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報稅、做賬都是會計應該考慮到的問題，這是一個身為會計人必備的技能。但是到底該怎么報稅呢？會計新手又該從哪里開始操作呢？新手不會報稅很正常，接下來和小編一起看看。

（一）首先，拿到公司的賬號密碼，登入電子稅務局

拿到公司的賬號密碼，登錄電子稅務局，找到填寫申報表功能填寫需要申報的報表。進入頁面后，需要填增值稅申報表一、申報表二、資產負債表、利潤表、固定資產變動表。其中資產負債表、利潤表按照財務報表填就行，固定資產變動情況有就填，沒有就點下保存。申報表一填的是銷項情況，申報表二是進項情況，也沒有什么難度，仔細點，跟賬上保持一致就行。然后點主表，主表是自動生成的，你點保存就行，然后就申報。此時注意一點，沒有在稅局前臺登記過稅種核定的，在電子稅務局上是申報不了，需要預約業務受理號到前臺進行申報。有主表附表的，先填寫并保存所有附表，然后再打開主表填寫并保存。

（二）保存后復核填寫的數據

如果報表中填寫的數據有誤，數據不平，點擊提交申報表時數字會出現紅字，且提示不能申報。此時應該調整數據，復核一遍，不平的地方在哪里，保存后再重新提交一次。如果還出現數據有誤就要多試幾次。

（三）正式申報提交報表

在網站的申報表保存復核數據無誤后，提交申報表，正式把申報表提交到征管系統，申報表正式提交后，將無法更改表中的數據，所以提交申報表前一定要仔細復核表中的數據，未正式申報和申報失敗的申報表，需要前往稅務局前臺預約申報。

（四）申報后直接繳款

電子稅務局網站上“網上劃款”的功能對正式申報的申報表進行劃款，納稅人可在一個工作日內在實繳稅款功能查找劃款信息。

（五）確認申報表已申報

在上述事項完成后，刷新網站報表登入口右方顯示已申報就完成了。

看了小編整理的資料，你們學會了嗎？

　　小規模納稅人企業規模一般比較小，會計核算不健全或者業務單一，通常采用定期定額的征收方式。但是很多小規模企業一個月收入幾千到幾萬塊不等，大多達不到起征點，因此可能出現沒有報過稅的情況。那么注冊企業的小規模納稅人稅務登記后應該如何報稅？

　　小規模納稅人稅務登記后的報稅方法

　　小規模納稅人在報稅時沒有什么需要特殊注意的地方。小規模納稅人增值稅適用稅率為3%。小規模納稅人與一般納稅人的區別在于：小規模納稅人不能扣除進項稅，應全額計入成本，而一般納稅人在正常情況下可以扣除進項稅，如果登記證辦理完成后接近月末，則也可能被要求次月申報，如果沒有收入（包括未開具發票的收入，盡管這是非法的），也可能需要在下個月申報，即使收入為零，應付稅款為零，也要進行零申報。

　　小規模納稅人需要報的稅種有哪些？

　　1、增值稅,一般按月申報.開具發票金額按照×3%申報增值稅.需要申報的報表有:《小規模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產負債表》、《損益表》,一些報表可以從納稅申報系統生成和打印。如需紙質報表，可向當地稅務機關免費索取；

　　2、企業所得稅，按季度申報,年底匯算清繳.所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收.如果實施查賬征收，需要提交大量報表，并出具注冊會計師簽署的審計報告；如果實行核定征收,只需要報送《企業所得稅核定征收申報表》，在上海是網上申報,用數字證書,進去網站后會有提示。如果有不懂的地方,可以找財務記賬公司。

小公司還沒運作的時候，應該怎么報稅？和一般納稅人有哪些區別呢？如果對這部分不太了解，那就和會計網一起來了解一下吧！

小企業怎么報稅？

小規模納稅人報稅時沒有什么特殊注意的地方，增值稅適用稅率是3%，與一般納稅人的區別就在于：小規模不能抵扣進項稅，要全額進成本，而一般納稅人可以抵扣進項稅。一般情況下，辦完登記證的當月就應該申報。如果登記證辦完時是接近月末，也可能被要求次月申報。沒有收入的情況下(包括有收入而沒開發票，雖然這樣是不合規定的)，則進行零申報。就是收入為零，應納稅額也為零

