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　　現金比率計算公式為：現金比率=（貨幣資金+有價證券）÷流動負債，現金比率是在企業因大量賒銷而形成大量的應收賬款時，考察企業的變現能力時所運用的指標；現金是指庫存現金和銀行存款，短期證券主要是指短期國庫券。

　　現金比率越高，說明變現能力越強，此比率也稱為變現比率。現金比率還可以用存貨周轉率、應收賬款周轉率等作為補充反映企業短期償債能力的指標，金比率比其他流動性比率更為保守，因為它只考慮公司最具流動性的資源。

　　現金比率反映什么內容？

　　現金比率反映企業立即償還到期債務的能力。一般來說，比率越高，短期償債能力越強；比率越低，短期償債能力越弱；過高的比率可能降低企業的獲利能力。

　　現金流量比率和現金比率有什么區別？

　　經營現金流量比率是指現金流量與其他項目數據相比所得的值，現金流量比率=經營活動產生的現金凈流量/期末流動負債；現金比率是指流通中的現金與商業銀行活期存款的比率。現金比率通過計算公司現金以及現金等價資產總量與當前流動負債的比率，來衡量公司資產的流動性，現金比率=（貨幣資金+有價證券）/流動負債。

　　現金比率大于1說明什么問題?

　　現金比率大于1說明企業的短期償債能力強，企業貨幣資金充裕，足以支付全部流動負債。現金比率是速動資產扣除應收賬款后的余額與流動負債的比率，最能反映企業直接償付流動負債的能力。現金比率一般認為20%以上為好。但這一比率過高，就意味著企業流動資產未能得到合理運用，而現金類資產獲利能力低，這類資產金額太高會導致企業機會成本增加。

　　現金流動比率是經濟領域的一個專業名詞，現金流動比率也稱為現金流量比率、經營現金流量比率，指的是現金流量與其他項目數據相比的值。

　　現金流動比率是什么意思

　　現金流動比率的意思是現金流量與其他項目數據相比所得的值，現金流量比率也指現金流動負債，現金流量比率=經營活動產生的現金凈流量/期末流動負債。

　　現金流動比率下降說明什么

　　現金流動比率下降說明企業直接償付流動負債的能力降低，對于債權人而言，現金流量比率越高越好。現金流量比率越高，說明公司的短期償債能力越強；現金流量比率越低，說明公司的短期償債能力越弱。

　　但現金比率并不是越高越好。由于資產的流動性（即其變現能力）和其盈利能力成反比，流動性越差的，盈利能力越強，而流動性越好的其盈利能力越差。在公司的所有資產中，現金是流動性最好的資產，同時也是盈利能力最低的資產。保持過高的現金比率，會使資產過多地保留在盈利能力最低的現金上，雖然提高了公司的償債能力，但降低了公司的獲利能力。

　　現金流動比率的現實作用

　　通過該比率分析，可了解維持公司運行、支撐公司發展所需要的大部分現金的來源，從而判別企業財務狀況是否良好、公司運行是否健康。一般而言，公司現金流入以經營活動為主，以收回投資、分得股利取得的現金以及銀行借款、發行債券、接受外部投資等取得的現金為輔，是一種比較合理的結構。

　　現金流動比率的計算公式

　　現金流動比率=經營活動現金凈流量/現金凈流量總額×100%

　　現金流動比率是反映企業經營現金凈流量與負債的比率，根據負債的構成，該比率可以具體演化為下列3個：

　　現金流動比率=經營現金流量凈額÷流動負債

　　現金流動比率=經營現金流量凈額÷長期負債

　　現金流動比率=經營現金流量凈額÷負債總額

　　這三個比率分別反映企業經營活動產生的凈現金流量償還短期債務、長期債務和全部債務的能力，該比率越高說明償債能力越強。

　　對于會計人員而言，除了要掌握賬務處理的技能外，也要熟悉各項財務指標的計算。比如企業當期償付短期負債的能力，可通過現金流動負債比率來反映。對于現金流動負債比率，應如何計算？

　　現金流動負債比率的計算公式

　　計算公式為：現金流動負債比率=年經營現金凈流量/年末流動負債×100%。

　　年經營現金凈流量是指一定時期內，由企業經營活動所產生的現金及現金等價物的流入量與流出量的差額。該指標是從現金流入和流出的動態角度對企業實際償債能力進行考察。

　　現金流動負債比率是企業一定時期的經營現金凈流量和流動負債的比率，用來反映企業當期償付短期負債的能力。

　　現金流動負債比率一般多少比較合適？

　　現金流動負債比率不同行業、不同企業這個指標的比例是有所不同，因此是沒有一個統一的合適比例的。

　　一般該指標大于1，表示企業流動負債的償還有可靠保證。該指標越大，表明企業經營活動產生的現金凈流量越多，越能保障企業按期償還到期債務，但也并不是越大越好，該指標過大則表明企業流動資金利用不充分，盈利能力不強。

