專題
郵票是否可以抵扣個稅是會計工作中的常見問題，通常我們給朋友寄明信片或者寄信，都要貼上對應的郵票。本文就針對郵票是否可以抵扣個稅做一個相關介紹，來一起了解下吧!
郵票是否可以抵扣個稅?
答：郵票需要代扣代繳個稅。
個人所得稅專項附加扣除指的是個人所得稅法規定的子女教育、大病醫療、繼續教育、住房租金、住房貸款利息、贍養老人等六項專項附加扣除。
個稅抵扣項目具體包括哪些?
1.子女教育附加項目扣除
適用于學前教育、義務教育、高中教育階段和高等教育階段。子女教育專項扣除的標準是每個子女1000元/月，一年下來就是12000元。
2.大病醫療附加項目扣除
醫保目錄范圍內，每年限額80000元，對于個人負擔超過了15000的那一部分是可以抵扣的。
3.繼續教育附加項目扣除
如果是接受學歷學位教育的，則每月抵扣標準為400元;如果是專業技術人員繼續教育的，則以3600元/年為抵扣標準。注意繼續教育的需要拿到職業資格相關證書。
4.住房租金附加項目扣除
直轄市、省會城市以1500元/月為抵扣標準;對于市轄區人口超過100萬的城市，以1100元/月為抵扣標準;如果城市人口沒有超過100萬，則以800元/月為抵扣標準。需要提供相應的住房租賃合同及協議。
5.住房貸款利息附加項目扣除
住房貸款利息附加項目扣除以1000元/月為抵扣標準。可以選擇夫妻一雙扣除，也可以由夫妻雙方各自扣50%。
6.贍養老人附加項目扣除
獨生子女以2000元/月為抵扣標準。
個稅的概念
個人所得稅指的是以個人(自然人)取得的各項應稅所得為征稅對象所征收的一種稅。凡是個人在中國境內有住所，或者無住所而在境內居住滿一年的，應就其從中國境內和境外取得的所得依法繳納個稅。如果個人在中國境內無住所又不居住或者無住所而在境內居住不滿一年的，只就其從中國境內取得的所得，繳納個稅。
可能很多買了房子的人對這個問題比較感興趣，那么公積金貸款的利息是否可以抵扣個稅呢?和會計網一起來學習一下吧!
公積金貸款的利息可以抵個稅嗎?
住房公積金貸款的月供部分并不可以抵扣個人所得稅，而僅僅只有住房公積金貸款的利息部分才可以進行抵扣，并且如果申請住房公積金貸款的時候是夫妻雙方共同申請的，那么也只有一方可享受這項政策。
辦理業務的注意事項是：
1、帶好還款書找單位財政處理抵稅事務，需要帶著身份證和借款賬戶，到銀行打印一份加蓋現金收訖章的《自己住房公積金貸款還款書》，并將原件交給單位的財政部門就可以了。
2、只適用于公積金貸款，抵稅方針只適用于公積金貸款，商業貸款的話，就不能享用這個方針了，假如是組合貸款，其中公積金貸款有些發生的利息，能夠從自己所得稅中抵扣，商貸就不一定。
3、夫妻組合貸款只能一方抵稅，假如是夫妻雙方共同用公積金貸款的話，只要自己能夠抵稅，您能夠依據自己上稅情況，誰適宜，誰來抵。
4、每月處理一次抵稅的方針是能夠省一筆錢的，不過要享用這個方針的話，就要多跑跑腿，需要每個月到銀行打印一次還款書，并送到單位的財政部門。
以上就是有關公積金貸款利息是否抵扣個稅的相關內容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網!
個稅抵扣申報晚了能補嗎是會計工作中的常見問題，個稅抵扣項目包括子女教育支出、大病醫療支出、繼續教育支出、住房租金和贍養老人費用及住房貸款利息。本文就針對個稅抵扣申報晚了能補嗎做一個相關介紹，來跟隨會計網一同了解下吧!