新注冊的小公司還沒有運作，怎么零報稅？

1、如果你是小規模納稅人，你需要去稅務局，交零報的納稅申報表（3份）后附資產負債表，利潤表，（2份），給稅務大廳一份納稅申報表就可以了，然后給專管員1份納稅申報表，1份資產負債表，利潤表，在這些表上蓋公章，就可以了。一般就不需要網上報稅，如果你是一般納稅人，則要網上報了，不要稅務登記證

2、如果你是一般納稅人，不需要任何資料，但是資產負債表和利潤表需要填，納稅申報表也要填，只不過在銷項減進項后，你本月的納稅額應該是0。如果你是小規模納稅人，納稅申報表全部填0，然后網上申報即可，也可以電話申報

3、如果你是第一個月開始申報，申報表上本月應納稅額和累計應納稅額都填為0，如不是，則申報表本月應納稅額為0，累計欄上的數據為上月的累計數。沒有開通網上申報或電話申報就帶上公章或財務章親自到國稅大廳申報吧，填寫好申報表，還可以順便請教國稅人

以上就是有關新注冊小公司報稅的一些內容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網！

　　報稅，是每個公司都需要做的事。那么，對于剛踏出社會的會計職場小白，可能有很多同學要問，為什么公司要報稅呢？今天，就讓我們來一起了解一下吧。

　　公司為什么報稅？

　　公司都要報稅，進行稅務登記。企業的會計賬務是企業經營活動的記錄，稅務部門以此作為對企業進行征稅、稽查的依據。企業如果不嚴格按要求建賬記賬，其風險和責任都很大的，而且風險的程度也難以評估。

　　企業報稅有什么好處？

　　1.通過稅收來調節企業，比如來鼓勵，重稅以壓制。

　　2.企業可以調節財富分配。

　　3.運轉的需要。

　　公司網上報稅的流程是怎么樣的？

　　1.(1)到稅務局申請，獲得密碼。

　　(2)登錄稅務局網站，進入報稅系統。

　　(3)將你在“電子報稅”系統里面導出的報表，導入網上的報稅系統。

　　(4)可以在“報稅查詢”打印你所上報的報表。

　　2.注冊公司分為兩種情況。

　　(1)小規模納稅人，每月在地稅必須申報印花稅，教育費附加，個人所得稅，財務報表。國稅每季度申報增值稅申報表，企業所得稅申報表，其余的看公司情況;

　　(2)一般納稅人，每月在地稅必須申報印花稅，教育費附加，個人所得稅，財務報表，國稅每月申報增值稅申報表，企業所得稅申報表，其余的看公司情況,。

　　不小心忘記報稅了怎么辦？

　　1.做好相應的申報表。

　　2.預約國稅號，同時檢查申報資料是否齊全，是否蓋好章。

　　3.補申報后，要繳納稅款的，及時清繳，一般是在對公賬戶劃扣，賬戶里是否有足夠的錢需要注意。

　　注意：逾期申報，除了有滯納金，還會有逾期罰款，如果有的話，要一并清繳。如果企業使用金稅盤開票，逾期申報增值稅，還會造成金稅盤被鎖，補完申報后，還需要解鎖金稅盤。

　　以上就是關于公司為什么要報稅的詳細介紹，如果想了解更多有關的會計知識，請大家多多關注會計網!

