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　　企業稅務籌劃的目的，是在合法合理的前提下降低稅收成本。除此之外企業稅務籌劃還有哪些好處？

　　稅務籌劃對企業的好處

　　1.提高企業自覺納稅的意識

　　稅務籌劃是企業預先進行的對節約稅收開支的合理規劃與設計，是積極納稅的一種表現，從本質上區別于偷稅、逃稅、漏稅、抗稅等違法行為。

　　2.有助于企業實現利潤最大化

　　企業通過合理的稅務籌劃，利用稅收優惠政策，避免多繳納可以無需繳納的稅款，使得企業降低了成本。而企業根據稅收優惠政策進行決策調整，又在客觀上為國家產業結構調整與優化生產力空間布局作出貢獻。

　　3.有助于提升企業競爭力

　　企業需要思考如何通過稅務籌劃，實現資金、成本及利潤的最優效果，這也在一定程度上促進企業加強經營管理、財務管理，提高了企業的競爭力。

　　企業稅務籌劃需要具備的意識

　　1.合法意識

　　企業稅務籌劃行為必須建立在合法的前提條件下開展，并且要被稅務機關所認同。不能與現行稅收法律、法規相抵觸。如果稅務籌劃超出了這個前提，就有可能演變成偷稅、騙稅等違法行為。

　　2.超前意識

　　若是業務已經發生，相應的納稅結果就產生了，稅務籌劃也就無從談起了。企業稅收籌劃是發生在業務發生之前，對自身經營等財務活動進行科學、合理的事先規劃，以達到節稅的目的。

　　3.保護意識

　　納稅人開展納稅籌劃，需要具備自我保護意識，離不合法的行為越遠越好。需要注意以下4點：一是增強法治觀念;二是熟練掌握稅收法律和法規;三是熟練掌握有關的會計處理技巧;四是熟練掌握有關合理避稅技巧。

　　電商企業如何做好稅務籌劃是財務工作中的常見問題，對于電商企業而言，能夠巧妙進行稅務籌劃達到合理避稅的前提下，可以提高利潤及降低成本。本文就針對電商企業如何做好稅務籌劃做一個相關介紹，來跟隨會計網一起了解下吧!

　　電商企業做好稅務籌劃的方法有哪些?

　　電商企業可以通過以下方法做好稅務籌劃：

　　1、可以通過企業的性質進行籌劃

　　多數電子商務的企業注冊地位于各地的高新技術園區，擁有高新技術企業證書，營業執照上并沒有明確提及電子商務業務。作為財務人員，通常可以以此作為切入點做好稅務籌劃。在所得稅方面，高新技術企業和生產制造型的外商投資企業是可以享受減免稅優惠的;在增值稅方面，生產制造企業與商業企業在進項稅額的抵扣時間上有著不同的規定。

　　2、可以通過收入的性質進行籌劃

　　電子商務由于將原先按照有形財產提供的商品轉化為數字形式提供，所以網上商品購銷與服務的界限變得相對模糊。目前對于以數字形式提供的數據和信息，應視為提供服務所得還是銷售商品所得，并沒有明確的稅法規定。如果把電子商務中的有形貨物銷售收入視為服務收入，將會對稅種的適用與稅負大小造成一定的影響。對于貨物的銷售通常適用稅率為17%的增值稅，而對于勞務收入則是適用稅率為5%的營業稅。

　　3、通過印花稅進行籌劃

　　電子商務在無紙化操作的背景下，雙方交易時比較隱蔽，對于網上訂單是否具備紙張合同的性質及作用，要不要繳納印花稅這些問題，目前并沒有相關法律法規對此進行明確。

　　4、通過轉讓定價進行籌劃

　　互聯網的快速發展使得關聯企業在對待特定商品和勞務的生產和銷售上，有著更為廣泛的運作空間。他們可以有目的地對費用及利潤迅速進行分攤，以合理的轉讓定價策略為公司謀求最大化的利益。

　　稅務籌劃的基本方法是什么?

　　稅務籌劃的基本方法包括：

　　1、通過優惠政策進行稅收籌劃

　　納稅人可以利用國家稅法規定的優惠政策進行稅務籌劃。

　　2、地點流動籌劃法

　　按照國內稅收環境來看，國家的稅收優惠會相對向西部地區傾斜，納稅人為減輕企業稅收負擔，可以根據實際需要選擇在優惠地區注冊或者將目前不太景氣的生產轉移到優惠地區，達到能夠享有稅收優惠政策的目的。

　　3、創造條件籌劃法

　　創造條件籌劃法指的是納稅人可以通過創造條件讓自己符合稅收優惠規定或者通過掛靠在一些能夠享受優惠待遇的企業或行業使自己能夠享有稅收優惠。

　　企業稅務籌劃有什么好處?注意事項是什么?

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　　建筑公司稅務籌劃怎么做是會計工作中的常見問題，這些年來建筑公司發展迅速，同時也面臨著較大的納稅壓力。如果能夠采取一些有效的稅務籌劃方法，往往能夠減輕企業稅負。本文就針對建筑公司稅務籌劃怎么做做一個相關介紹，來跟隨會計網一起了解下建筑行業的稅務籌劃方法有哪些吧!

　　建筑公司稅務籌劃方法都有哪些?

