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【資料二】某旅游公司2009年9月1日領取工商營業執照，主要經營范圍為提供境內外旅游服務，開發經營荔園景區及射擊、游戲機等游藝項目，公司有關經營情況如下： (1)2009年9月，申報辦理了開業稅務登記; (2)10月，持有關資料辦理了發票領購手續; (3)12月，荔園景區正式接待游客，取得的營業收入包括門票、索道、觀光電車、景區環保客用車等旅游收入和游藝收入，各項收入實行分別核算; (4)2010年1月，公司組織了一個境內夕陽紅旅游團，該團公有游客30人，每人收取旅游費3500元，公司為每位游客支付交通費1000元、住宿費500元、餐費350元、景點門票費600元;當月支付員工工資5000元、汽油費3000元、過路費600元。已知：服務業適用營業稅稅率為5%，城市維護建設稅稅率為7%，教育費附加征收率為3%.要求：根據上述資料，分析回答下列第1 - 4 小題。2.該公司辦理發票領購時，應向稅務機關提供的資料是(　)

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【資料2】甲公司為居民企業，主要從事工藝品生產和銷售業務。2018年經營情況如下：（1）銷售產品收入2000萬元，出租設備租金收入20萬元，接受捐贈收入10萬元，國債利息收入2萬元，轉讓商標權收入60萬元。（2）將價值50萬元的產品用于換取乙公司生產的貨物，將價值34萬元的產品用于抵信用公司欠款，將價值3.5萬元的產品用于饋贈客戶，將價值10萬元的產品用于獎勵優秀職工。（3）捐贈支出27萬元，其中直接向丁中學捐贈3萬元，通過市民政部門用于扶窮救濟的捐贈24萬元。（4）違反規定被工商行政管理局罰款2.5萬元；繳納稅收滯納金1萬元；非廣告性贊助支出3萬元。（5）預繳企業所得稅稅款33萬元。（6）全年利潤總額為190萬元。已知：公益性捐贈支出，在年度利潤總額在12%以內的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除。要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 4.甲公司在計算2018年度企業所得稅應納稅所得額時，下列各項中，不得扣除的是（）。

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["\u8fdd\u53cd\u89c4\u5b9a\u88ab\u5de5\u5546\u884c\u653f\u7ba1\u7406\u5c40\u7f5a\u6b3e2.5\u4e07\u5143","\u9884\u7f34\u4f01\u4e1a\u6240\u5f97\u7a0e\u7a0e\u6b3e33\u4e07\u5143","\u7f34\u7eb3\u7a0e\u6536\u6ede\u7eb3\u91d11\u4e07\u5143","\u975e\u5e7f\u544a\u6027\u8d5e\u52a9\u652f\u51fa3\u4e07\u5143"]

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【資料2】甲公司為居民企業，主要從事工藝品生產和銷售業務。2018年經營情況如下：（1）銷售產品收入2000萬元，出租設備租金收入20萬元，接受捐贈收入10萬元，國債利息收入2萬元，轉讓商標權收入60萬元。（2）將價值50萬元的產品用于換取乙公司生產的貨物，將價值34萬元的產品用于抵信用公司欠款，將價值3.5萬元的產品用于饋贈客戶，將價值10萬元的產品用于獎勵優秀職工。（3）捐贈支出27萬元，其中直接向丁中學捐贈3萬元，通過市民政部門用于扶窮救濟的捐贈24萬元。（4）違反規定被工商行政管理局罰款2.5萬元；繳納稅收滯納金1萬元；非廣告性贊助支出3萬元。（5）預繳企業所得稅稅款33萬元。（6）全年利潤總額為190萬元。已知：公益性捐贈支出，在年度利潤總額在12%以內的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除。要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 4.甲公司在計算2018年度企業所得稅應納稅所得額時，下列各項中，不得扣除的是（）。

