān)的固定財(cái)務(wù)費(fèi)用就會(huì)相對(duì)減少，這能給普通股股東帶來(lái)更多的盈余。這種債務(wù)對(duì)投資者收益的影響，稱為財(cái)務(wù)杠桿，財(cái)務(wù)杠桿影響的是企業(yè)的息稅后利潤(rùn)而不是息稅前的利潤(rùn)。

　　財(cái)務(wù)杠桿會(huì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)帶來(lái)影響嗎？

　　財(cái)務(wù)杠桿的會(huì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)帶來(lái)影響的，財(cái)務(wù)杠桿給公司經(jīng)營(yíng)帶來(lái)正面或者負(fù)面影響，關(guān)鍵在于該公司的總資產(chǎn)利潤(rùn)率是否大于銀行利率水平，當(dāng)銀行利率水平固定時(shí)，公司的盈利水平低，股東沒(méi)有得到應(yīng)有的報(bào)酬，財(cái)務(wù)杠桿在此對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)發(fā)揮了負(fù)面作用，抑制了公司的成長(zhǎng)。

　　保險(xiǎn)業(yè)精算師證的作用就是開發(fā)設(shè)計(jì)保險(xiǎn)產(chǎn)品、管理保險(xiǎn)產(chǎn)品以及財(cái)務(wù)管理，在保險(xiǎn)業(yè)精算師有兩個(gè)工作方向，分別是人身和意外兩類。

　　人身保險(xiǎn)精算師負(fù)責(zé)處理與疾病、健康、自然死亡相關(guān)的人壽險(xiǎn)、年金險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)、殘障險(xiǎn)和醫(yī)療險(xiǎn)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)；意外保險(xiǎn)精算師則是負(fù)責(zé)處理人和財(cái)產(chǎn)遭受突發(fā)意外事件的風(fēng)險(xiǎn)。

　　保險(xiǎn)業(yè)精算師的工作職責(zé)

　　1、保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)

　　通過(guò)調(diào)查人們的保險(xiǎn)需求，設(shè)計(jì)新的保險(xiǎn)條款，新的保險(xiǎn)條款的必須能兼顧人們的不同需要，具有定價(jià)的合理性、管理的可行性以及市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)性。

　　2、計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)率

　　根據(jù)以往的壽命統(tǒng)計(jì)、現(xiàn)行銀行利率和費(fèi)用率等資料，以確定保單的價(jià)格。

　　3、準(zhǔn)備金和保單現(xiàn)金價(jià)值的計(jì)算

　　4、調(diào)整保費(fèi)率及保額

　　根據(jù)社會(huì)的需要及時(shí)間，調(diào)整保費(fèi)率和保障程度，增加企業(yè)的吸引力和競(jìng)爭(zhēng)力。

　　5、審核公司的年底財(cái)務(wù)報(bào)告

　　合理估算保險(xiǎn)公司儲(chǔ)備金的數(shù)量，計(jì)劃開支，審核年底財(cái)務(wù)報(bào)告，把握公司投資方向以及對(duì)公司各項(xiàng)投資進(jìn)行評(píng)估，確保投資的安全和收益。

　　6、投資方向的把握

　　對(duì)公司的各項(xiàng)投資進(jìn)行評(píng)估，以確保投資的安全和收益；

　　7、參與公司的發(fā)展計(jì)劃

　　對(duì)公司未來(lái)的經(jīng)濟(jì)決策提供有效的數(shù)據(jù)支持和專業(yè)建議。

　　精算師的報(bào)考條件

　　精算師的報(bào)考條件范圍很寬泛，只要具有大學(xué)本科以上學(xué)歷或同等學(xué)歷的個(gè)人，包括大學(xué)本科在校生均可報(bào)名參加考試。所以，想要考精算師，可以從大學(xué)的時(shí)候就開始準(zhǔn)備。

　　精算師考試年限

　　精算師沒(méi)有考試年限，考生可以根據(jù)自己的實(shí)際情況，在每一次考試自由選擇考試科目和考試門數(shù)，科目的合格成績(jī)是一直有效的，從第一門到最后一門，不受時(shí)間限制，直至取得精算師資格證書，所以精算師可以邊讀書邊考，也可邊工作邊考。