　　一、可以利用稅收優惠政策合理避稅

　　利用稅收優惠政策避稅是一種比較合法的避稅方法。建筑行業在稅務籌劃過程中應當及時掌握現有的優惠政策，以便合理運用。直接用稅收優惠政策避稅能夠起到一個較好的效果

　　二、提高企業的成本達到合理避稅的目標

　　納稅往往與企業的相關成本相互聯系，成本越高的情況下反而企業納稅支出少了。所以建筑公司可以利用提供企業成本的方法，實現合理避稅。一般可以通過折舊的方式提高企業成本，將折舊費用計入到當年的成本中，增加企業成本，達到合理避稅的目標。

　　三、加強增值稅發票管理工作，減輕稅負

　　在“營改增”政策實施背景之下，我們可以了解到目前建筑公司采取的是進項稅額抵扣的征稅方式。所以建議建筑公司應當與正規供應商進行合作，對于一些資質不正規，不能提供增值稅專用發票的企業，可以減少業務往來的機會。同時加強增值稅專用發票的管理工作，盡可能進行進項稅額抵扣，從而達到減輕企業稅負的目的。

　　建筑行業稅務籌劃應當遵循的原則包括哪些?

　　一、應當遵循合法性原則

　　建筑行業進行稅務籌劃時，應當以合法性原則作為根本前提。必須是符合現有稅收法律法規的，是在相應法律規定范圍內進行的。

　　二、應當遵循專業性原則

　　建筑公司稅務籌劃切忌盲目開展，制定相應稅收籌劃方案需以大量專業知識儲備作為前提。建議在專業財稅人士的指導之下進行。

　　三、應當遵循事前籌劃原則

　　建筑行業開展稅務籌劃時，應當通過對經營、投資及理財活動的事前籌劃、安排，盡可能取得節稅經濟利益。所以，建筑行業稅收籌劃行為應當是先于經濟行為和業務往來的。

　　企業公司合理避稅的六大方法

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　　企業合并的稅收籌劃怎么做是會計工作中的常見問題，企業合并的稅收籌劃中應當注意合并方式的選擇以及對合并方整體情況的了解。本文就針對企業合并的稅收籌劃做一個相關介紹，來跟隨會計網一同了解下吧!

　　企業合并的稅收籌劃

　　1、選擇橫向并購進行籌劃

　　橫向并購會導致企業生產經營規模的擴大，可以改變企業的納稅人身份，能夠適用于增值稅納稅人，增值率較低，存在大量可抵扣稅額的企業。

　　2、選擇股權式合并，能夠節稅

　　企業合并，如果選擇股權式合并，則可以適用于特殊性稅務處理，合理遞延企業所得稅。

　　非股權支付金額占合并總額的比例如果大于15%，則適用于一般性稅務處理。

　　企業合并稅收籌劃注意事項

　　1、需要對合并方整體情況進行了解

　　企業合并稅收籌劃中，要加強對合并方整體情況的了解。對合并方整體情況的了解包括合并方、被合并方的情況的了解。相對而言，對被合并方的了解較為重要，與企業合并是否成功有著直接的關系。合并方需要對被合并方的發展環境、生產經營、企業文化制度等情況深入了解，加強風險管理。

　　2、合并方式的選擇很重要

　　從稅收的角度來看，企業合并又分為吸收合并和新設合并，最后選擇哪種方式，可以從合并目的、合并雙方持有資質是否有特殊的要求等方面著手。

　　3、合并過程當中需要考慮稅負

　　由于稅負對于合并成本有著一定的影響，所以合并企業過程中，需要考慮稅負問題。通常會涉及到企業所得稅、個人所得稅、增值稅、印花稅、營業稅及附加等。

　　稅收籌劃會有哪些風險?怎么避免?

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　　稅務籌劃，是企業納稅人在經營公司的過程中，最為關注的事情。如果能夠把相關的稅務籌劃做好，企業就可以在一定程度上獲得更大的經濟利益。那么什么是稅務籌劃，稅務籌劃的重點又是什么呢？如果小伙伴在日常的工作中是負責稅務籌劃的，就不要錯過哦。

　　企業并購的稅務籌劃有哪些方面？

　　合理的稅收籌劃，不僅可以減少兼并和收購的成本，實現并購的效益最大化，有可能會恨得的影響企業并購后的興衰。

　　并購的稅收籌劃包括：

　　(1)選擇并購目標企業環節的稅收籌劃;

　　(2)選擇并購投資模式環節的稅收籌劃;

　　(3)擇并購資本融資模式環節的稅收籌劃;

　　(4)選擇并購會計處理方式環節的稅收籌劃。

　　籌劃點：

　　一、爭取股權收購和資產收購的特殊性稅務處理，遞延稅款

　　最新出臺的“關于促進企業重組處理有關企業所得稅問題的通知”(財稅[2014] 109號)將適用特殊性稅務處理：適用特殊性稅務處理的股權收購和資產收購比例由不低于75%調整為不低于50%，因此，符合下列條件的，可以申請特殊性稅務處理，暫時不用繳納稅款：

　　(1)合理的商業目的，而不是減少，免除或者延緩的主要目的的稅款。

　　(2)被收購、合并或分立這一部分的資產或股權結構比例進行符合本通知相關規定的比例。(50%)，

　　(3)企業重組后的連續12個月內不改變重組資產原來的實質性經營活動。

　　(4)股權重組交易涉及支付金額性價比遵守本通知。

　　(5)在企業重組中取得股權報酬的原大股東，在重組后的連續12個月內不得轉讓所取得的股權。

　　二、選擇資產購買計劃和股權收購的選擇

　　三、“過橋資金”的引入

　　如房地產和近年來其他行業“過橋融資”的，股權轉讓過程中的快速發展，公司面臨的一個突出問題是資產值太大，相比較而言，“原始值”的賬面金額太小，導致高稅收成本，甚至迫使并購交易的結束。實踐中，為了能夠提高被轉讓股權的“原值”，可以同時通過技術引入“過橋資金”，變債權為股權，從而進行實現中國轉讓收益的的降低，減少稅收成本。