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["\u8fdd\u53cd\u89c4\u5b9a\u88ab\u5de5\u5546\u884c\u653f\u7ba1\u7406\u5c40\u7f5a\u6b3e2.5\u4e07\u5143","\u9884\u7f34\u4f01\u4e1a\u6240\u5f97\u7a0e\u7a0e\u6b3e33\u4e07\u5143","\u7f34\u7eb3\u7a0e\u6536\u6ede\u7eb3\u91d11\u4e07\u5143","\u975e\u5e7f\u544a\u6027\u8d5e\u52a9\u652f\u51fa3\u4e07\u5143"]

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【資料2】甲公司為居民企業，主要從事工藝品生產和銷售業務。2018年經營情況如下： (1) 銷售產品收入 2 000萬元，出租設備租金收入 20萬元，接受捐贈收入 10 萬元，國債利息收入 2 萬元，轉讓商標權收入 60萬元。 (2) 將價值50萬元的產品用于換取乙公司生產的貨物，將價值34萬元的產品用于抵信用公司欠款，將價值3.5萬元的產品用于饋贈客戶，將價值10萬元的產品用于獎勵優秀職工。 (3) 捐贈支出 27 萬元，其中直接向丁中學捐贈3萬元，通過市民政部門用于扶窮救濟的捐贈24萬元。 (4) 違反規定被工商行政管理局罰款2.5萬元;繳納稅收滯納金1萬元;非廣告性贊助支出3萬元。 (5) 預繳企業所得稅稅款33萬元。 (6) 全年利潤總額為190萬元。已知：公益性捐贈支出，在年度利潤總額在 12%以內的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除。要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 4. 甲公司在計算2018年度企業所得稅應納稅所得額時，下列各項中，不得扣除的是()。

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["\u8fdd\u53cd\u89c4\u5b9a\u88ab\u5de5\u5546\u884c\u653f\u7ba1\u7406\u5c40\u7f5a\u6b3e2.5\u4e07\u5143","\u9884\u7f34\u4f01\u4e1a\u6240\u5f97\u7a0e\u7a0e\u6b3e33\u4e07\u5143","\u7f34\u7eb3\u7a0e\u6536\u6ede\u7eb3\u91d11\u4e07\u5143","\u975e\u5e7f\u544a\u6027\u8d5e\u52a9\u652f\u51fa3\u4e07\u5143"]

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【資料2】甲公司為居民企業，主要從事工藝品生產和銷售業務。2017 年有關經營情況如下： (1)銷售產品收入 2000 萬元，出租設備租金收入 20 萬元，接受捐贈收入 10 萬元，國債利息收入 2 萬元，轉讓商標權收入 60 萬元。 (2)將價值 50 萬元的產品用于換取乙公司生產的貨物，將價值 34 萬元的產品用于抵信用公司欠款，將價值 3.5 萬元的產品用于饋贈客戶，將價值 10 萬元的產品用于獎勵優秀職工。 (3)捐贈支出 27 萬元，其中直接向丁中學捐贈 3 萬元，通過市民政部門用于扶窮救濟的捐贈 24 萬元。 (4)違反規定被工商行政管理局罰款 2.5 萬元;繳納稅收滯納金 1 萬元;非廣告性贊助支出 3 萬元。 (5)預繳企業所得稅稅款 33 萬元。 (6)全年利潤總額為 190 萬元。已知：公益性捐贈支出，在年度利潤總額在 12%以內的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除。要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 (4)甲公司在計算 2017 年度企業所得稅應納稅所得額時，下列各項中，不得扣除的是( )。

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["\u8fdd\u53cd\u89c4\u5b9a\u88ab\u5de5\u5546\u884c\u653f\u7ba1\u7406\u5c40\u7f5a\u6b3e 2.5 \u4e07\u5143","\u9884\u7f34\u4f01\u4e1a\u6240\u5f97\u7a0e\u7a0e\u6b3e 33 \u4e07\u5143","\u7f34\u7eb3\u7a0e\u6536\u6ede\u7eb3\u91d1 1 \u4e07\u5143","\u975e\u5e7f\u544a\u6027\u8d5e\u52a9\u652f\u51fa 3 \u4e07\u51...