　　隨著社會發展，個體工商戶也逐步發展起來，成為了社會經濟發展中重要的一環，根據相關規定，個體戶月收入不足10萬可以享受免稅政策。那么還需要報稅嗎？怎么報稅呢？個體戶的稅務內容和實操的一些處理也是會計小伙伴們需要了解的。

　　個體工商戶報稅標準

　　個體戶并非免稅，個體戶符合月收入在10萬元以下時，可以免增值稅。但是個人所得稅同樣需要繳納。

　　個體商戶月收入如果不到10萬元（換成按季納稅增值稅起征點30萬元），就可以享受減免政策，個體戶一般是按季度申報繳納增值稅。值得注意的是，如果月收入有超過10萬元，但是季收入沒有超過30萬元的，同樣也是可以享受免稅政策的。

　　小規模納稅人增值稅適用3%征收率，今年受疫情影響國家出臺了優惠政策，適用3%征收率的增值稅湖北地區免征，非湖北地區則是減少1%的征收，這一政策將延遲到2020年12月31日。

　　個體工商戶的申報流程

　　納稅人可以通過去稅局前臺領取申報表并完成填報。申報表填寫需要一式兩份，納稅人把填寫好的申報表教到前臺后，稅局前臺會開具稅收繳款書，納稅人可以留一份申報表做留底。

　　相關政策法規

　　1.《關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》(財稅〔2019〕13號)

　　對月銷售額10萬元以下(含本數)的增值稅小規模納稅人，免征增值稅。

　　2.《財政部 稅務總局關于支持個體工商戶復工復業增值稅政策的公告》(財政部 稅務總局公告2020年第13號)

　　自2020年3月1日至5月31日，對湖北省增值稅小規模納稅人，適用3%征收率的應稅銷售收入，免征增值稅;適用3%預征率的預繳增值稅項目，暫停預繳增值稅。除湖北省外，其他省、自治區、直轄市的增值稅小規模納稅人，適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅;適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征率預繳增值稅。

　　3.《財政部 稅務總局關于延長小規模納稅人減免增值稅政策執行期限的公告》(財政部 稅務總局公告2020年第24號)

　　《財政部?稅務總局關于支持個體工商戶復工復業增值稅政策的公告》(財政部?稅務總局公告2020年第13號)規定的稅收優惠政策實施期限延長到2020年12月31日。

　　無論是大企業還是小企業，都離不開記賬和報稅。實際上記賬和報稅是兩件事情，具體區別是什么？

　　報稅和記賬的區別

　　１、不管公司有沒有開始經營，只要在公司成立之后，就需要履行納稅申報的義務

　　２、所設的賬本是符合要求的會計賬簿，并且需要附上符合規定的憑證，而不是自己記的流水賬。

　　３、報稅和記賬雖然互相關聯，但其實是兩件事，企業需要根據稅務局給你核定的稅種，在規定的期限內進行申報納稅。

　　４、即使是沒有經營也沒有開票的公司，也需要報稅，那么這時就可以選擇“零申報”。

　　５、一個企業所涉及到的稅種不只有一種，一般常見的稅種有：企業所得稅、增值稅、印花稅等。

　　特別是企業所得稅，每年５月底有一次“匯算清繳”，這既是企業計算上一年有沒有盈利的重要過程，也是稅務局稽查的重點。

　　６、經過了開票系統升級、金稅三期、營改增，稅務機關對發票的檢查力度會加大，因此，企業不要買發票，更不要虛開、虛抵發票。

　　７、只有一般納稅人才能開１３％的增值稅專用發票，享受進項稅額抵扣，而小規模納稅人通常只能開３％的增值稅普通發票。

　　報稅一定是基于企業的賬目。所以記賬是報稅的基礎。一般情況下先做好了記賬以后根據公司的實際情況做賬

　　報稅和納稅的不同

　　一般情況下，報稅和交稅是分開的，報稅是在稅務局，交稅是在銀行；但現在報稅系統和銀行系統都是相連的，報稅的同時也就可以繳納稅款了。

　　企業在正常經營過程中應當依法納稅申報，分別需要填報國稅和地稅，那么去稅務局報稅時，具體應當如何申報？流程是什么？

　　稅務局報稅的流程

　　國稅：

　　1、登錄當地稅務系統；

　　2、進入國稅局網站首頁，右側有辦稅服務廳登錄；

　　3、進入辦稅服務廳，選擇國稅納稅人登錄；

　　4、輸入納稅人識別號及密碼進行登錄。登錄成功后，進行納稅申報。注：納稅人識別號是稅務登記證上最長的那一串數字，納稅人的密碼默認為8位納稅人編碼。首次登錄可以進行修改。