　　四、計劃爭取分期付款的稅

　　“對于投資企業所得稅政策問題的非貨幣性資產的通知“的要求(財稅[2014] 116號)，和”非貨幣性資產轉讓收入居民企業的認可，則可在沒有外國投資的非貨幣性資產超過5年的時間，即使分期付款列入相應年度應納稅所得額，計算需要繳納企業所得稅。“稅收對個人股東量存在于并購過程過大，缺乏必要的資金的實際問題，在實踐中，稅務機關和個人的一些地區采取協議的簽訂，分期繳納稅款實踐中，并購企業和個人也可以善加利用。

　　五、納稅義務發生時間的籌劃

　　《國家稅務總局關于貫徹落實企業所得稅法若干稅收問題的通知》(國稅函[2010]79號)規定：企業股權轉讓所得，應當于簽訂轉讓協議，股權變更手續完成后，確認收入的實現。根據“股權轉讓所得征收個人所得稅管理辦法(試行)”(國家稅務公告總局2014年第67號)規定，“有下列情形之一的，扣繳義務人，納稅人應當在15日內到主管當月稅務機關申報納稅:

　　(1)受讓方已支付或部分支付的股權轉讓價款;

　　(2)權轉讓協議已經生效;

　　(3)已經享受關稅或股東權益的實際性能受讓;

　　(4)有效的國家當局的判斷，登記或公告;

　　(5)本辦法第3條的第四至第七項行為已經完成;其他證據

　　(6)稅務機關認定的情況表明，本次股權轉讓有發生了。由此可見，股權轉讓合同的簽訂或價款的支付是否會影響稅收義務的產生，都需要提前籌劃，延遲稅收義務的產生。

　　稅務機關一般通過納稅評估的方式對納稅人履行納稅義務情況進行事中稅務管理、提供納稅服務。下介紹稅務機關納稅評估的目的。

　　稅務機關進行納稅評估的目的

　　一、了解企業財務狀況和納稅遵從程度等基本情況，并且督促以及輔導企業，使其規范納稅行為。

　　二、確定評估對象

　　三、案頭分析，根據企業實際情況，發現企業存在的各種問題。

　　四、約談舉證：發現企業存在的問題后，針對性約談公司相應人員。

　　五、實地核查：目的是核實約談內容進而掌握該公司的實際情況，最終加以落實。

　　六、評估處理：按照《按中華人民共和國稅收征收管理法》及《納稅評估管理法》相關規定進行處理。

　　稅務檢查的內容

　　1、稅務檢查的一般內容包括檢查納稅人稅收法律規定規定的執行情況;檢查納稅人會計法及財務制度的落實情況;檢查納稅人的財務資料和與納稅有關的財產實物。

　　2、稅務檢查的具體內容，指的是稅務檢查部門針對各稅種進行的具體檢查。目前我國有較多開征的稅種，納稅人接受各稅務機關對其不同稅種的繳納行為所進行的詳細稅務檢查不受稅收使用權和管理權的劃分影響。稅種不同導致檢查的內容和方法也有有不同。

稅收籌劃的方法有哪些？工資薪金的稅收籌劃有哪些不同的方法？和會計網一起來了解一下吧！

稅務籌劃的方法有哪些？

納稅籌劃是指在遵行稅收法律法規的前提下，當存在兩個或兩個以上納稅方案時，為實現最小合理納稅而進行設計和運籌。納稅籌劃的實質是依法合理納稅，并最大程度地降低納稅風險，盡可能的減少應繳稅款的一種合法經濟行為

工資薪金的稅收籌劃有哪些基本方法？

工資、薪金所得項目適用九級超額累進稅率，根據月實際收入水平課稅，對其進行稅收籌劃的方法主要有：

1、工資、薪金福利化籌劃。取得高薪是提高一個人消費水平的主要手段，但因為工資、薪金個人所得稅的稅率是累進的，當累進到一定程度，新增薪金帶給納稅人的可支配現金將會逐步減少，所以，把納稅人現金性工資轉為提供福利，照樣可以增加其消費滿足，卻可少繳個人所得稅。比如，由企業員工提供住所、假期旅游津貼、福利設施等

2、納稅項目轉換與選擇的籌劃。由于相同數額的工資、薪金所得與勞務報酬所得所適用的稅率不同，因此利用稅率的差異進行納稅籌劃是節稅的一個重要思路。在某些情況下將工資、薪金所得與勞務報酬所得分開，而在有些情況下將工資、薪金所得合并就會節約稅收。在特定情況下，需要將收入在工資、薪金與勞務報酬之間轉換以節約納稅

3、利用“削山頭”法進行籌劃。對于適用于累進稅率的納稅項目，應納稅的計稅依據在各期分布越平均，越有利于節省納稅支出。利用“削山頭”的方法，將納稅人的工資、薪金所得在各期進行分攤，可以起到降低邊際稅率、節約納稅的目的