　　現金流動比率需要注意什么問題？

　　一是對經營活動產生的現金凈流量的計量。企業的現金流量分為三大類，即經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量、籌資活動產生的現金流量。計算企業現金流動負債比率時所取的數值僅為經營活動產生的現金流量。這是因為企業的現金流量來源主要取決于該企業的經營活動，評價企業的財務狀況也主要是為了衡量企業的經營活動業績。投資及籌資活動僅起到輔助作用且其現金流量具有偶然性、非正常性，因此用經營活動產生的現金流量來評價企業業績更具有可比性。

　　二是對流動負債總額的計量。流動負債總額中包含有預收賬款。由于預收賬款并不需要企業當期用現金來償付，因此在衡量企業短期償債能力時應將其從流動負債中扣除。對于預收賬款數額不大的企業，可以不予考慮。但如果一個企業存在大量的預收賬款，則必須考慮其對指標的影響程度，進行恰當的分析處理。

　　在會計實務分析的過程中，涉及到很多的財務指標，包括流動比率指標、凈現金流動比率、速動比率指標等，其中凈現金流動比率怎么計算？

　　實務中的凈現金流動比率如何計算？

　　現金流動比率是指現金流量與其他項目數據相比所得的值。現金流量比率=經營活動產生的現金凈流量/期末流動負債。現金流量比率就是現金流動負債比率。

　　這一指標考察一家公司手上持有的現金額度是否足以償還一年內到期的債務，從等式中可以直觀地看出經營活動現金流量凈額大于流動負債合計，說明賺錢多，欠款少，經營狀態有利可圖，如果反之，則說明資不抵債。現金流量是一個企業維持運轉的命根，對于一年內到期需要償還的債務也要確認是否有能力償還，所以這項指標最好大于100%。

　　凈現金比率其計算公式如下：

　　經營活動凈現金比率=經營活動凈現金流量÷流動負債×100%

　　經營活動凈現金比率=經營活動凈現金流量÷負債總額×100%

　　我們知道第一個公式衡量短期償債能力，第二個是衡量長期償債能力。

　　現金流動負債比，它的定義是企業在一定時期的經營現金凈流量與企業的流動負債的比率，從現金流量角度深度反映了企業償付短期負債的能力。

　　計算公式如下：

　　現金流動負債比=年經營活動現金凈流量 / 年末流動負債*100%

　　凈利潤現金比率可以很好反映企業的盈利情況如何，通常比率越大，企業盈利質量就越高。今天會計網給大家整理了凈利潤現金比率的相關內容，來一起了解下吧!

　　凈利潤現金比率是什么?

　　凈利潤現金比率可以很好的反映企業的盈利情況如何，具體指的是企業本期經營活動產生的現金流量和凈利潤的比值關系。通常比率越大，說明企業盈利質量就越高。凈利潤高，但經營活動產生現金流量較低，則意味著企業凈收益比較差，即使盈利了，也有可能發生現金短缺的現象。

　　凈利潤比率怎么算?

　　計算凈利潤比率，適用公式：

　　凈利潤現金比率=經營現金流量凈額/凈利潤

　　凈利潤現金含量是什么?

　　凈利潤現金含量指的是生產經營中發生的現金凈流量與凈利潤的比值。指標越大，也就說明成本費用低，財務壓力小。現金凈流量以現金流量作為計算依據，凈利潤以權責發生制作為計算依據。

　　凈利潤現金含量比率是凈利潤的檢驗指標，也被稱為盈余現金保障倍數、經營現金凈流量對凈利潤的比率。

　　凈利潤現金含量怎么算?

　　凈利潤現金含量，適用公式：

　　凈利潤現金含量=現金凈流量÷凈利潤

　　以上就是關于凈利潤現金比率的全部介紹，希望對大家有所幫助，想要了解更多有關凈利潤現金比率的內容，請持續關注會計網!

流動比率和速動比率都是用來分析企業短期償債能力的指標。

一、流動比率和速動比率是什么

流動比率是流動資產對流動負債的比率，用來衡量企業流動資產在短期債務到期以前，可以變為現金用于償還負債的能力。流動比率=流動資產/流動負債。

速動比率是指企業速動資產與流動負債的比率，速動資產是企業的流動資產減去存貨和預付費用后的余額，主要包括現金、短期投資、應收票據、應收賬款等項目。速動比率=速動資產/流動負債，其中：速動資產=流動資產-存貨-預付賬款-一年內到期的非流動資產-其他流動資產。

二、流動比率和速動比率高低有什么含義?