　　地稅：

　　1、登錄地稅局的官網；

　　2、點擊進入地稅局官網，選擇電子稅務局；

　　3、電子稅務局提供了網上申報、網上查詢等各種功能，登錄成功后按需求進行操作即可；

　　4、申報繳稅需要登錄系統，有三種登錄方式，最常用的是手機動態碼登錄。獲取綁定的手機驗證動態驗證碼就可以登錄了。

　　法律依據：《稅收征收管理辦法》第十條：國家稅務局、地方稅務局對同一納稅人的稅務登記應當采用同一代碼，信息共享。稅務登記的具體辦法由國家稅務總局制定。

　　納稅人逾期申報如何處罰？

　　根據我國法律規定，若是納稅人在規定的時間內沒有按時申報稅款，相關部門會規定最后繳納期限，并處不高于二千元的罰款，若是違規情節較為嚴重時，罰款的金額則會提高到兩千到一萬元之間，因此納稅人應該嚴格按照我國法律規定按時申報稅款，保證申報稅款的效率和真實性，根據我國相關法規辦理稅款申報。

　　《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條規定，納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

　　2022年度申報納稅期限

　　一、3月、7月、8月、11月、12月申報納稅期限分別截至當月15日。

　　二、1月1日至3日放假3天，1月申報納稅期限順延至1月19日。

　　三、2月1日至6日放假6天，2月申報納稅期限順延至2月23日。

　　四、4月3日至5日放假3天，4月申報納稅期限順延至4月20日。

　　五、5月1日至4日放假4天，5月申報納稅期限順延至5月19日。

　　六、6月3日至5日放假3天，6月申報納稅期限順延至6月20日。

　　七、9月10日至12日放假3天，9月申報納稅期限順延至9月20日。

　　八、10月1日至7日放假7天，10月申報納稅期限順延至10月25日。

　　各地遇特殊情況需要調整申報納稅期限的，應當提前上報國家稅務總局（征管科技司）備案。

　　一般納稅人每個月都需要進行納稅申報，小規模納稅人一個季度報一次，新開的公司符合零申報規定的小規模納稅人，也是一個季度進行一次申報，大家一定不能忘記哦。今天給大家帶來的就是季度零申報的報稅流程，來一起了解吧。

　　企業零申報注意事項

　　會計網在此提醒，虛假的零申報是偷稅漏稅行為，一旦被查到企業會受到處罰的，直接影響信用等級，嚴重的還要承擔相應的法律責任。而且零申報一般只會出現在剛開業的企業和準備注銷的企業，所以對于零申報的企業，每個月稅務部門是會做統計的，零申報超過6個月就被視為長期零申報，會被列入稅務異常。而且如果企業超過6個月一直沒有業務，也是會被工商部門吊銷營業執照的。

　　季度零申報的報稅流程

　　一、小規模增值稅零申報

　　1、登錄電子稅務局，在<申報繳稅>界面找到<增值稅>，點擊報表后面的<填寫申報表>。

　　2、進入到增值稅申報表后，報表里的數據都填寫零，有些地區的增值稅申報表也可以不用填就空著。

　　3、增值稅零申報也就是沒有收入，所以報表里的數據都是零，把報表拉到最下方，對納稅人進行數字簽名，或者輸入納稅人密碼，如果是在線申報，就不需要輸入密碼。

　　4、輸入密碼之后，檢查日期和報表里的零數據，核對無誤之后點擊<提交>。

　　5、點擊提交之后，小規模增值稅納稅申報表0申報就申報成功了。

　　二、企業所得稅零申報

　　1、小規模納稅人和一般納稅人的企業所得稅申報方式都是一樣，也是登陸進入電子稅務局，點擊企業所得稅申報表。進入申報表之后，收入填零，如果有發生費用，填寫相應的成本費用，再填寫利潤總額(如果成本費用也沒有，就都填0)，最后點擊提交申報表，這樣就申報成功了。