以上就是有關工資薪金稅收籌劃的相關內容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網！

納稅籌劃是什么意思？什么樣的企業會采取納稅籌劃呢？如果對這部分知識點不了解，那就和會計網一起來了解一下吧！

什么是納稅籌劃？

納稅籌劃是指納稅人在不違背國家稅法的前提下，以適應政府稅收政策導向為前提，在稅法允許的范疇內，采用稅法賦予的優惠措施，對企業的經營、投資、分配等進行管理的一項財務活動。管理者采用先進的處理技巧和手段，對生產經營活動進行科學、合理的安排和規劃，達到少繳、緩繳稅款，從而實現節稅的一種財務管理方案，納稅籌劃的內容包括避稅、節稅、規避“稅收陷阱”、轉嫁籌劃和實現零風險五個方面

一般什么樣的企業會采取納稅籌劃？

納稅籌劃等多是大企業，尤其是集團性企業，因為納稅籌劃除了個人所得稅是利用級差尋求更合適的稅率以外，增值稅和企業所得稅納稅籌劃都離不開關聯方交易，而只有集團化的企業才可能產生和利用關聯方，單個企業只能利用納稅地點、納稅人選擇（小規模或一般納稅人）來進行納稅籌劃，而更高級別和更多的納稅籌劃單個企業是無法實現的

增值稅的納稅籌劃主要從以下三方面考慮：

一、企業設立的增值稅籌劃

二、企業采購活動的增值稅籌劃

三、企業銷售活動的增值稅籌劃

以上就是有關納稅籌劃的相關知識，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網！

　　會計核算是企業經營發展過程中的核心工作，在會計核算時，應用稅務籌劃，可有效提高會計核算的工作質量，那么會計核算中的稅務籌劃方法都包括什么？

　　會計核算中的稅務籌劃方法

　　(一)收入確認的稅務籌劃

　　企業銷貨方式不同，結算方式不同，其收入確認的時間也不同，納稅月份也有差異。我國稅法規定，直接收款銷售以收到貨款或取得收款憑證，并將提貨單交給購貨方的當天為收入的確認時間;采用托收承付或委托收款方式銷售貨物，應在發出貨物并辦好托收手續的當天確認收入;采用賒銷和分期收款銷貨方式均以合同約定的收款日期為企業收入的確認時間;而訂貨銷售和分期預收方式，以交付貨物時間為確認收入的時間。這樣，通過銷售和結算方式的選擇，控制收入確認時間來加以籌劃，可以合理安排所得的歸屬期間，從而獲得延期納稅的利益。

　　(二)費用列支的稅務籌劃

　　對費用的列支，以節稅為目的，企業可以在稅法允許的范圍內，盡可能列支當期費用，充分預計可能發生的損失，以減少應交所得稅或合法遞延納稅。一般做法有：

　　①充分列支稅法允許列支的費用。如按規定提足折舊、職工福利費、工會經費等;

　　②充分預計可能發生的費用和損失。對于一些可以合理預計的費用，應采用預提的方式提前計入費用;

　　③盡可能地縮短成本費用的攤銷期。但這些做法必須以符合會計制度或準則要求為前提，不得違反規定亂攤或多攤成本、亂列或多列費用。

　　稅務籌劃的基本方法

　　1、直接利用籌劃法：眾所周知國家之所以調控經濟，引導資源流向也是為了實現總體經濟目標，為了實現這個目的，會制定很多稅收優惠政策，納稅人可以直接利用稅收優惠政策來進行籌劃，這樣不僅是國家支持的，同時也有利于國家特定政策目標的實現。

　　2、地點流動籌劃法：不同的地區和行業在稅率、稅基、征稅對象、納稅人等方面是存在極大的差異的，國家為了能夠促進社會進步和區域經濟的協調發展，會給予一定地區優惠政策，納稅人可以根據實際情況選擇優惠地區進行注冊，這樣既可以減輕企業稅務負擔，也能提高經濟效益。

　　3、創造條件籌劃法：很多地區雖然擁有稅收優惠政策，但如果納稅人不能滿足享受條件，則是不能享受優惠的，這就需要納稅人在少量條件不滿足的時候，能夠創造條件，使得自身可以享受優惠政策。需要注意的是：在選擇稅收優惠政策的時候，需要根據自身的實際情況進行選擇。

　　稅務師報考科目的順序可以為：《稅法一》、《稅法二》、《涉稅服務實務》、《涉稅服務相關法律》、《財務與會計》。

　　稅務師各科目特點

　　1、《稅法一》相對簡單，題型包括單項選擇題、多項選擇題、計算題和綜合題，重點考察的消費稅、增值稅、關稅、資源稅等內容。

　　2、《稅法二》與《稅法一》考試題型一致，主要考察企業所得稅、個人所得稅這兩個稅種，涉及許多個人所得稅稅種。

　　3、在稅務師考試5門科目中，《涉稅服務相關法律》科目的考試題目難度適中，主要涉及稅務相關的各類法條，考試內容龐雜、記憶量大，涉及的部門法、法律、法規及司法解釋眾多，難度在于對知識點的記憶。考試題型包括單項選擇題、多項選擇題和綜合題。

　　4、《涉稅服務實務》和《稅法一》、《稅法二》合成稅務師考試的核心三稅，科目的考試難度較大，不僅有單選、多選等客觀題型，還包括綜合分析題、簡答題等主觀題型，需要以大量文字作答，注重實務操作，不僅涉及的內容很廣泛，還具有較強的綜合性，和其他科目之間有較為緊密的關聯性。學習基礎來自《稅法一》和《稅法二》，建議考生同時復習備考，或在考完《稅法一》、《稅法二》之后備考。

　　5、《財務與會計》的內容涉及范圍廣，包括財務管理的知識還有基礎的會計內容，涉及各類復雜的計算公式和方法。財管部分文字表述和公式考查比較多;會計部分涉及存貨、固定資產、金融資產長期股權投資等。