個稅抵扣申報晚了是否可以補?
答：個稅抵扣申報晚了是可以補申報的。
如果工資薪金出現多繳稅款的情況，則可以在2021年3月—6月期間辦理2020年個人所得稅匯算清繳時，申請退稅。
需要辦理年度匯算的納稅人：
按照相關規定，符合以下情形之一的，納稅人需要辦理年度匯算：
(一)2019年度已預繳稅額大于年度應納稅額且申請退稅的。包括2019年度綜合所得收入額不超過6萬元但已預繳個人所得稅;年度中間勞務報酬、稿酬、特許權使用費適用的預扣率高于綜合所得年適用稅率;預繳稅款時，未申報扣除或未足額扣除減除費用、專項扣除、專項附加扣除、依法確定的其他扣除或捐贈，以及未申報享受或未足額享受綜合所得稅收優惠等情形。
(二)2019年度綜合所得收入超過12萬元且需要補稅金額超過400元的。包括取得兩處及以上綜合所得，合并后適用稅率提高導致已預繳稅額小于年度應納稅額等情形。
個人所得稅扣除申報方式有哪些?
個人所得稅扣除申報方式包括兩種：
通過扣繳義務人申報、綜合所得年度自行申報。
1、通過扣繳義務人申報
通過扣繳義務人申報指的是向單位申報個人信息，每個月稅務機關會將專項附加扣除等有關信息向單位推送，單位根據員工已經報送的專項附加扣除信息對員工應預扣預繳的稅款進行計算，最后向稅務機關辦理全員全額納稅申報。
2、綜合所得年度自行申報
綜合所得年度自行申報是一種直接向稅務機關申報的方式。指的是每個月單位發放工資時正常扣稅，納稅人在第二年通過辦理匯算清繳向稅務機關申請辦理退稅。
申報個稅扣除常見問題有哪些?
1、單位申報會不會泄露個人信息?
答：單位申報是不會泄露個人信息的。為保護個人隱私，系統會將一些關鍵信息做脫敏處理。另外，對于員工填寫的專項附件扣除信息，單位是做不了修改的。
2、房貸利息和房租能不能同時扣除?
答：房貸利息和房租是不可以同時扣除的，一個納稅年度之內，納稅人及其配偶是不能同時分別享受住房貸款利息和住房租金專項附加扣除的。
3、如果信息填寫出現錯誤，后果會不會很嚴重?
答：對于這個問題，要視具體情況而定。
如果納稅人是不小心將信息填錯了，那么應當及時糾正。如果納稅人是故意捏造虛假事實的，那么相關部門將依法處理，納入信用信息系統并實施聯合懲戒。
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中級會計證書可以抵扣個稅嗎?中級會計證書可以進行個稅抵扣。中級會計職稱證書是屬于會計專業技術人員資格證書,因此當然可以進行個稅的抵扣。更多有關中級會計證書個稅扣除信息就跟高頓小編繼續往下看吧!
一、中級會計證書可以抵扣個稅嗎?
中級會計證書可以抵扣個稅。根據《國務院關于印發個人所得稅專項附加扣除暫行辦法的通知》規定，取得中級證書的人員，其繼續教育的支出在取得相關證書的當年，按照3600元進行個稅專項附加扣除。這意味著，如果您拿到了中級會計證書，并在同一年內進行了繼續教育，您可以享受3600元的個稅專項附加扣除。這對您來說是一個很好的福利，可以幫助您減輕負擔。但是需要注意的是，大家需要在同一年內進行繼續教育才能享受個稅專項附加扣除。如果您拿到中級會計證書后沒有進行繼續教育，那么您將無法享受個稅專項附加扣除。
二、如何提高中級會計師的職業素質和能力?