　　三、一般納稅人增值稅零申報

　　1、登錄<電子申報管理系統>，點擊主界面的增值稅，不用填寫數據，直接生成數據，點擊<保存>--再點擊<審核>。

　　2、最后點擊<網上申報>，一般納稅人增值稅零申報就申報成功了。

　　最后讓我們來看一個錯誤零申報的案例：

　　張三的公司屬于小微企業，符合國家規定小微企業普惠性稅收減免政策：對月銷售額10萬元以下(含本數)的增值稅小規模納稅人，免征增值稅。當月張三的公司實際銷售收入在5萬元，他認為自己符合免征增值稅的，所以既然免征增值稅，他就進行了零申報。

　　其實增值稅小規模納稅人容易陷入“月銷售額未達10萬元只需零申報”的誤區。實際上，按照相關規定，在享受國家稅收優惠的同時，應該向稅務機關如實申報。正確的方式是計算出不含稅收入，再用不含稅收入算出應繳納增值稅，填入申報表相應欄次享受免稅。

可能各位會計人畢業出來就去了一家新公司，或者是自己開了一家新公司，那么新公司應該什么時候開始報稅呢？如果你對這部分知識點不了解，那就和會計網一起來學習吧。

新成立的公司什么時候開始報稅？

般來說，公司成立之后不管你有沒有開始經營，稅務局、工商局都認為你開始經營了，所以你要開始建立賬本，并履行“納稅申報”義務，法定時間是企業注冊成立后30日內，而真正要履行申報義務的關鍵在于“啟用稅種”。如果你公司要領發票，要申請一般納稅人，要核定稅種等等，都需要先啟用稅種，然后按照規定之后的每個月（季度）就要報稅了

新公司需要報哪些稅？

一個商事主體涉及的稅種不只有一種，常見的有增值稅、所得稅、印花稅、增值稅附加等等，還要結合公司去稅局注冊的時候，核定的稅種，在稅局核定的稅種都是要報稅的，如果沒有涉及到這個稅種，但是核定了，也要進行申報，如果以后也不會涉及這個稅種，那就盡快去稅局辦理，詳細資料請咨詢當地稅務局。

怎么申報納稅？

現在一般都是網上申報了，同時稅局也會要求企業簽訂銀稅協議，產生稅金的時候網上直接扣款，這里需要注意的是，即使你沒有開票，沒有收入也必須要申報。也就是你一年必須要申報12次（按季申報的要申報4次），不要覺得什么都沒有就不按時申報，如果忘記申報了是要被罰款的。

客戶說要17%的專票，怎么才能提供？

有很多會計人反應，說因為開不了17%的專票，客戶都留不住。這是因為人家對方是一般納稅人，只有一般納稅人才能開17%的增值稅專用發票，而且可以享受進項稅額抵扣的政策。小規模納稅人通常只能開3%的增值稅普通發票，如果你的客戶多是一般納稅人，那么建議你盡早申請成為一般納稅人。剛成立的公司就能申請。

以上就是有關新公司納稅申報的問題和知識點，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網！

新公司去銀行開戶需要哪些資料？

可能很多人認為新公司是不需要做賬的，因為沒有實際經營，沒有收入就不用做賬報稅，那么是不是這樣呢？不做賬報稅會有哪些后果呢？和會計網一起來學習一下吧！

新公司不做賬報稅的后果有哪些？

1、不按稅務局的規定時限納稅申報的，情節較輕的，除補繳稅款外，稅務機關將對企業處以每月200—2000以上的罰款，如果超期更長的，將還會罰款2000—1萬以上，對于情節嚴重的，稅務機關將更具情節嚴重程度，出于相應的更高金額的罰款；

2、連續幾個月不到稅務登記機關納稅申報的，稅務登記機關將對該企業的稅務登記證給于注銷的處理。當稅務登記證被稅務局注銷之后將不可能再被恢復，也就是說，企業的證照都會因為稅務登記證的注銷而相繼作廢。

3、稅務登記證的注銷而未取得稅務登記機關的同意注銷通知書，那么，即使向各個發證機關申請注銷，公司的其他證件都不能申請注銷而相繼作廢。

認繳出資注冊資本會計應該怎么做賬？

雖然新公司法下注冊資本不用驗資，但新《公司法》第二十六條 有限責任公司的注冊資本為在公司登記機關登記的全體股東認繳的出資額。如果新注冊有限責任公司全體股東能一次性認繳出資額，會計應該這么做賬：

