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看漲期權(quán)買入會(huì)計(jì)分錄

1、直接買入看漲期權(quán)，會(huì)計(jì)分錄為借：衍生工具-看漲期權(quán)，貸：銀行存款；2、以股權(quán)交易形式買入看漲期權(quán)，會(huì)計(jì)分錄為借：衍生工具-看漲期權(quán)，貸：股本資本公積-股本溢價(jià) 銀行存款。

黃睿淇

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股權(quán)期權(quán)認(rèn)購會(huì)計(jì)分錄

1、企業(yè)認(rèn)購股權(quán)時(shí)，借：長期股權(quán)投資，貸：銀行存款；2、企業(yè)認(rèn)購相關(guān)期權(quán)時(shí)，借：其他貨幣資金，貸：銀行存款；借：衍生工具投資收益（發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用），貸：其他貨幣資金。

崔金媛

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金融期權(quán)的分類有哪些

1、按照金融期權(quán)基礎(chǔ)資產(chǎn)性質(zhì)，分為股權(quán)類期權(quán)、利率期權(quán)、貨幣期權(quán)、金融期貨合約期權(quán)等；2、按照合約規(guī)定的履約時(shí)間，分為歐式期權(quán)、美式期權(quán)、修正的美式期權(quán)；3、按照選擇權(quán)的性質(zhì)，分為看漲期權(quán)、看跌期權(quán)。

張雅詩

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期權(quán)的時(shí)間溢價(jià)的概述

期權(quán)的時(shí)間溢價(jià)是指期權(quán)價(jià)值超過內(nèi)在價(jià)值的部分，是一種等待的價(jià)值。期權(quán)買方愿意支付超出內(nèi)在價(jià)值的溢價(jià)，是寄希望于標(biāo)的股票價(jià)格的變化可以增加期權(quán)的價(jià)值。用公式表示為，時(shí)間溢價(jià)=期權(quán)價(jià)值-內(nèi)在價(jià)值。

戰(zhàn)雨彤

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期權(quán)的種類

期權(quán)的種類具體如下：1、按照期權(quán)執(zhí)行時(shí)間，期權(quán)可分為歐式期權(quán)和美式期權(quán)；2、按照合約授予期權(quán)持有人權(quán)利的類別，期權(quán)可分為看漲期權(quán)和看跌期權(quán)。

戰(zhàn)雨彤

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期權(quán)的概念

期權(quán)是指一種合約，該合約賦予持有人在某一特定日期或該日之前的任何時(shí)間以固定價(jià)格購進(jìn)或售出一種資產(chǎn)的權(quán)利。期權(quán)的標(biāo)的資產(chǎn)是指選擇購買或出售的資產(chǎn)，主要包括股票、政府債券、貨幣、股票指數(shù)、商品期貨等。

戰(zhàn)雨彤

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期權(quán)的價(jià)值狀態(tài)的概述

期權(quán)的價(jià)值狀態(tài)分為實(shí)值期權(quán)、虛值期權(quán)、平價(jià)期權(quán)三種。具體內(nèi)容為：1、看漲期權(quán)；2、看跌期權(quán)。期權(quán)，是指一種合約，該合約賦予持有人在某一特定日期或該日之前的任何時(shí)間以固定價(jià)格購進(jìn)或售出一種資產(chǎn)的權(quán)利。

崔金媛

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期權(quán)的投資策略的概述

期權(quán)的投資策略如下：1、保護(hù)性看跌期權(quán)；2、拋補(bǔ)看漲期權(quán)；3、多頭對敲；4、空頭對敲。期權(quán)是指一種合約，該合約賦予持有人在某一特定日期或該日之前的任何時(shí)間以固定價(jià)格購進(jìn)或售出一種資產(chǎn)的權(quán)利。

崔金媛

1616 瀏覽

期權(quán)估值原理的概述

期權(quán)估值原理包括復(fù)制原理和風(fēng)險(xiǎn)中性原理。其中，復(fù)制原理是構(gòu)造借款買股票的投資組合作為期權(quán)等價(jià)物。風(fēng)險(xiǎn)中性原理是假設(shè)投資者對待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度是中性的，所有證券的期望報(bào)酬率都應(yīng)當(dāng)是無風(fēng)險(xiǎn)利率。

崔金媛

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期權(quán)和股權(quán)的區(qū)別

股權(quán)是指有限責(zé)任公司或者股份有限公司的股東，通過履行出資義務(wù)而對公司享有的人身和財(cái)產(chǎn)權(quán)益的一種權(quán)利；而期權(quán)獲得的權(quán)利是合約買方通過支付一定的權(quán)利金購得期權(quán)合約，從而享有決定是否按照約定履行合約的權(quán)利。