　　稅務師考試是什么？

　　稅務師考試是指全國統一的稅務師職業資格考試，考試合格后可取得《稅務師職業資格證書》，經注冊登記的、可獲得從事稅務代理活動的資格。

　　稅務師考試要一次性通過嗎？

　　稅務師考試實行5年為一個周期的滾動管理辦法，即不需要一次性通過所有科目的考試，考生們在5個連續的年度內全部考完即可。

免費試聽ue_arc_shiting
請在下面紅色框內輸入分類名稱arc_shiting_name稅務師

　　cpa與稅務師的考試科目聯系主要是：cpa中的《稅法》和稅務師《稅法一》《稅二》《涉稅服務實務》，cpa的《會計》和稅務師的《財務與會計》，cpa的《經濟法》和稅務師的《涉稅服務相關法律》知識點比較相近。

　　cpa與稅務師考試科目聯系的對比

　　1、注會的《稅法》和稅務師的《稅一》《稅二》《涉稅實務》對比

　　雖說稅務師的《稅一》《稅二》內容更為詳細，但出題范圍基本還是在注會的《稅法》范圍內。

　　稅務師的《涉稅實務》里涉及到的《征管法》，在注會中的《稅法》里學過；涉及到的稅收會計處理方面，其實還是對《稅一》《稅二》的重復考核。

　　2、注會的《會計》和稅務師的《財務與會計》對比

　　稅務師的《財務與會計》中存在財務管理的題目，如果大家在注會階段學習了財務管理，將會輕松許多。

　　并且，稅務師的《財務與會計》難度遠低于注會的《會計》，有了注會《會計》的基礎，備考稅務師將會更加得心應手。

　　3、注會的《經濟法》和稅務師的《涉稅服務相關法律》對比

　　稅務師的《涉稅服務相關法律》內容雖較廣，但如果把注會階段的《經濟法》吃透，再詳細將《涉稅服務相關法律》中比較重要的章節吃透，應該不會有太大問題。

　　稅務師和cpa考試科目搭配建議

　　如果計劃必定要拿下cpa的話，建議考生能夠以cpa為主，然后咱們依據cpa的考試科目來合理搭配稅務師的考試科目。由于cpa考試難度相對較大，所以采取以cpa為主，稅務師為輔科目搭配，建議：三年拿下雙證。

　　1、第一年：注會《會計》、《審計》+稅務師《財政與會計》

　　會計是其他學科的根底，是第一次報考的考生首選科目，搭配難度相同大的《審計》，如果一年中能夠一起拿下這兩個科目，將會給自己帶來十分大的自信心。對于應屆生來說，在學校的時候，能夠提早學習這兩科，參與工作后，再備考會辛苦許多。有了《會計》的根底，再備考《財政與會計》會顯得十分簡略。

　　2、第二年：《財管》+《戰略》+稅務師《涉稅服務相關法律》

　　財管核算量較大，備考難度較大，戰略歸納性強，可是相比其他科目考試難度不大。這兩科放在同一年考，屬于難易結合，且關聯性比較強。別的，再搭配稅務師的《涉稅服務相關法律》，雖然該科與注會的別的兩科沒有太多的關聯，可是考試的難度并不大，只是需要考生多花費必定時刻。

　　3、第三年：《稅法》+《經濟法》+稅務師《稅法一》、《稅法二》、《涉稅服務實務》

　　《稅法》與《稅法一》、《稅法二》、《涉稅服務實務》的關聯度十分大，不論考生是先學習《稅法》還是先學習《稅法一》、《稅法二》、《涉稅服務實務》，考生都能夠花較少的時刻，一起獲取了這幾個考試科目的知識點。另外，《經濟法》與這些科目的學習方法相似，放在同一年考也是十分合適的。

　　國家設立中級經濟師的目的是因為社會和經濟發展的需要，能夠增加就業機會，也給更多的人能夠提升自己的機會，證明自己的專業性。同時社會也缺乏這類的人才，所以設立中級經濟師能夠提高就業機會，促進社會穩定。

　　什么是中級經濟師？

　　經濟師是我國職稱考試之一，經濟師考試等級分為初、中、高三個級別，而中級經濟師考試屬于我國中級職稱考試之一。想要取得中級經濟師任職資格，需要參加“經濟專業技術資格考試（中級）”，由人社部統一發放合格證書。

　　2021年我國人社部最新公布了國家職業資格目錄，與2017年發布的國家職業資格目錄相比，職業資格減少了68項。在職業資格削減的情況下，“中級經濟師”仍名列國家職業資格目錄之中，可見中級經濟師的權威性及含金量正在日益升高。

　　中級經濟師報考條件

　　具備下列條件之一者，可以報名參加中級經濟師考試：

　　1、高中畢業并取得初級經濟專業技術資格，從事相關專業工作滿10年；

　　2、具備大學專科學歷，從事相關專業工作滿6年；

　　3、具備大學本科學歷或學士學位，從事相關專業工作滿4年；

　　4、具備第二學士學位或研究生班畢業，從事相關專業工作滿2年；

　　5、具備碩士學位，從事相關專業工作滿1年；

　　6、具備博士學位。

　　中級經濟師待遇如何？

　　考取一個中級經濟師職稱，待遇、前景都是不錯的。

　　經濟師專業范圍涵蓋廣泛，各行各業都可以通過考取經濟師證書來提升個人價值。因此，中級經濟師證持有者，就業方向非常廣泛，工作選擇較多，也容易跨行業發展。

　　如人力資源、工商管理、金融等相關經濟類崗位，都是中級經濟師證持有者可以考慮的就業方向。常見的工作選擇有：企業報關、貨運代理業務及進出口等相關工作。

　　如果計劃每年報一科，建議考生按照《稅法一》、《稅法二》、《財務與會計》、《涉稅服務實務》、《涉稅服務相關法律》的順序，在備考中不會出現科目內容銜接不上的問題。如果每年考兩科，那么第一年先打好基礎，選擇《稅法一》、《稅法二》；第二年根據自己的情況計算能力較弱的可以選擇《財務與會計》加《涉稅服務相關法律》的組合，而計算能力較強的則可以選擇《財務與會計》《涉稅服務實務》的組合。第三年只需考剩下的一門科目即可。