借：銀行存款

貸：實收資本

借：庫存現金

貸：其他應付款

按照原公司法的規定，認繳出資經驗資后，可從驗資戶轉入結算戶，如果先存入賬戶一部分錢作為流動資金，待到夠注冊資本數再做

借：其他應付款

貸：實收資本

和之前沒有什么不同，而是按照實際發生來進行賬務處理，同時能正確反映實收資本數額和各股東權益的分配。

以上就是有關新公司做賬報稅的相關內容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網！

　　已申報稅額是企業或者個人在當期之前已經向稅務機關申報過的稅額。已申報只是代表已經申報，不代表已經繳納。已經繳納的稅額肯定是已申報，但是已申報不代表已經繳納，可能處于已申報但是未繳納狀態。

　　可以通過完稅證明查看企業的實際繳納稅費，可以通過已申報信息查詢，查詢企業稅費申報的具體情況。

　　出現已申報稅額為0是什么意思？

　　已申報稅額為0意思是沒有繳納過個人所得稅金額。就是在申報個人所得稅的時候當期的收入減去個人承擔的三險一金、專項附加扣除跟起征點5000后，應納稅所得額為負數，不需要繳納個人所得稅，所以已交稅額是為0的。

　　申報稅額注意事項

　　公司在每個月在申報納稅的時候一定要將應繳納稅款計算清楚，如果偷稅、漏稅是要受處分的，公司可能會被通報、甚至繳納罰款。如果公司繳納稅款有困難那么是可以向稅務機關提出延遲繳納稅款的，并且如果繳納稅款錯誤，多繳納了，還可以在3年之內向稅務機關提交退稅申請，要求退還稅款。

　　申報稅額的有關法律規定

　　《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十七條：納稅人、扣繳義務人不能按期辦理納稅申報或者報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表的，經稅務機關核準，可以延期申報。

　　季度報稅是每季度的次月，即1月申報去年第四季度的、4月申報當年第一季度的、7月申報當年第二季度的、10月申報當年第三季度的、第四季度就是來年1月進行申報。

　　季度報稅是哪幾個月？

　　每個季度進行一次的報稅指所得稅的報稅，所得稅的報稅時間是每季度的次月，即1月申報去年第四季度的、4月申報當年第一季度的、7月申報當年第二季度的、10月申報當年第三季度的、第四季度就是來年1月進行申報。

　　稅收申報具體時間

　　1、每月7號前，申報個人所得稅；

　　2、每月15號前，申報營業稅、城建稅、教育費附加以及地方教育費附加；

　　3、印花稅，年底時申報一次（全年的）；

　　4、房產稅、土地使用稅，每年4月15號前、10月15號前申報。但各地稅務要求不一樣，按單位主管稅務局要求的期限進行申報；

　　5、車船使用稅，每年4月份申報繳納。各地稅務要求不同，按單位主管稅務局要求的期限進行申報；

　　6、若沒有發生稅金，也要按時進行零申報。

　　增值稅納稅申報期限

　　增值稅納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務機關根據納稅人應納稅額的大小分別核定，如果不能按固定期限納稅的，也可以按次納稅，以1個季度為納稅期限的規定僅適于小規模納稅人。

　　納稅人以1個月或1個季度為一個納稅期的，自期滿之日起15日內申報納稅；以1日、3日、5日、10日或15日為一個納稅期的，自期滿之日起5日內預繳稅款，并于次月1日起15日內申報納稅并結清上月應納稅款。

　　季度報稅的需要每個月抄報嗎？

　　無論是屬于季報的小規模納稅人還是個體工商戶，只要有稅控設備，必須每個月按時完成抄稅和清卡，否則將造成稅控系統鎖死無法開票的情況。

　　季度所得稅的賬務處理

　　企業計提當季度企業所得稅時：

　　借：所得稅費用

　　　　貸：應交稅費——應交企業所得稅

　　企業繳納當季度企業所得稅時：

　　借：應交稅費——應交企業所得稅

　　　　貸：銀行存款