　　精算師的作用就是對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)、賠償準(zhǔn)備金、股息、保險(xiǎn)金額、養(yǎng)老金、年金等進(jìn)行計(jì)算，通過(guò)綜合地使用數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)等專業(yè)知識(shí)去分析和評(píng)估不確定現(xiàn)金流對(duì)未來(lái)財(cái)務(wù)狀況的影響。

　　精算師的工作內(nèi)容

　　1、產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計(jì)

　　精算師將負(fù)責(zé)新保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和開發(fā)。監(jiān)督條款制定、價(jià)格設(shè)計(jì)，和市場(chǎng)預(yù)計(jì)。比如一個(gè)壽險(xiǎn)產(chǎn)品，精算師必須通過(guò)以往的人口壽命統(tǒng)計(jì)、現(xiàn)行銀行利率和費(fèi)用率等資料進(jìn)行計(jì)算，設(shè)計(jì)出投保人的各種限制條款，最終的新保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)出來(lái)后，還必須獲得精算師（中國(guó)精算師）的簽字。

　　2、投資顧問(wèn)

　　精算師通過(guò)對(duì)公司資產(chǎn)的分析作出合理的理財(cái)投資建議，監(jiān)督資金的流向的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)。對(duì)公司或大客戶的投資提供分析幫助。這一部門的精算師很多都具有金融、經(jīng)濟(jì)等方面的背景，是復(fù)合型的精算師人才。

　　3、保險(xiǎn)產(chǎn)品管理

　　精算師在產(chǎn)品售出后參與產(chǎn)品管理。分析保險(xiǎn)計(jì)劃的實(shí)施狀況，以及未來(lái)可能需要的資金量。對(duì)支付給顧客的投資收入，幫助評(píng)估實(shí)施情況。

　　4、財(cái)務(wù)管理

　　精算師需要估算儲(chǔ)備金的數(shù)量，計(jì)劃今后的開支；審核財(cái)務(wù)報(bào)告，把握投資方向，確保投資的安全和收益。

　　精算師考試年限

　　精算師沒(méi)有考試年限，考生可以根據(jù)自己的實(shí)際情況，在每一次考試自由選擇考試科目和考試門數(shù)，科目的合格成績(jī)是一直有效的，從第一門到最后一門，不受時(shí)間限制，直至取得精算師資格證書。

　　精算師考試合格標(biāo)準(zhǔn)

　　精算師考試分為精算師考試和準(zhǔn)精算師考試，考試采用學(xué)分制。考生通過(guò)全部基礎(chǔ)課程考試，獲得270學(xué)分，可以獲得準(zhǔn)精算師考試合格證書；精算師高級(jí)課程考試共130學(xué)分，90學(xué)分必考學(xué)分，40學(xué)分選考學(xué)分。

　　國(guó)家精算師的工作內(nèi)容有：

　　1、通過(guò)對(duì)人們保險(xiǎn)需求的調(diào)查，設(shè)計(jì)新的保險(xiǎn)條款；

　　2、根據(jù)以往的壽命統(tǒng)計(jì)、現(xiàn)行銀行利率和費(fèi)用率等資料，確定保單的價(jià)格；

　　3、負(fù)責(zé)準(zhǔn)備金和保單現(xiàn)金價(jià)值的計(jì)算；

　　4、根據(jù)社會(huì)的需要及時(shí)間，調(diào)整保費(fèi)率和保障程度；5、審核公司的年底財(cái)務(wù)報(bào)告。

　　國(guó)家精算師報(bào)考條件

　　國(guó)內(nèi)精算師分為準(zhǔn)精算師和精算師兩個(gè)階段。其中，報(bào)考準(zhǔn)精算師的條件如下：

　　1、具有大學(xué)本科以上學(xué)歷或同等學(xué)歷，包括大學(xué)本科在校生；

　　2、遵守國(guó)家法律、法規(guī)和行業(yè)規(guī)章；

　　3、具有完全民事行為能力。

　　報(bào)考精算師的條件為：具備中國(guó)準(zhǔn)精算師資格。

　　不得參加中國(guó)精算師資格考試的情形有：曾受過(guò)刑事處罰；曾因違反金融法規(guī)而受過(guò)行政處罰；無(wú)國(guó)籍；中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)定為不符合參加中國(guó)精算師資格考試條件的其他情形。