　　稅務師考試是什么

　　稅務師考試是指全國統一的稅務師職業資格考試，考試合格后可取得《稅務師職業資格證書》，經注冊登記的、可獲得從事稅務代理活動的資格。稅務師是指經全國統一考試合格，取得《稅務師職業資格證書》并經注冊登記的、從事稅務代理活動的專業技術人員。

　　稅務師各科目題型及分值

　　《財務與會計》、《稅法一》、《稅法二》中，單項選擇題共40題，每題1.5分；多項選擇題共20題，每題2分；計算題共8題，每題2分；綜合分析題共12題，每題2分。

　　《涉稅服務相關法律》中，單項選擇題共40題，每題1.5分；多項選擇題共20題，每題2分；綜合分析題共20小題，每小題2分。

　　《涉稅服務實務》中，單項選擇題共20題，每題1.5分；多項選擇題共10題，每題2分；簡答題共5題，每題8分；綜合分析題共2題，每題25分。

　　稅務師考試采用的是機考形式嗎

　　稅務師考試采用閉卷、計算機化的機考形式。考試系統支持5種輸入法，即微軟拼音輸入法、谷歌拼音輸入法、搜狗拼音輸入法、極品五筆輸入法、五筆輸入法。不提供手寫板等輔助輸入設備與軟件。

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請在下面紅色框內輸入分類名稱arc_shiting_name稅務師

　　稅務師考試有5門科目，各科目的單選題每道均為1.5分，多選題每道2分，計算題每道8分，簡答題每道8分，《涉稅服務實務》與《涉稅服務相關法律》科目的綜合分析題每道25分，其他科目的綜合分析題每道12分。

　　稅務師考試各科目的具體題型、題量及分值

　　1、《財務與會計》單選題40道，每道1.5分，合計60分；多選題20道，每道2分，合計40分；計算題2道，合計16分；綜合分析題2道，合計24分。

　　2、《涉稅服務實務》單選題20道，每道1.5分，合計30分；多選題10道，每道2分，合計20分；簡答題5道，合計40分；綜合分析題2道，合計50分。

　　3、《涉稅服務相關法律》單選題40道，每道1.5分，合計60分；多選題20道，每道2分，合計40分；綜合分析題5道，合計40分。

　　4、《稅法（一）》單選題40道，每道1.5分，合計60分；多選題20道，每道2分，合計40分；計算題2道，合計16分；綜合分析題2道，合計24分。

　　5、《稅法（二）》單選題40道，每道1.5分，合計60分；多選題20道，每道2分，合計40分；計算題2道，合計16分；綜合分析題2道，合計24分。

　　稅務師考試有哪些答題技巧？

　　1、單項選擇題。

　　考題以文字性內容考查為主、計算性題目為輔，各章均有所涉及。單選題是通過考試的基礎，考試時可以根據題意直接進行選擇，一定要認真審題，避免犯低級錯誤。

　　2、多項選擇題。

　　針對多選題評分標準，最主要的就是認真審題，只選擇絕對有把握的選項。多選題不要浪費太多的時間，在多選題上浪費的時間越多，那么及格的可能性就越小。針對多選題，我們的目標就是拿到一半以上的分數，不要給自己太大的壓力。

　　3、計算題。

　　考核角度新穎，考核知識點很細致，導致難度較大，得分率不高。計算題得分的多少是能否通過考試的關鍵。平時做題時注意同一個問題從不同角度考慮，提高綜合分析能力。

　　4、綜合分析題。

　　綜合分析題主要還是以常見考點為主，一般綜合分析題的前幾問難度不大，得分還是比較容易的。備考中要重視基礎內容，在常規考點都掌握的基礎之上，再去拓展自己的知識面，取得更好的成績。

　　稅務師考試成績合格分數

　　稅務師各科卷面滿分都是140分，成績合格分數線為84分。考試成績實行5年為一個周期的滾動管理辦法，在連續的5個考試年度內參加全部（5個）科目的考試并合格，可取得稅務師職業資格證書。免試人員須在連續4個考試年度內通過應試科目的考試。

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　　注冊稅務師現在已更名為稅務師。稅務師考試科目的順序為：

　　11月19日：9:00—11:30考《稅法（一）》；13:00—15:30考《稅法（二）》；16:30—19:00考《涉稅服務相關法律》。

　　11月20日：9:00—11:30考《財務與會計》；14:00—16:30考《涉稅服務實務》。以上這個考試順序是2022年的考試順序，2023年的考試還沒有具體安排。考生可以隨時關注官網的通知通告。