為了提高中級會計師的職業素質和能力，可以采取以下措施：
1、不斷學習新知識
會計行業是一個不斷發展和變化的行業，中級會計師需要不斷學習新知識，掌握最新的會計理論和方法;
2、提高實踐能力
實踐能力是中級會計師必備的一項能力，他們需要通過實踐不斷提高自己的專業技能和業務水平;
3、培養溝通能力
中級會計師需要與企業內部各個部門以及外部審計機構等進行有效的溝通，因此需要具備較強的溝通能力。
可以。根據國家的相關規定，注冊會計師證書屬于專業技術類的證書，取得該證書可以抵扣個人所得稅。
納稅人在中國境內接受學歷或者是學位繼續教育的支出，在學歷教育期間，按照每月400元定額扣除。同一學歷繼續教育的扣除期限不能超過48小時，扣除的時間為每年的3月1日到6月30日，納稅人可以在此階段內填報自己的個人信息并進行申請。
已經取得注冊會計師證書的人，可以在取得證書的當年任何一個月進行填報信息申請。如果取得注冊會計師證書的納稅當年沒有填報信息申請，最遲的期限是在次年的3月1日-6月30日以內進行填報信息申請，這樣就可以自行辦理個人所得稅的匯算清繳申報時扣除。如果取得注冊會計師證書的納稅人在次年的6月30日之前沒有填報信息申請，則無法扣除。
注冊會計師證書作為執業資格系列證書之一，擁有它代表你在這個專業領域里面具備一定的資格，可以從事該領域較為高級別的工作。注冊會計師證書的含金量較高，很多企業在招聘中高級財會人員時，明確要求應聘者需要具備此類證書。注冊會計師證書的含金量很高，持證人的就業范圍相對較廣，例如進入會計師事務所、大中型企業，從事財會類工作;進入校園、培訓機構，從事注冊會計師講師工作;當然還可進入商業銀行、投資銀行、咨詢類等公司。
中級經濟師可以抵扣個稅的，可以在個人所得稅專項附加扣除里，進行個稅抵扣，按每年3600元進行申報扣稅，屬于專項附加扣除，是新修訂的個人所得稅法的配套措施之一。
1、在我國境內接受學歷繼續教育的支出，在教育期間按照每月400元定額扣除，抵扣不會超過48個月。
2、接受技能人員、專業技術人員職業資格繼續教育的支出，在取得證書的當年，按照3600元定額扣除。
注意：如果取得證書時間為2022年，扣除年限也要填寫2022年，只能抵扣當年的。如果扣稅義務人是單位的話，最好在填報以后和單位說一下。
1.積分落戶：在取得中級經濟師證書之后，可以享受到積分落戶加分的福利政策，可以更快實現在北上廣深定居生活。
2.評職稱：經濟師考試通過拿到證書后就有資格評職稱，眾多國企央企、事業單位、民營企業都認可此證書并會評定中級職稱。
3.申領技能補貼：根據部分地區的相關規定，“持有經濟師證書可以申領技能提升補貼，補貼標準按高級、中級和初級分別為2000元、1500元和1000元”不等。
4.免考待遇：在取得中級經濟師證書后，報考其他資格考試時能享受到特殊待遇，比如通過全國統一考試取得經濟專業技術資格考試中級資格（金融專業）證書，可免考中級《銀行業法律法規與綜合能力》科目等等。
中級經濟師可以抵扣個稅，但并非每月退稅形式而是一次繳清，屬于繼續教育第二種類型。根據相關規定，自2019年1月1日起個人所得稅增加附加扣除項，擁有經濟師證書的工作者同樣可以享受這一福利。