　　精算師在國(guó)內(nèi)的就業(yè)前景如何？

　　精算師是一個(gè)公認(rèn)為“鉆石領(lǐng)”、國(guó)外年薪過(guò)百萬(wàn)、國(guó)內(nèi)月薪上萬(wàn)元的職業(yè)。在中國(guó)，目前只有400多名精算從業(yè)人員，報(bào)考精算師考試的人也逐年增加，但被世界保險(xiǎn)界認(rèn)可的正精算師還不足50人。據(jù)統(tǒng)計(jì)，中國(guó)加入WTO后，大批外資保險(xiǎn)公司進(jìn)入中國(guó)，精算師的市場(chǎng)需求量達(dá)到了5000人。不止是中國(guó)對(duì)精算人才的需求在不斷增加，到2013年，全球的精算人才市場(chǎng)正處于一個(gè)供不應(yīng)求的狀態(tài)。

　　關(guān)于精算師的工資收入問(wèn)題，每個(gè)地區(qū)其薪資水平都不一樣，不過(guò)可以肯定的是，精算師收入總體收入水平并不低，以英國(guó)地區(qū)為例，精算師起薪點(diǎn)就有5w左右，對(duì)于累積有一定工作經(jīng)驗(yàn)的人士，其收入已經(jīng)漲到10w。

　　而在國(guó)內(nèi)，精算師年薪也達(dá)到了10w的水平，精算師的職位基本集中于北上廣深等一線城市，對(duì)于國(guó)內(nèi)比較高級(jí)、專業(yè)的精算師人士，其收入水平達(dá)到100w~300w元不等。

　　精算師證的用處有：1、就業(yè)選擇機(jī)會(huì)多樣，就業(yè)前景可觀；2、提升薪資待遇；3、提高專業(yè)能力；4、含金量高等等。中國(guó)精算師對(duì)于就業(yè)和職業(yè)發(fā)展作用很大。精算師是目前中國(guó)最稀缺的人才，各大保險(xiǎn)公司對(duì)具備專業(yè)資格認(rèn)證的精算師都可謂是趨之若鶩，其誘人之處在于高昂的薪水以及較高的社會(huì)地位。

　　精算師的工作內(nèi)容

　　1、產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計(jì)：精算師將負(fù)責(zé)新保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和開發(fā)。監(jiān)督條款制定、價(jià)格設(shè)計(jì)，和市場(chǎng)預(yù)計(jì)。比如一個(gè)壽險(xiǎn)產(chǎn)品，精算師必須通過(guò)以往的人口壽命統(tǒng)計(jì)、現(xiàn)行銀行利率和費(fèi)用率等資料進(jìn)行計(jì)算，設(shè)計(jì)出投保人的各種限制條款，最終的新保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)出來(lái)后，還必須獲得精算師（中國(guó)精算師）的簽字。

　　2、投資顧問(wèn)：精算師通過(guò)對(duì)公司資產(chǎn)的分析作出合理的理財(cái)投資建議，監(jiān)督資金的流向的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)。對(duì)公司或大客戶的投資提供分析幫助。這一部門的精算師很多都具有金融、經(jīng)濟(jì)等方面的背景，是復(fù)合型的精算師人才。

　　3、保險(xiǎn)產(chǎn)品管理：精算師在產(chǎn)品售出后參與產(chǎn)品管理。分析保險(xiǎn)計(jì)劃的實(shí)施狀況，以及未來(lái)可能需要的資金量。對(duì)支付給顧客的投資收入，幫助評(píng)估實(shí)施情況。

　　4、財(cái)務(wù)管理：精算師需要估算儲(chǔ)備金的數(shù)量，計(jì)劃今后的開支；審核財(cái)務(wù)報(bào)告，把握投資方向，確保投資的安全和收益。這和國(guó)際會(huì)計(jì)有相通之處。但精算師需要更熟悉保險(xiǎn)市場(chǎng)，同時(shí)有對(duì)計(jì)劃的評(píng)估能力。