稅務師考試的科目

　　稅務師考試科目有五個，《稅法（一）》、《稅法（二）》、《涉稅服務實務》、《涉稅服務相關法律》以及《財務與會計》，五個科目考試都是閉卷無紙化計算機考試。

備考資料ue_arc_bkzl
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稅務師各科目題型分值

　　1、《稅法（一）》：單項選擇題每題1.5分，共計60分；多項選擇題每題2分，共計40分，計算題每題2分，共計16分，綜合分析每題2分，共計24分；

　　2、《稅法（二）》：單項選擇題每題1.5分，共計60分；多項選擇題每題2分，共計40分，計算題每題2分，共計16分，綜合分析每題2分，共計24分；3、《財務與會計》：單項選擇題每題1.5分，共計60分；多項選擇題每題2分，共計40分，計算題每題2分，共計16分，綜合分析每題2分，共計24分:

　　4、《涉稅服務相關法律》：單項選擇題每題1.5分，共計60分；多項選擇題每題2分，共計40分，綜合分析每題2分，共計40分；

　　5、《涉稅服務實務》：單項選擇題每題1.5分，共計30分，多項選擇題每題2分，共計40分，綜合分析每題2分，共計20分；綜合分析每題25分，共計50分，簡答題每題8分，共計40分.

稅務師成績合格標準

　　稅務師各科目合格標準均為84分，滿分均為140分。

課程背景

　　稅收負擔的輕重直接關系到企業實得利益的多寡，由于對稅務管理不夠重視，很多企業到最后才發現自己交了很多不該交的稅，痛心疾首之余，苦于思索應對良策。

　　公司想要節省稅務成本，但不知該從何處入手，稅務籌劃究竟怎么做？

　　稅收政策與稅務法規總在變，我們的企業適用哪些優惠政策，總是弄不清楚？怎么創造條件讓企業滿足稅收優惠政策的要求？

　　聽說不同的貸款結算條款和銷售方式都會影響稅額計算，一進一出影響稅額不小，怎么讓業務部門配合修改合同條款？

　　稅務管理與籌劃的核心并不是稅負“最低”，而是尋找適合企業的整體稅負“最優”。

　　此次，我們推出《稅務管理與籌劃》課程，幫助企業了解最新財稅政策變化，將企業戰略發展、經營活動、投資行為等進行事先規劃與安排，助力企業在當前會計準則和稅法政策的頻繁更新中能夠及時優化稅收籌劃，點撥提示企業稅務風險應對之道。

課程收益

　　【第一手的信息】以最快的速度深度解析最新國家財稅政策，打造靈活多樣的稅收籌劃平臺

　　【高起點的籌劃】站在企業戰略的角度進行企業整體稅務籌劃，規避稅務管理中的風險

　　【前沿方法引入】從各大稅種入手，解密稅務籌劃中的關鍵點，助力企業降低稅務成本

　　【豐富案例講解】結合案例全面理解與掌握所得稅、增值稅、關稅等籌劃方法與技巧

課程對象

　　財務經理、財務主管、財務會計

　　稅務經理、稅務主管、稅務會計

　　其他具有一定財稅工作年限的財稅人員

課程大綱

想了解最新詳細課程資料，點擊網頁的在線咨詢圖標，與在線老師交流。

課程背景

　　怎樣培養自己企業的稅務經理人？怎樣才能成為精通稅務的高級稅務規劃師？怎樣讓精通財務的人也精通稅務？答案無疑是參加正統的稅務學習。我們特別邀請國家稅務局官員和相關權威專家，隆重推出首個旨在培養頂級稅務人才的稅務總監高級研修班。

　　依法納稅是企業應盡的義務，合法節稅是企業應有的權利。隨著經濟全球一體化，目前越來越多的國內企業走出國門、跨國企業進入中國，由于稅制不同、適用會計準則不同、市場融資環境不同等，因此涉及到的稅收、會計、資本運作等都有很大差異。

　　本課程從企業的經營管理角度，還將從企業資本運作和跨國經營的涉稅問題、跨國資本運作和IPO的財稅處理這幾個方面切入，用大量的案例向學員講述其中奧妙。幫助企業培養一批高端的稅務經理人，掌握國家稅收最新政策，更新稅收觀念，提高稅收管理水平，學會用稅收手段經營和管理企業。幫企業建立完善的稅收管理體系；規范企業的稅收行為，為企業健康發展保駕護航。給企業戰略發展、資本運作、跨國經營提供更全面、無縫隙的財務、稅務專業方案，為企業發展避免財稅風險貢獻更多價值。

　　您不得不參加的課程：

　　1、為未來稅務總監和企業高管量身定制的專業課程

　　2、系統理論知識與豐富實戰經驗并重的正統訓練

　　3、整合稅務學院一流專家和頂級稅務師組成豪華師資陣容

　　4、共享高層次學友平臺，拓展更廣闊的高層人脈

課程收益

　　高起點：

　　以中國有史以來最強稅務力量為起點，匯集中國最高級別稅務專家、最具權威政府官員，以及最前沿實戰專家，共同分享中國稅務領域的最高智慧。

　　高視野：

　　著眼稅務領域最新法規變化與全球最佳實踐的融合，以稅務管理為主線，貫穿企業商業模式、經營管理、風險防范、資本運作、投資并購、全球擴張等領域，實現最高視野的稅務培養體系。

　　高增值：

　　針對財稅管理高級人才的分享研討、峰會論壇、行業交流、企業對標活動，使得課堂以外的互動具有同樣高的價值，使得項目整體效果臻于完美。

　　高平臺：

　　《稅務總監高級研修班》同時打造了國內稅務領域最具價值的溝通平臺，不僅可以結識國家稅務最高機關的權威政策專家，中國稅務領域最具前瞻性的實戰專家，還可以與全球稅務管理最佳實踐企業、行業標桿企業建立同窗情誼，共謀發展。