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甲公司20×8年度發生的有關交易或事項如下：（1）1月1日，與乙公司簽訂股權轉讓協議，以發行權益性證券方式取得乙公司持有的丙公司80%的股權。購買日，甲公司所發生權益性證券的公允價值為12 000萬元，丙公司可辨認凈資產賬面價值為13 000萬元，公允價值為16 000萬元。購買日前，甲公司、乙公司不存在關聯方關系。購買日，丙公司有一項正在開發關符合資本化條件的生產工藝專有技術，已資本化金額為560萬元，公允價值為650萬元。甲公司取得丙公司80%的股權后，丙公司繼續開發該項目，購買日至年末發生開發支出1 000萬元。該項目年末仍在開發中。（2）2月5日，甲公司以1 800萬元的價格從產權交易中心競價取得一項專利權，另支付相關稅費90萬元。為推廣由該專利權生產的產品，甲公司發生宣傳廣告費用25萬元、展覽費15萬元。該專利權預計使用5年，預計凈殘值為零，采用直線法攤銷。（3）7月1日，甲公司與丁公司簽定合同，自丁公司購買管理系統軟件，合同價款為5000萬元，款項分五次支付，其中合同簽定之日支付購買價款的20％，其余款項分四次自次年起每年7月1日支付1 000萬元。管理系統軟件購買價款的現值為4 546萬元，折現率為5％。該軟件預計使用5年，預計凈殘值為零，采用直線法攤銷。要求：根據上述資料，不考慮其他因素，回答下列問題：(1) 、下列各項關于甲公司對取得丙公司股權會計處理的表述中，正確的是（）。

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["\u3001\u53d6\u5f97\u4e19\u516c\u53f8\u80a1\u6743\u4f5c\u4e3a\u540c\u4e00\u63a7\u5236\u4e0b\u4f01\u4e1a\u5408\u5e76\u5904\u7406","\u3001\u5bf9\u4e19\u516c\u53f8\u957f\u671f\u80a1\u6743\u6295\u8d44\u7684\u521d\u59cb\u6295\u8d44\u6210\u672c\u630912 000\u4e07\u5143\u8ba1\u91cf","\u3001\u5728\u8d2d\u4e...

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下列房屋中，免征房產稅的是（）。

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["\u5c45\u6c11\u4e2a\u4eba\u51fa\u79df\u7684\u4f4f\u623f","\u516c\u56ed\u7ba1\u7406\u90e8\u95e8\u81ea\u7528\u7684\u529e\u516c\u7528\u623f","\u90e8\u5206\u7ecf\u8425\u519c\u4ea7\u54c1\u7684\u6279\u53d1\u5e02\u573a\u7528\u623f","\u5b9e\u884c\u5168\u989d\u9884\u7b97\u7ba1\u7406\u7684\u5b66\u6821\u51fa\...

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甲公司20×8年度發生的有關交易或事項如下： （1）1月1日，與乙公司簽訂股權轉讓協議，以發行權益性證券方式取得乙公司持有的丙公司80%的股權。購買日，甲公司所發生權益性證券的公允價值為12 000萬元，丙公司可辨認凈資產賬面價值為13 000萬元，公允價值為16 000萬元。購買日前，甲公司、乙公司不存在關聯方關系。 購買日，丙公司有一項正在開發關符合資本化條件的生產工藝專有技術，已資本化金額為560萬元，公允價值為650萬元。甲公司取得丙公司80%的股權后，丙公司繼續開發該項目，購買日至年末發生開發支出1 000萬元。該項目年末仍在開發中。 （2）2月5日，甲公司以1 800萬元的價格從產權交易中心競價取得一項專利權，另支付相關稅費90萬元。為推廣由該專利權生產的產品，甲公司發生宣傳廣告費用25萬元、展覽費15萬元。該專利權預計使用5年，預計凈殘值為零，采用直線法攤銷。 （3）7月1日，甲公司與丁公司簽定合同，自丁公司購買管理系統軟件，合同價款為5000萬元，款項分五次支付，其中合同簽定之日支付購買價款的20％，其余款項分四次自次年起每年7月1日支付1 000萬元。管理系統軟件購買價款的現值為4 546萬元，折現率為5％。該軟件預計使用5年，預計凈殘值為零，采用直線法攤銷。 要求：根據上述資料，不考慮其他因素，回答下列問題：(1) 、下列各項關于甲公司對取得丙公司股權會計處理的表述中，正確的是（）。