　　什么是精算師？

　　中國(guó)精算師，是指運(yùn)用精算方法和技術(shù)解決經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的專業(yè)人士，為了將未知事件帶來(lái)的情緒失落以及財(cái)務(wù)損失降到最低，精算師要對(duì)事件發(fā)生的幾率以及可能導(dǎo)致的后果進(jìn)行評(píng)測(cè)。精算師通常就職于保險(xiǎn)公司，工作范圍包括設(shè)計(jì)新品種的保險(xiǎn)產(chǎn)品，計(jì)算有關(guān)產(chǎn)品之保費(fèi)及所需的準(zhǔn)備金，為保險(xiǎn)公司作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及制定投資方針，并定期作出檢討及跟進(jìn)。

　　精算師的年薪水平

　　一般精算師一年能拿8萬(wàn)到15萬(wàn)；國(guó)外精算師平均年薪10萬(wàn)美元；精算師工作三年，一般年薪20到30萬(wàn)。總的來(lái)說(shuō)，精算師一般年薪至少8萬(wàn)。他們的經(jīng)驗(yàn)越多，他們能拿到的薪水就越多！相對(duì)來(lái)說(shuō)，工資還是高的！

　　FRM考生在備考FRM考試時(shí)，一般會(huì)先對(duì)各個(gè)知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行內(nèi)容梳理，其中債券期限這一知識(shí)點(diǎn)，梳理時(shí)一般涉及概念、分類、因素等內(nèi)容，具體跟著會(huì)計(jì)網(wǎng)一起學(xué)習(xí)吧~

債券期限概念

　　債券的期限即在債券發(fā)行時(shí)就確定的債券還本的年限，債券的發(fā)行人到期必須償還本金，債券持有人到期收回本金的權(quán)利得到法律的保護(hù)。

債券期限的分類

　　債券按期限的長(zhǎng)短可分為長(zhǎng)期債券、中期債券和短期債券。

　　1、短期債券，即還本期在1年或1年之內(nèi)的債權(quán)

　　2、中期債權(quán)，即還本付息期限在1年以上、10年以下的債券

　　3、長(zhǎng)期債券，即償還期限在10年以上的債券

　　債券的期限越長(zhǎng)，則債券持有者資金周轉(zhuǎn)越慢，在銀行利率上升時(shí)有可能使投資收益受到影響。

　　債券的期限越長(zhǎng)，債券的投資風(fēng)險(xiǎn)也越高，因此要求有較高的收益作為補(bǔ)償，而收益率高的債券價(jià)格也高。

　　所以，為了獲取與所遭受的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)稱的收益，債券的持有人當(dāng)然對(duì)期限長(zhǎng)的債券要求較高的收益率，因而長(zhǎng)期債券價(jià)格一般要高于短期債券的價(jià)格。

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債券期限的選擇

　　債券發(fā)行期限的選擇一般考慮兩個(gè)因素：

　　一是債券籌資的用途，其基本要求是還本期限不能短語(yǔ)投資項(xiàng)目的建設(shè)周期;

　　二是發(fā)債公司所能負(fù)擔(dān)的利率水平，因?yàn)槠谙揲L(zhǎng)短是和利率水平的高低成正比的。

　　確定債券期限的因素

　　選擇一個(gè)恰當(dāng)有利的債券期限，對(duì)于債券的成功發(fā)行極為重要。確定債券期限的因素有：

　　1.投資項(xiàng)目性質(zhì)

　　確定債券期的一個(gè)主要根據(jù)是投資項(xiàng)目。

　　2.債券交易的難易度

　　如果債券市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，發(fā)行困難大，轉(zhuǎn)讓難出手，債券發(fā)行者就盡量發(fā)行短期債券，增加對(duì)投資者的吸引力。

　　3.投資者的心理狀態(tài)