課程對象

　　稅務總監、財務總監、總會計師、高級稅務經理等高層管理人員

課程大綱

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課程背景

　　稅收負擔的輕重直接關系到企業實得利益的多寡，由于對稅務管理不夠重視，很多企業到最后才發現自己交了很多不該交的稅，痛心疾首之余，苦于思索應對良策。

　　公司想要節省稅務成本，但不知該從何處入手，稅務籌劃究竟怎么做？

　　稅收政策與稅務法規總在變，我們的企業適用哪些優惠政策，總是弄不清楚？怎么創造條件讓企業滿足稅收優惠政策的要求？

　　聽說不同的貸款結算條款和銷售方式都會影響稅額計算，一進一出影響稅額不小，怎么讓業務部門配合修改合同條款？不同投資方式會影響未來企業調整架構時的稅負，一旦初始投資結構不合理，將產生大量超額稅負，如何讓老板改變主意？

　　稅務管理與籌劃的核心并不是稅負“最低”，而是尋找適合企業的整體稅負“最優”。

課程收益

　　【第一手的信息】以最快的速度深度解析最新國家財稅政策，打造靈活多樣的稅收籌劃平臺

　　【高起點的籌劃】站在企業戰略的角度進行企業整體稅務籌劃，規避稅務管理中的風險

　　【前沿方法引入】從各大稅種入手，解密稅務籌劃中的關鍵點，助力企業降低稅務成本

　　【豐富案例講解】結合案例全面理解與掌握所得稅、增值稅等籌劃方法與技巧

課程對象

　　◆財務經理、財務主管、財務會計

　　◆稅務經理、稅務主管、稅務會計

　　◆其他具有一定財稅工作年限的財稅人員

課程大綱

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課程背景

　　進入“金融+”時代的中國企業，正在加速接受著資本市場前所未有的洗禮。在多層次資本市場中，越來越多的企業已經、正在或計劃在不久的將來通過主板、創業板等上市，利用資本的力量助力實業。

　　而對于成功上市的企業，從傳統市場向資本市場舞臺的轉移，必然意味著新課題的出現。

　　如果說，過去的傳統企業關注的是在產品市場中的競爭力，以利潤追求實現企業發展；那么進入資本市場的企業，將面臨一個全盤統籌的規劃。稅務架構及籌劃在其中扮演著舉足輕重的作用。

　　作為納稅人如何用好用足稅收政策，進行稅務規劃，避免承擔資本運作中的納稅風險？

　　如何對股權與資產出資？什么樣的支付手段更有利于減低繳稅成本？

　　對于跨境股權交易的特殊稅務問題又如何處理？

　　如何利用稅務籌劃實現企業內在價值的即時互動并實現企業價值的最大化？

　　稅務機關是如何對資本運作企業進行稅務管理與跟蹤檢討的？又何如應對？

　　我們將稅收籌劃的理念帶入企業資本運作中，在認識到資本運作對于企業壯大的重要性與必要性的同時，通過不同的資本運作模式，結合其相對應的節稅手段，并配合大量的實務案例，為學員提供一場獨一無二的資本運作稅收問題的饕餮盛宴。

課程收益

　　【系統解讀】深層次了解資本運作與稅法的關系

　　【風險分析】掌握不同資本運作活動下的稅務高壓線

　　【未雨綢繆】直擊企業在各類資本運作活動中的稅務成本與籌劃思路

　　【案例實操】精彩案例提供資本運作的稅務籌劃參考

課程對象

　　◆稅務總監、財務總監

　　◆投行、會計師事務所涉稅業務專業人士

　　◆總經理、企業董事會成員

課程大綱

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注會的《稅法》和稅務師的《稅一》《稅二》《涉稅實務》，重合度高達90%；注會的《會計》和稅務師的《財務與會計》，二者重合度80%；注會的《經濟法》和稅務師的《涉稅服務相關法律》，二者重合度55%。

注會與稅務師科目的對應關系：

(1)注會的《稅法》和稅務師的《稅一》《稅二》《涉稅實務》，重合度高達90%。

(2)注會的《會計》和稅務師的《財務與會計》，二者重合度80%。

(3)注會的《經濟法》和稅務師的《涉稅服務相關法律》，二者重合度55%。

注會與稅務師如何一起備考？

1、報考科目不要貪心

按照自己注會報了哪些科目，來報考稅務師就可以了。按照注會的備考節奏來備考稅務師，一般2-3年就能過。貪多的話，有可能既打亂了注會的學習節奏，稅務師也學得不牢固，就得不償失了。

2、稅務師的稅法（一）、稅法（二）、涉稅服務實務最好一起考

涉稅服務實務會涉及到稅（一）、稅（二）部分內容，一起學是最節約時間的，不然以后又相當于要重復學習，效率就變低了。而且從考完注會到稅務師的考試還有2個多月，學習時間也是足夠的。

PS.如果有以備考稅務師為主的同學，也可以邊考稅務師順帶把注會的稅法考了，等稅務師考完之后，再轉戰注會其他科目。

3、注會備考了會計、財管其中一科，如果另外一科有一定的基礎（考過中級或學過部分內容），也可以報考稅務師的財務與會計。因為稅務師的財務與會計涉及到的注會會計和財管的內容都是較為基礎的，如果會計、財管有一科準備得比較充分的，可以側重學習另外一部分。而且稅務師考試都是客觀題的形式，臨時突擊還是很有可能通過的。