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托管費如何記賬

企業托管費應通過“財務費用”科目進行核算，并在期末結轉至“本年利潤”科目。會計分錄為：1、企業發生托管費時，借：財務費用-托管費，貸：銀行存款；2、期末結轉本年利潤，借：本年利潤，貸：財務費用-托管費。

王寧

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基金托管費的概述

基金托管費是基金托管人因在一定時期內提供了基金托管服務，而向基金持有人或基金公司收取的費用。基金托管費通常按照基金資產凈值的一定比例提取，逐日計算并累計。

崔金媛

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基金托管人的定義

基金托管人是根據基金合同的規定直接控制和管理基金財產并按照基金管理人的指示進行具體資金運作的基金當事人，一般指投資人權益的代表、基金資產的名義持有人或相關的管理機構。

王寧

414 瀏覽

基金托管人的權利

基金托管人的權利主要包括：1、對基金管理人委托的基金資產實施保管；2、對基金管理人的投資運作活動進行監督；3、按比例要求獲取相應的基金托管費用。

王寧

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基金托管人的義務

根據《證券投資基金法》規定，基金托管人的義務包括安全保管基金財產、按照規定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶、對所托管的不同基金財產分別設置賬戶及確保基金財產的完整與獨立等。

王寧

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基金轉托管的概述

基金轉托管是某基金的份額持有人在該基金的不同銷售機構之間實施的變更所持基金份額銷售機構的操作。基金轉托管業務一般分為兩類，分別是系統內轉托管和跨系統轉托管。

崔金媛

1604 瀏覽

基金托管公司的職責

1、保管基金財產；2、開設賬戶；3、確保基金財產完整與獨立；4、保存資料；5、辦理清算、交割事宜；6、辦理信息披露；7、對報告出具意見；8、復核、審查價格；9、召集大會；10、監督投資運作；11、其它。

戰雨彤

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基金托管人的資格

根據《證券投資基金法》第三十三條的規定，擔任基金托管人的資格包括凈資產和風險控制指標符合有關規定、設有專門的基金托管部門、取得基金從業資格的專職人員達到法定人數、有安全保管基金財產的條件等。

戰雨彤

690 瀏覽

基金托管銀行的概述

基金托管銀行屬于基金托管人的形式之一，是根據基金合同的規定直接控制和管理基金財產并按照基金管理人的指示進行具體資金運作的基金當事人，基金托管銀行主要負責對社會保障基金資產進行保管。

戰雨彤

432 瀏覽

什么是基金托管業務

基金托管業務指具有托管資格的銀行或其他金融機構，接受基金管理公司或其他客戶的委托，然后對所托的基金資產進行安全保管，并辦理有關資金清算、安全估值、會計核算及監督基金管理人投資運作等業務的經營活動。

戰雨彤

866 瀏覽

什么是基金托管協議

基金托管協議是基金管理人與基金托管人對基金資產托管行為所編制的協議書，其實質在于以合同的形式明確基金委托人和基金托管人的責任和權利以及義務關系。

戰雨彤

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什么是基金托管公司

基金托管公司即“基金托管人”，是根據基金合同的規定直接控制和管理基金財產并按照基金管理人的指示進行具體資金運作的基金當事人。基金托管人是投資人權益的代表，是基金資產的名義持有人或管理機構。

戰雨彤

382 瀏覽

基金托管公司的資格要求

1、凈資產和風險控制指標合規；2、設有基金托管部門；3、達到法定人數；4、有安全保管基金財產的條件；5、有安全高效的清算、交割系統；6、有符合要求的設施；7、有完善相關控制制度；8、規定的其他條件。

戰雨彤

567 瀏覽

什么是基金托管

基金托管是由取得基金托管資格的商業銀行或者其他金融機構擔任托管人，按照規定對基金履行安全保管基金財產、辦理清算交割、復核審查凈值信息、開展投資監督、召集基金份額持有人大會等職責的行為。

戰雨彤

1069 瀏覽

基金財產與基金管理人、基金托管人的關系

基金財產與基金管理人、基金托管人的關系為基金財產獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產。基金管理人、基金托管人因基金財產的管理、運用或者其他情形而取得的財產和收益，歸入基金財產。

戰雨彤

541 瀏覽

基金托管人是指什么

基金托管人是指根據基金合同的規定，直接控制和管理基金財產，并按照基金管理人的指示進行具體資金運作的基金當事人，是投資人權益的代表，是基金資產的名義持有人或管理機構。

張雅詩

603 瀏覽

基金托管業務的內容包括

基金托管業務的內容包括按照法律法規的規定及基金合同的約定，對基金履行安全保管基金財產、辦理清算交割、復核審查資產凈值、開展投資監督、召集基金份額持有人大會等職責。

戰雨彤

1137 瀏覽

基金轉托管辦理包括

基金轉托管辦理時，申請轉托管的投資者須先在轉入銷售機構開立基金賬戶；轉出的基金單位，經注冊登記中心確認記入轉入方基金賬戶；投資者轉出的基金單位須為基金賬戶的可用份額，且每次只能選擇一只基金進行轉托管。

崔金媛

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基金轉托管份額有無限制

基金轉托管份額有限制。基金持有人在進行轉托管時，可以將其在一個銷售機構所購買的基金份額一次性全部轉出，也可以部分轉出，但完成后轉出和轉入銷售機構的基金份額余額都不得低于《基金契約》規定的最低持有份額。

崔金媛

306 瀏覽

應付托管費的賬務處理

1、計提托管費時，借：基金托管費，貸：應付托管費；2、實際支付托管費時，借：應付托管費，貸：銀行存款。應付托管費科目核算按規定應支付給托管人的托管費，期末貸方余額反映尚未支付給托管人的托管費。

王晨萱

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