崔金媛

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合成認(rèn)購期權(quán)的概述

合成認(rèn)購期權(quán)，又叫合成認(rèn)購期權(quán)組合，是同時(shí)買入（或賣出）一份認(rèn)沽期權(quán)和買入（或賣出）股票，兩者具有相同的標(biāo)的。若是投資者認(rèn)為標(biāo)的股票將下跌，但又希望規(guī)避標(biāo)的股票上漲的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)時(shí)，則適用合成認(rèn)沽期權(quán)組合。

崔金媛

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歐式期權(quán)與美式期權(quán)的差異

歐式期權(quán)與美式期權(quán)的差異：1、行權(quán)日不同，歐式期權(quán)的行權(quán)日是期權(quán)的到期日，美式期權(quán)可以在期權(quán)有效期內(nèi)的任何一天行權(quán)；2、價(jià)格不同：美式期權(quán)的價(jià)格要高于歐式期權(quán)；3、兩者的定價(jià)方式不同。

李穎萱

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歐式期權(quán)的概述

歐式期權(quán)是指買入期權(quán)的一方必須在期權(quán)到期日當(dāng)天才能行使的期權(quán)。外匯期權(quán)買賣根據(jù)期權(quán)行使方式的不同在國際上通常分為三種：美式期權(quán)、歐式期權(quán)、百慕大期權(quán)。

李穎萱

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美式期權(quán)與歐式期權(quán)的區(qū)別

美式期權(quán)與歐式期權(quán)的區(qū)別：1、執(zhí)行合約的時(shí)間不同，美式期權(quán)的時(shí)間比較靈活；2、享受的權(quán)益不同，美式期權(quán)的買家權(quán)益會(huì)比較大；3、承擔(dān)的權(quán)利金不同，美式的權(quán)利金占比會(huì)比較大。

耿嘉蔚

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美式期權(quán)的概述

美式期權(quán)指可以在成交后有效期內(nèi)任何一天被執(zhí)行的期權(quán)。美式期權(quán)的買方可以在到期日或之前任一交易日提出執(zhí)行合約，而不同于歐式期權(quán)的只能在到期日行使權(quán)利。

崔金媛

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黃金期權(quán)的概述

黃金期權(quán)是指規(guī)定按事先商定的價(jià)格、期限買賣數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)化的黃金的權(quán)利。其中黃金期權(quán)合同也同其他商品和金融工具的期權(quán)合同一樣，分為看漲黃金期權(quán)和看跌黃金期權(quán)。

耿嘉蔚

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權(quán)證和期權(quán)的區(qū)別

1、性質(zhì)不同。期權(quán)是標(biāo)準(zhǔn)化合約。權(quán)證是非標(biāo)準(zhǔn)化合約；2、發(fā)行主體。期權(quán)沒有發(fā)行人，權(quán)證發(fā)行主體是上市公司等；3、履約擔(dān)保。期權(quán)交易的賣出開倉一方需繳納保證金。權(quán)證交易中發(fā)行人以其資產(chǎn)或信用擔(dān)保履行。

耿嘉蔚

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股價(jià)下跌生效的期權(quán)

股價(jià)下跌生效的期權(quán)是指在相關(guān)證券價(jià)格下跌至一個(gè)特定水平時(shí)所生效的期權(quán)。期權(quán)是指一種合約，該合約賦予持有人在某一特定日期或該日之前的任何時(shí)間以固定價(jià)格購進(jìn)或售出一種資產(chǎn)的權(quán)利。

耿嘉蔚

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期權(quán)與股權(quán)的區(qū)別

1、概念。股權(quán)是參與公司經(jīng)營管理的權(quán)利。期權(quán)是公司授予某些人的權(quán)利；2、行使方式。股權(quán)協(xié)議約定的是股權(quán)，行使期權(quán)需先用現(xiàn)金購買股權(quán)；3、退出機(jī)制。期權(quán)的退出機(jī)制比股權(quán)多了一項(xiàng)“是否行權(quán)”。

耿嘉蔚

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什么是看漲期權(quán)和看跌期權(quán)

看漲期權(quán)又被稱為買入期權(quán)，即在協(xié)議規(guī)定的有效期內(nèi)，協(xié)議持有人按規(guī)定的價(jià)格和數(shù)量購進(jìn)合約的權(quán)利。即買期權(quán)的人在擁有期權(quán)的合約時(shí)間內(nèi)，可以按照合約的規(guī)定，以一定價(jià)格賣出一定數(shù)量的合約。

耿嘉蔚

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