　　發(fā)行債券期限長(zhǎng)短要適應(yīng)當(dāng)?shù)鼐用竦耐顿Y心理。

　　4.證券市場(chǎng)的利率變化

　　如果預(yù)測(cè)的結(jié)果是遠(yuǎn)期債券利率降低，那么企業(yè)應(yīng)發(fā)行短期債券為好。

　　國(guó)家精算師的工作內(nèi)容有：

　　1、通過(guò)對(duì)人們保險(xiǎn)需求的調(diào)查，設(shè)計(jì)新的保險(xiǎn)條款；

　　2、根據(jù)以往的壽命統(tǒng)計(jì)、現(xiàn)行銀行利率和費(fèi)用率等資料，確定保單的價(jià)格；

　　3、負(fù)責(zé)準(zhǔn)備金和保單現(xiàn)金價(jià)值的計(jì)算；

　　4、根據(jù)社會(huì)的需要及時(shí)間，調(diào)整保費(fèi)率和保障程度；

　　5、審核公司的年底財(cái)務(wù)報(bào)告。

　　國(guó)家精算師報(bào)考條件

　　國(guó)內(nèi)精算師分為準(zhǔn)精算師和精算師兩個(gè)階段。其中，報(bào)考準(zhǔn)精算師的條件如下：

　　1、具有大學(xué)本科以上學(xué)歷或同等學(xué)歷，包括大學(xué)本科在校生；

　　2、遵守國(guó)家法律、法規(guī)和行業(yè)規(guī)章；

　　3、具有完全民事行為能力。

　　不得參加中國(guó)精算師資格考試的情形有：曾受過(guò)刑事處罰；曾因違反金融法規(guī)而受過(guò)行政處罰；無(wú)國(guó)籍；中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)定為不符合參加中國(guó)精算師資格考試條件的其他情形。

　　精算師在國(guó)內(nèi)的就業(yè)前景如何？

　　精算師是一個(gè)公認(rèn)為“鉆石領(lǐng)”、國(guó)外年薪過(guò)百萬(wàn)、國(guó)內(nèi)月薪上萬(wàn)元的職業(yè)。在中國(guó)，目前只有400多名精算從業(yè)人員，報(bào)考精算師考試的人也逐年增加，但被世界保險(xiǎn)界認(rèn)可的正精算師還不足50人。據(jù)統(tǒng)計(jì)，中國(guó)加入WTO后，大批外資保險(xiǎn)公司進(jìn)入中國(guó)，精算師的市場(chǎng)需求量達(dá)到了5000人。不止是中國(guó)對(duì)精算人才的需求在不斷增加，到2013年，全球的精算人才市場(chǎng)正處于一個(gè)供不應(yīng)求的狀態(tài)。

　　關(guān)于精算師的工資收入問(wèn)題，每個(gè)地區(qū)其薪資水平都不一樣，不過(guò)可以肯定的是，精算師收入總體收入水平并不低，以英國(guó)地區(qū)為例，精算師起薪點(diǎn)就有5w左右，對(duì)于累積有一定工作經(jīng)驗(yàn)的人士，其收入已經(jīng)漲到10w。

　　而在國(guó)內(nèi)，精算師年薪也達(dá)到了10w的水平，精算師的職位基本集中于北上廣深等一線城市，對(duì)于國(guó)內(nèi)比較高級(jí)、專業(yè)的精算師人士，其收入水平達(dá)到100w~300w元不等。

　　保險(xiǎn)精算師應(yīng)該具備的能力包括有較高的經(jīng)濟(jì)學(xué)修養(yǎng)，掌握會(huì)計(jì)、金融、經(jīng)濟(jì)學(xué)和計(jì)算機(jī)等學(xué)科，以及掌握語(yǔ)言表達(dá)、商業(yè)寫作、哲學(xué)等知識(shí)，并且具備邏輯思維與數(shù)理計(jì)算能力。

　　保險(xiǎn)精算師的工作職責(zé)

　　1、保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)

　　通過(guò)調(diào)查人們的保險(xiǎn)需求，設(shè)計(jì)新的保險(xiǎn)條款，新的保險(xiǎn)條款的必須能兼顧人們的不同需要，具有定價(jià)的合理性、管理的可行性以及市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)性。