經濟師申報時可以選擇繼續教育下“職業資格繼續教育”進行申報扣稅，按3600元/（年度匯算清繳）扣除。
中級經濟師個稅抵扣流程
步驟一：下載個人所得稅App，點擊“我要辦稅”，選擇“專項附加扣除填報”。
步驟二：選擇當前扣稅年度，如“2022”，點擊“繼續教育”。
步驟三：選擇扣除年度和繼續教育類型。注意：扣除年度是取得證書當年，比如2020年，繼續教育類型要選擇職業資格繼續教育。
步驟四：按照要求填寫繼續教育信息，職業資格繼續教育類型選擇“專業技術人員職業資格”，發證（批準）日期按照證書上的“批準日期”填寫，證書名稱選擇“經濟專業技術資格”，再填寫上發證機關和證書編號。發證機關為人力資源和社會保障部。填寫完畢后再按照下一步操作就行。
步驟五：填寫完畢，2020年申報的小伙伴可點擊首頁的“開始申報”，按照操作提示進行2020年綜合所得年度匯算的申報。
步驟六：進入綜合所得匯算申報，選擇“我需要申報表預填寫服務”，開始申報。
步驟七：按照提示進入下一步后，會自動顯示“個人基本信息”以及“稅款計算”界面。該界面會明確告知你本年度的“應納稅額”、“已繳稅額”以及“應退稅額”。而“應推稅額”就是可以退稅的具體費用啦。
個稅抵扣情況（繼續教育類型）
1、納稅人在中國境內接受學歷(學位)繼續教育的支出，在學歷(學位)教育期間按照每月400元定額扣除。同一學歷(學位)繼續教育的扣除期限不能超過48個月。
2、納稅人接受技能人員職業資格繼續教育、專業技術人員職業資格繼續教育的支出，在取得相關證書的當年，按照3600元定額扣除。
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拿下高級會計師可以抵扣多少個稅?根據我國《個人所得稅法》的相關規定，接受技能人員、專業技術人員職業資格繼續教育的支出的納稅人，在取得相關證書的當年，可以按照3600元定額扣除。高級會計師屬于專業技術人員職業資格，因此可以抵扣3600元的個稅。
一、拿下高級會計師可以抵扣多少個稅?
在取得高級會計師證書的當年，通過個人所得稅APP填報享受繼續教育專項附加扣除，按照3600元的標準，享受稅前定額扣除優惠。但是有以下幾個注意事項：
1.同一年度內取得多個職業資格證書，只能填報享受其中一個，即最多只能享受3600元扣除優惠;不同年度獲得不同證書則可以多次享受。
2.繼續教育專項附加扣除包含學歷(學位)繼續教育和職業資格繼續教育，如果在一個年度內，既取得了職業資格證書，又存在學歷(學位)繼續教育，兩者屬于不同繼續教育類型，可以疊加享受。即當年取得職業資格證書可享受3600元扣除優惠，學歷(學位)繼續教育最多可享受400×12=4800元扣除優惠，兩者疊加一年最高可享受8400元稅前扣除優惠。
二、高級會計師是考的還是評的？
高級會計師實行考評結合的方式，需要參加高級會計資格考試的人員，并達到全國合格標準的人員，持有高級會計合格單并在三年內參加評審有效，只有評審通過的人員，才能獲得高級會計師證書。
三、為什么要考高級會計師?