流動比率和速動比率高說明短期償債能力越強。

速動比率是對流動比率的補充，是計算企業實際的短期債務償還能力。

流動比率揭示流動資產對流動負債的保障程度，考查短期債務償還的安全性，代表企業的變現能力;而速動比率用以衡量企業流動資產中可以即刻用來償付到期債務的能力。速動比率由于剔除了存貨等變現能力較弱且不穩定的資產，相比流動比率能更加準確、可靠地評價企業資產的流動性及其償還短期負債的能力。

流動比率和速動比率相信各位會計人都在書上見到過，那么這兩者的有什么不同，區別在哪里你知道嗎？如果對這部分的內容不了解，那就和會計網一起來學習吧。

速動比率和流動比率

動比率代表企業的變現能力，速動比率代表企業償還負債的能力

相同點：流動比率和速動比率的分母都是流動負債，兩個公式都是用來分析企業短期償債能力的指標。

不同點：流動比率的意義在于揭示流動資產對流動負債的保障程度，考察短期債務償還的安全性，速動比率是用以衡量企業流動資產中可以即刻用來償付到期債務的能力，速動比率由于剔除了存貨等變現能力較弱且不穩定的資產，較之流動比率能夠更加準確、可靠地評價企業資產的流動性及其償還短期負債的能力。

流動比率和速動比率控制在多少比較好？

這個其實不能一概而論的，要根據不同的行業類型、地區、環境和企業規模等等來分析的，綜合評價企業的資金風險和償債能力，才能得出最適合該企業的比率。

流動比率一般認為在2左右比較好，表示公司有良好的短期償債能力；速動比率一般為1左右比較好，流動比率和速動比率過小，則表示公司償債能力不強，過大，則表示流動資產占用資金較多，不利于資金的周轉。

流動比率和速動比率一般是在財務報表分析的時候用到最多的，對公司的財務狀況進行分析的時候，是最需要用到的。

流動比率和速動比率的計算公式：

流動比率=流動資產/流動負債x100%

速動比率=速動資產/流動負債x100%

流動比率是流動資產對流動負債的比率，用來衡量企業流動資產在短期債務到期以前，可以變為現金用于償還負債的能力。

速動比率是對流動比率的補充，是計算企業實際的短期債務償還能力。

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中級會計師《財務管理》知識點：資產負債率、速動比率

流動比率的含義我們大家也都知道，計算公式我們之前也說過了，那么流動比率過高有哪些原因呢？流動比率是不是越高越好呢？和會計網一起來了解一下吧！

流動比率越高越好嗎？

流動比率不是越高越好，一般認為在2左右具有較強的償債能力，較高的話，說明企業沒有合理利用資產獲得更多收益，可能會喪失很多投資機會。這個比率一般結合速動比率，超速動比率，現金比率來看，可以分析流動資產科目的結構

流動比率過高的原因有哪些呢？

1、企業存在閑置貨幣資金

2、企業的應收賬款過多

3、企業的存貨超儲積壓

一般情況下，流動比率越高，說明企業資產的流動性越大，短期償債能力越強，企業的財務風險越小，債權人權益的安全程度越高，流動比率也不能過高，過高的流動比率可能是企業的貨幣資金閑置、應收賬款過多或存貨超儲積壓所致，意味著企業流動資產占用過多、資產使用效率較低，會影響企業的獲利能力，同時也說明企業不善于理財或購銷業務的經營管理不善

流動比率一般是在哪個范圍內比較好？

流動資金比率比較高不好，低也不好，說明資金的利用效率不高，一般在2左右比較好，流動資金指企業全部的流動資產，流動資金比率是流動資產對流動負債的比率，用來衡量企業流動資產在短期債務到期以前，可以變為現金用于償還負債的能力。一般說來，比率越高，說明企業資產的變現能力越強，短期償債能力亦越強；反之則弱。一般認為流動比率應在2：1以上，流動比率2：1，表示流動資產是流動負債的兩倍，即使流動資產有一半在短期內不能變現，也能保證全部的流動負債得到償還

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　　產權比率反映了經營者運用財務杠桿的程度，一般認為，該指標1：1最理想，如果認為資產負債率應當在40%-60%之間，則意味著產權比率應當維持在0.7-1.5之間。

　　產權比率當指標過低時，表明企業不能充分發揮負債帶來的財務杠桿收益；反之，當產權比率指標過高時，表明企業過度運用財務杠桿，增加了企業財務風險。

　　產權比率的意義

　　產權比率越高，企業所存在的風險也越大，長期償債能力較弱，不管企業贏利情況如何，企業必須履行支付利息和償還本金的義務和責任；產權比率越低，表明企業長期償債能力越強，債權人承擔的風險越小，債權人也就越愿意向企業增加貸款。產權比率指標反映了債權人提供的資本與股東提供的資本的相對關系，這一指標能反映基本財務結構的穩定性。

　　產權比率的計算公式

　　產權比率=負債總額/所有者權益=負債總額/（資產總額-負債總額）=1/（資產總額/負債總額-1）=1/（1/資產負債率-1）=資產負債率/（1-資產負債率）。

　　產權比率與資產負債率之間的關系

　　產權比率，以及資產負債率都是評估公司經營活動能力的指標。資產負債率是期末負債總額除以資產總額的百分比，也就是負債總額與資產總額的比例關系。資產負債率反映在總資產中有多大比例是通過借債來籌資的，也可以衡量企業在清算時保護債權人利益的程度。資產負債率這個指標反映債權人所提供的資本占全部資本的比例，也被稱為舉債經營比率。