　　2、計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)率

　　根據(jù)以往的壽命統(tǒng)計(jì)、現(xiàn)行銀行利率和費(fèi)用率等資料，以確定保單的價(jià)格。

　　3、準(zhǔn)備金和保單現(xiàn)金價(jià)值的計(jì)算

　　4、調(diào)整保費(fèi)率及保額

　　根據(jù)社會(huì)的需要及時(shí)間，調(diào)整保費(fèi)率和保障程度，增加企業(yè)的吸引力和競(jìng)爭(zhēng)力。

　　5、審核公司的年底財(cái)務(wù)報(bào)告

　　合理估算保險(xiǎn)公司儲(chǔ)備金的數(shù)量，計(jì)劃開支，審核年底財(cái)務(wù)報(bào)告，把握公司投資方向以及對(duì)公司各項(xiàng)投資進(jìn)行評(píng)估，確保投資的安全和收益。

　　6、投資方向的把握

　　對(duì)公司的各項(xiàng)投資進(jìn)行評(píng)估，以確保投資的安全和收益；

　　7、參與公司的發(fā)展計(jì)劃

　　對(duì)公司未來(lái)的經(jīng)濟(jì)決策提供有效的數(shù)據(jù)支持和專業(yè)建議。

　　精算師一般是不是都在保險(xiǎn)公司工作

　　這是一個(gè)巨大的誤解，精算師可以在許多其他行業(yè)工作，比如咨詢、學(xué)術(shù)界、銀行、金融、投資、數(shù)據(jù)分析、商業(yè)分析和人工智能等。精算技能并不局限于保險(xiǎn)行業(yè)，它適用于許多其他行業(yè)。這種誤解來(lái)自一個(gè)事實(shí)，即傳統(tǒng)的精算角色屬于保險(xiǎn)行業(yè)。

　　什么是精算師？

　　精算師是分析風(fēng)險(xiǎn)并量化其財(cái)務(wù)影響的專門職業(yè)人員。他們綜合運(yùn)用數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)及財(cái)務(wù)管理等方面的專業(yè)知識(shí)及技能，在保險(xiǎn)、金融及其他領(lǐng)域中，分析、評(píng)估不確定的現(xiàn)金流對(duì)未來(lái)財(cái)務(wù)狀況的影響。精算師作為管理隊(duì)伍的重要成員，他們擅長(zhǎng)和專注于將專業(yè)分析技能、商業(yè)經(jīng)營(yíng)知識(shí)和對(duì)利益相關(guān)者的理解綜合起來(lái)，幫助團(tuán)體理解其決策將會(huì)帶來(lái)的財(cái)務(wù)影響。

　　精算師在美國(guó)叫北美精算師。北美精算師協(xié)會(huì)成立于1889年，是一個(gè)具有高度代表性和權(quán)威性的國(guó)際組織，擁有大量的精算師。北美精算師協(xié)會(huì)在中國(guó)擁有大約30000名成員，大約830名成員。中國(guó)大陸會(huì)員主要集中在北京、上海、深圳。北美精算師協(xié)會(huì)是一家全球性的精算教育和研究機(jī)構(gòu)，現(xiàn)已發(fā)展成為世界精算師專業(yè)協(xié)會(huì)，為全球優(yōu)秀的精算師提供資格證書。

　　北美精算師考試時(shí)間

　　北美精算師協(xié)會(huì)精算師（含準(zhǔn)精算師）的資格考試每年春季和秋季各進(jìn)行一次。春季的考試一般安排在5月份的上旬和中旬，秋季的考試一般安排在11月份的上旬和中旬。

　　北美精算師考試注意事項(xiàng)

　　1、考生請(qǐng)攜帶鉛筆、橡皮、SOA考試專用計(jì)算器。

　　2、不可使用帶通訊功能、信息儲(chǔ)存功能的設(shè)備（如手機(jī)、呼機(jī)、掌上電腦）作為計(jì)時(shí)器。

　　3、請(qǐng)攜帶有照片的身份證件（如身份證、學(xué)生證、護(hù)照等）。

　　精算師就業(yè)方向介紹

　　1、保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)

