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　　對公賬戶也就是單位銀行結算賬戶，是以公司名義在銀行開立的賬戶，一般包括基本賬戶和一般賬戶等。對于對公賬戶，每年應向銀行支付一定的維護費，對于這筆維護費，應計入什么會計科目核算？

　　對公賬戶維護費計入哪個會計科目？

　　1、原來在處理對公賬戶一年的維護費時，一般計入“財務費用”這一會計科目中核算

　　借：財務費用—手續費

　　　　貸：銀行存款

　　2、現在是把對公賬戶一年的維護費計入“管理費用”這一會計科目中核算

　　借：管理費用—辦公費

　　　　貸：銀行存款

　　財務費用是什么？

　　財務費用，指的是企業在生產經營過程中為籌集資金而發生的籌資費用，包括：

　　1、企業生產經營期間發生的利息支出（減利息收入）

　　2、匯兌損益（有的企業如商品流通企業、保險企業進行單獨核算，不包括在財務費用）

　　3、金融機構手續費

　　4、企業發生的現金折扣或收到的現金折扣等。

　　管理費用是什么？

　　管理費用是指企業為組織和管理企業生產經營所發生的各項費用，具體包括企業籌建期間發生的開辦費、董事會和行政管理部門在企業的經營管理中發生的或者應由企業統一負擔的公司經費、工會經費、董事會費、訴訟費、業務招待費、房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅、技術轉讓費等。

　　管理費用屬于損益類科目，借方表示管理費用的發生，貸方表示沖減管理費用和期末結轉管理費用本期發生額到本年利潤賬戶。

　　對公轉賬也稱公對公轉賬，是公司對公司的轉賬，或者單位是對單位的轉賬。涉及到雙方公司的資金轉移，那么對于對公賬戶轉賬，應該如何做會計分錄？

　　對公賬戶轉賬分錄

　　支付款項購入原材料時，公對公的分錄：

　　借：原材料

　       　貸：銀行存款

　　如果是銷售材料取得款項時，公對公分錄：

　　借：銀行存款

　　       貸：主營業務收入

　　銀行與銀行之間的轉賬會計分錄

　　銀行與銀行轉賬不產生手續費的分錄：

　　借：銀行存款--××賬戶(轉入行)

　      　貸：銀行存款--××賬戶(轉出行)

　　銀行與銀行轉賬產生手續費的分錄：

　　借：財務費用-銀行手續費

　　      貸：銀行存款(銀行直接扣存款作為手續費的)

　　             庫存現金(現金交費的)

　　支付銀行的手續費是沒有發票開的，都是用銀行打印出來的收費憑據做賬的：

　　借：財務費用-手續費

　　        貸：庫存現金

　　對公賬戶是什么？

　　對公賬戶是指銀行為企事業單位、機關團體、民間組織、部隊、個體經營業戶等單位開立的銀行賬戶。

　　公司對公賬戶分為四類：基本賬戶、一般賬戶、臨時賬戶及專用賬戶。其中，基本賬戶一個公司只能開一個。一般賬戶，一個公司可以根據業務需要開立多個，沒有數量限制。

　　基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。

　　一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。

　　專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。

　　臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。

　　在企業經營的過程中，如果遇到資金困難，就會想到銀行貸款，而銀行貸款必然會產生利息。關于企業對公貸款利息應該怎么進行賬務處理呢？怎么編寫相關的會計分錄呢？今天會計網就帶大家一起來了解一下吧。

　　對公貸款利息的賬務處理

　　賬務處理如下：

　　收到貸款，

　　借：銀行存款

　　貸：短期借款(長期借款)

　　計提利息

　　借：財務費用---利息

　　貸：應付利息

　　支付利息

　　借：應付利息

　　貸：銀行存款

　　到期還貸款，

　　借：短期借款(長期借款)

　　貸：銀行存款

　　關于銀行利息的會計分錄

　　銀行利息收入的會計分錄主要有兩種：即手工賬會計分錄和財務軟件賬會計分錄。雖然兩個方法的結果一致，但是如果財務軟件記賬的話則大有差別。

　　一、 手工賬利息收入的分錄：

　　借：銀行存款

　　貸：財務費用——利息

　　二、 財務軟件記賬利息收入的分錄：

　　借：銀行存款 (藍字)

　　借：財務費用——利息 (紅字)

　　三、為什么會有這樣的區別?