1.發展前景好：擁有的高級會計師證書，專業技能得到認證，可以從事會計主管及以上職業，職業崗位上有大幅度的提升。
2.學習一技之長：高級會計師考試科目《高級會計實務》，主要考核考生的綜合能力及解決實際問題的能力，學習范圍廣，可以通過一段時間的學習，在專業能力上有很大的提升。
3.社會認可度高：持有高級會計師的人員，是經過嚴格的考試和評審流程的，這些過程不僅要求申請者具備扎實的專業知識，還需要在職業道德、實踐經驗等方面達到一定的標準。因此高級會計師職稱的獲得，不僅是對申請者個人能力的認可，更是對整個會計行業的認可和尊重。
當前全國上下齊心協力，打響疫情防控戰。不少個人出資捐贈口罩等防疫物資，為疫情防控作貢獻。在計算繳納個人所得稅時，可以從應納稅所得額中扣除嗎？
個人捐贈口罩能抵扣個稅嗎？
答案是可以的，公益捐贈支出，可以全額從其應納稅所得額中扣除。我們來看相關政策是如何規定的。
根據《財政部、稅務總局關于支持新型冠狀病毒肺炎疫情防控有關捐贈稅收政策的公告》(財政部、稅務總局公告 2020 年第 9 號)第二條規定：企業和個人直接向承擔疫情防治任務的醫院捐贈用于應對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的物品，允許在計算應納稅所得額時全額扣除。
需要提醒的是，政策規定僅限于物品，并不包括現金。
公益捐贈扣除個人如何申報？
個人直接向承擔疫情防治任務的醫院捐贈防疫物品，允許在計算應納稅所得額時全額扣除。捐贈人需要取得的醫院開具的捐贈接收函，作為稅前扣除的捐贈票據。
相關政策：個人其他公益性捐贈扣除規定
《中華人民共和國個人所得稅法》第六條第二款規定，個人將其所得對教育事業和其他公益事業捐贈的部分，按照國務院有關規定從應納稅所得中扣除。
《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第二十四條規定：稅法第六條第二款所說的個人將其所得對教育事業和其他公益事業的捐贈，是指個人將其所得通過中國境內的社會團體、國家機關向教育和其他社會公益事業以及遭受嚴重自然災害地區、貧困地區的捐贈。捐贈額未超過納稅義務人申報的應納稅所得額30%的部分，可以從其應納稅所得額中扣除。
另外，根據《財政部 國家稅務總局 民政部關于公益性捐贈稅前扣除有關問題的通知》(財稅[2008]160號)第八條規定：公益性社會團體和縣級以上人民政府及其組成部門和直屬機構在接受捐贈時，應按照行政管理級次分別使用由財政部或省、自治區、直轄市財政部門印制的公益性捐贈票據，并加蓋本單位的印章;對個人索取捐贈票據的，應予以開具。新設立的基金會在申請獲得捐贈稅前扣除資格后，原始基金的捐贈人可憑捐贈票據依法享受稅前扣除。
不是，中級經濟師只有在獲得職稱資格的那一年才可以抵扣個人所得稅。按照個人所得稅法規定，納稅人接受技能人員職業資格繼續教育、專業技術人員職業資格繼續教育的支出，在取得相關證書的當年，按照3600元定額扣除。因此，只有獲得中級經濟師職稱資格的那一年可以抵扣個人所得稅，之后年度則不再享受該政策。
根據國務院印發的《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》，第三章繼續教育包含三條，具體內容如下：
第八條納稅人在中國境內接受學歷（學位）繼續教育的支出，在學歷（學位）教育期間按照每月400元定額扣除。同一學歷（學位）繼續教育的扣除期限不能超過48個月。納稅人接受技能人員職業資格繼續教育、專業技術人員職業資格繼續教育的支出，在取得相關證書的當年，按照3600元定額扣除。
第九條個人接受本科及以下學歷（學位）繼續教育，符合本辦法規定扣除條件的，可以選擇由其父母扣除，也可以選擇由本人扣除。
第十條納稅人接受技能人員職業資格繼續教育、專業技術人員職業資格繼續教育的，應當留存相關證書等資料備查。
除了抵扣個人所得稅，考取中級經濟師還有其他好處，包括：
1.評職稱：中級經濟師是職稱之一，可以獲得相應的職稱待遇。
2.職業發展空間：擁有中級經濟師職稱可以擔任中層管理崗位，如項目經理、部門主管等，或者在原有崗位上增加一些管理職責。這可以提高個人的職業水平和職業發展空間。
3.專業技能提升：中級經濟師考試要求考生掌握較全面的專業知識，這有助于提升個人的專業技能和知識水平。
4.增加就業競爭力：擁有中級經濟師職稱的求職者在就業市場上更具有競爭力，特別是在一些需要相關專業技能和知識的崗位上。
考取中級經濟師對于個人職業發展和專業技能提升都有積極的作用，同時也可以增加就業競爭力。
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