　　聽(tīng)到這名字，有很多人都會(huì)誤以為是設(shè)計(jì)師之類的崗位，名稱上與精算師并不是太符合。其實(shí)保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)與設(shè)計(jì)也是精算師所負(fù)責(zé)的范疇，比如一個(gè)新保險(xiǎn)產(chǎn)品在推出前，精算師所做的就是要進(jìn)行人口壽命統(tǒng)計(jì)、以及銀行利率等方面的計(jì)算工作。

　　2、投資顧問(wèn)

　　這個(gè)崗位是大多數(shù)學(xué)精算專業(yè)的學(xué)生所選擇的熱門方向，投資顧問(wèn)通過(guò)字面意思就很容易理解，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是給企業(yè)資產(chǎn)通過(guò)數(shù)據(jù)上的分析，來(lái)提出實(shí)用性的決策和提議。

　　3、財(cái)務(wù)管理

　　很多人都會(huì)認(rèn)為財(cái)務(wù)管理崗位都是會(huì)計(jì)專業(yè)學(xué)生才能擔(dān)任，但其實(shí)精算師也能從事財(cái)務(wù)管理這方面的工作，平常的主要職責(zé)為估算儲(chǔ)備金的數(shù)量，計(jì)劃今后的開支;審核財(cái)務(wù)報(bào)告等。對(duì)于有能力的工作者來(lái)說(shuō)，只要持有精算師證書，還能有很大機(jī)會(huì)晉升到財(cái)務(wù)總監(jiān)的高層職位。

　　保險(xiǎn)精算師證的作用就是開發(fā)設(shè)計(jì)保險(xiǎn)產(chǎn)品、管理保險(xiǎn)產(chǎn)品以及財(cái)務(wù)管理。保險(xiǎn)精算師主要做產(chǎn)品開發(fā)、責(zé)任準(zhǔn)備金核算、利源分析及動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試等重要工作，如今保險(xiǎn)行業(yè)越來(lái)越多，精算師作為保險(xiǎn)公司的核心崗位，需求也是很高的，就業(yè)前景十分光明。

　　精算師報(bào)考條件

　　1、遵守國(guó)家法律、法規(guī)和行業(yè)規(guī)章。

　　2、具有完全民事行為能力。

　　3、取得國(guó)務(wù)院教育行政部門認(rèn)可的大學(xué)本科（含本科在讀）及以上學(xué)歷或者學(xué)位。

　　精算師的工作內(nèi)容

　　1、產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計(jì)

　　精算師將負(fù)責(zé)新保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和開發(fā)。監(jiān)督條款制定、價(jià)格設(shè)計(jì)，和市場(chǎng)預(yù)計(jì)。比如一個(gè)壽險(xiǎn)產(chǎn)品，精算師必須通過(guò)以往的人口壽命統(tǒng)計(jì)、現(xiàn)行銀行利率和費(fèi)用率等資料進(jìn)行計(jì)算，設(shè)計(jì)出投保人的各種限制條款，最終的新保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)出來(lái)后，還必須獲得精算師（中國(guó)精算師）的簽字。

　　2、投資顧問(wèn)

　　精算師通過(guò)對(duì)公司資產(chǎn)的分析作出合理的理財(cái)投資建議，監(jiān)督資金的流向的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)。對(duì)公司或大客戶的投資提供分析幫助。這一部門的精算師很多都具有金融、經(jīng)濟(jì)等方面的背景，是復(fù)合型的精算師人才。

　　3、保險(xiǎn)產(chǎn)品管理

　　精算師在產(chǎn)品售出后參與產(chǎn)品管理。分析保險(xiǎn)計(jì)劃的實(shí)施狀況，以及未來(lái)可能需要的資金量。對(duì)支付給顧客的投資收入，幫助評(píng)估實(shí)施情況。