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["\u53d6\u5f97\u4e19\u516c\u53f8\u80a1\u6743\u4f5c\u4e3a\u540c\u4e00\u63a7\u5236\u4e0b\u4f01\u4e1a\u5408\u5e76\u5904\u7406","\u5bf9\u4e19\u516c\u53f8\u957f\u671f\u80a1\u6743\u6295\u8d44\u7684\u521d\u59cb\u6295\u8d44\u6210\u672c\u630912 000\u4e07\u5143\u8ba1\u91cf","\u5728\u8d2d\u4e70\u65e5\u5408\u5e...

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根據房產稅法律制度的規定，下列各項中，免征房產稅的有（ ）。

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["\u56fd\u5bb6\u673a\u5173\u7528\u4e8e\u51fa\u79df\u7684\u623f\u4ea7","\u516c\u7acb\u5b66\u6821\u9644\u8bbe\u62db\u5f85\u6240\u4f7f\u7528\u7684\u623f\u4ea7","\u516c\u7acb\u5e7c\u513f\u56ed\u81ea\u7528\u7684\u623f\u4ea7","\u516c\u56ed\u9644\u8bbe\u996e\u98df\u90e8\u4f7f\u7528\u7684\u623f\u4ea7"]

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位于我國境內某市的一家電子產品生產企業，為增值稅一般納稅人，擁有自己的核心自主知識產權，2016年至2020年經相關機構認定為高新技術企業（并且是科技型中小企業），2017年度有關經營情況如下： （1）全年取得銷售電子產品的不含稅收入7000萬元，取得房屋出租收入不含稅收入200萬元。 （2）全年購進與生產電子產品相關的原材料取得增值稅專用發票，注明價款3200萬元、進項稅額544萬元，并通過主管稅務機關認證；購進安全生產專用設備（屬于企業所得稅優惠目錄規定）取得增值稅專用發票，注明價款50萬元、進項稅額8.5萬元，并通過主管稅務機關認證。 （3）全年與銷售電子產品相關的銷售成本4150萬元；全年發生銷售費用1400萬元，其中含廣告費1100萬元；全年發生管理費用600萬元，其中含新技術研究開發費320萬元、業務招待費75萬元。 （4）計入成本、費用中的實發工資400萬元、發生的工會經費支出9萬元、職工福利費支出70萬元、教育經費支出13萬元。 （5）全年營業外支出300萬元，其中支付合同違約金6萬元。 （注：該企業適用銷售電子產品增值稅稅率17%，房屋出租增值稅稅率11%，城市維護建設稅稅率7%，教育費附加征收率3%，企業所得稅稅率15%，不考慮其他稅費） 根據上述資料，回答下列問題： 計算2017年企業所得稅應納稅所得額時，下列各項支出可據實扣除的有（）。

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["\u5e7f\u544a\u8d39","\u4e1a\u52a1\u62db\u5f85\u8d39","\u5408\u540c\u8fdd\u7ea6\u91d1","\u6559\u80b2\u8d39\u9644\u52a0","\u65b0\u6280\u672f\u7814\u7a76\u5f00\u53d1\u8d39"]

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