　　4、財(cái)務(wù)管理

　　精算師需要估算儲(chǔ)備金的數(shù)量，計(jì)劃今后的開支；審核財(cái)務(wù)報(bào)告，把握投資方向，確保投資的安全和收益。

　　什么是精算師

　　精算師是分析風(fēng)險(xiǎn)并量化其財(cái)務(wù)影響的專門職業(yè)人員。他們綜合運(yùn)用數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)及財(cái)務(wù)管理等方面的專業(yè)知識(shí)及技能，在保險(xiǎn)、金融及其他領(lǐng)域中，分析、評(píng)估不確定的現(xiàn)金流對(duì)未來(lái)財(cái)務(wù)狀況的影響。精算師作為管理隊(duì)伍的重要成員，他們擅長(zhǎng)和專注于將專業(yè)分析技能、商業(yè)經(jīng)營(yíng)知識(shí)和對(duì)利益相關(guān)者的理解綜合起來(lái)，幫助團(tuán)體理解其決策將會(huì)帶來(lái)的財(cái)務(wù)影響。

　　精算師做開發(fā)設(shè)計(jì)保險(xiǎn)產(chǎn)品、管理保險(xiǎn)產(chǎn)品以及財(cái)務(wù)管理等工作，精算師一般在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)或人壽保險(xiǎn)公司工作，因?yàn)槲覈?guó)保險(xiǎn)法規(guī)定經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)公司必須聘用一名金融監(jiān)管部門認(rèn)可的精算師。

　　精算師各城市的優(yōu)惠政策

　　1、上海

　　持有中國(guó)精算師證書的人才優(yōu)先列入上海金才開發(fā)計(jì)劃，在居留、出入境、工作許可證、落戶、安居等方面提供更多支持和便利；優(yōu)先推薦參加上海金融人才實(shí)踐基地實(shí)踐鍛煉和上海金融人才培訓(xùn)基地專題培訓(xùn)等一系列激勵(lì)措施。

　　2、深圳

　　取得中國(guó)精算師證書且在深圳市福田區(qū)同一家金融機(jī)構(gòu)或金融專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)從事相關(guān)專業(yè)工作連續(xù)三年以上的，給予3萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)。

　　3、南京

　　取得中國(guó)精算師證后在本市經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)總部或一級(jí)分支機(jī)構(gòu)擔(dān)任副職（含相當(dāng)于副職）以上領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的高級(jí)管理人員滿3年，可以申請(qǐng)面積為120平方米左右的共有產(chǎn)權(quán)房，與公有產(chǎn)權(quán)人分別持房屋所有權(quán)50%份額，在本市工作5年后，仍符合條件的，每年可以原價(jià)購(gòu)買房屋產(chǎn)權(quán)份額的10%；可以申請(qǐng)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為實(shí)際購(gòu)房金額50%，最高170萬(wàn)元的購(gòu)房補(bǔ)貼；可以申請(qǐng)面積為120平方米左右的人才公寓；可以申請(qǐng)補(bǔ)貼金額為每月6000元的租賃補(bǔ)貼。

　　精算師工作職責(zé)是什么

　　1、設(shè)計(jì)保險(xiǎn)產(chǎn)品

　　調(diào)查人們的保險(xiǎn)需求，設(shè)計(jì)能兼顧人們的不同需要，具有定價(jià)的合理性、管理的可行性以及市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)性的保險(xiǎn)條款。

　　2、計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)率

　　根據(jù)以往的壽命統(tǒng)計(jì)、現(xiàn)行銀行利率和費(fèi)用率等資料確定保單的價(jià)格。

　　3、準(zhǔn)備金和保單現(xiàn)金價(jià)值的計(jì)算

　　4、調(diào)整保費(fèi)率及保額

　　根據(jù)社會(huì)的需要、時(shí)間，以及增加企業(yè)的吸引力和競(jìng)爭(zhēng)力，調(diào)整保費(fèi)率和保障程度。

　　5、審核公司的年底財(cái)務(wù)報(bào)告

　　合理估算保險(xiǎn)公司儲(chǔ)備金的數(shù)量，計(jì)劃開支，審核年底財(cái)務(wù)報(bào)告，把握公司投資方向以及對(duì)公司各項(xiàng)投資進(jìn)行評(píng)估，確保投資的安全和收益。

　　6、投資方向的把握

　　對(duì)公司的各項(xiàng)投資進(jìn)行評(píng)估，以確保投資的安全和收益；

　　7、參與公司的發(fā)展計(jì)劃

　　對(duì)公司未來(lái)的經(jīng)濟(jì)決策提供有效的數(shù)據(jù)支持和專業(yè)建議。