　　財務軟件記賬，在每個月底就得把損益類賬戶都轉到“本年利潤”這一科目，其中財務費用的手續費支付和利息支出都是記在借方的，同時為了方便結轉，就把利息收入做成了紅字。

　　如果將利息收入做成貸方的會計分錄的話，就會導致月底財務費用出現貸方無法結轉的情況，同時也會導致資產負債表與利潤表的數據對不上，但這是財務軟件設置的問題。

　　月末結轉的時候的分錄：

　　借：本年利潤

　　貸： 財務費用

　　到這里關于對企業對公貸款利息的會計分錄的編寫方法的分享就結束了，希望能夠幫助到大家解決疑惑，了解更多的會計知識請繼續關注會計網。

公司的對公賬提現不知道大家有沒有遇到過相關的情況，提現金是需要寫明用途的，如果對這部分的內容不了解，那就和會計網一起來學習吧。

去銀行提現的對公戶，用途一欄應該怎么寫？

1、如果是建筑裝飾公司，一般的大額提現寫民工的工資，如果金額在一萬元以下，那么就可以直接寫差旅費用。

2、做終端客戶的經銷，一萬元以下的用途可以寫備用金、萬元以上可以寫差旅費、十萬以上可以直接寫工資，具體情況要具體分析，如果對用途方面還了解不清楚，那么就可以直接詢問銀行工作人員。

這里需要注意的是，每一家銀行的習慣和方式是不一樣的，備用金的用途說明也是有區別的，如果真遇到不清楚的問題，還是詢問工作人員后，具體問題具體分析比較好。

預支備作差旅費、零星采購等用的備用金，一般按估計需用數額領取，支用后一次報銷,，多退少補，前賬未清，不得繼續預支，對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規定的數額領取，支用后按規定手續報銷,補足原定額。

從基本戶里有哪幾種取現的方式？

1、直接取現

所謂的直接取現，是從基本賬戶里直接提取現金，這需要開具現金支票進行操作。而銀行會根據不同企業，核定的不同的備用金領取限額。

2、間接取現

間接取現就比較好理解和操作了。就是通過轉賬把款項轉給別人，再從個人賬戶進行取現，就方便得多。但是需要提醒大家，這樣做是不符合規定的，不建議用這個方法。

取現的會計分錄

雖然提取現金是最基礎的操作，但是因為銀行流水等變化，在做賬時也必須進行相應的賬務處理

借：庫存現金

貸：銀行存款

以上就是有關公司對公賬戶的取現問題，希望能夠幫助大家，想了解更多有關的會計知識點，請多多關注會計網！

公司現金支票取現如何填寫？怎么做賬？

　　定期存款是指企業將錢存在銀行一段期限后，銀行會返回本金加上利息所得的金額。一般來說定期的利息會比較高，但是在存放期間，本金無法支取。那么對于企業對公賬戶定期存款的會計分錄該怎么做？

　　企業對公賬戶定期存款會計分錄

　　1、企業在進行存定期存款的時候的相關的會計分錄如下：

　　借：銀行存款--定期戶

　　       貸：銀行存款--轉出戶

　　2、企業在進行到期收回相關的利息的時候的相關的會計分錄如下：

　　借：銀行存款--存入戶

　　       貸：財務費用--利息

　　              銀行存款--定期戶

　　什么是銀行存款？

　　是指企業儲存在銀行的款項，是貨幣資金的組成部分。根據我國現金管理制度的規定，每一個企業都必須在中國人民銀行或專業銀行開立存款戶，辦理存款、取款和轉賬結算，企業的貨幣資金，除了在規定限額以內，可以保存少量的現金外，都必須存入銀行，企業的銀行存款主要包括：結算戶存款、信用證存款、外埠存款等。銀行存款的收支業務由出納員負責辦理。每筆銀行存款收入和支出業務，都須根據經過審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

　　什么是其他貨幣資金？

　　是指企業除現金和銀行存款以外的貨幣資金。它包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、存出投資款、信用證存款和信用卡存款等。

　　核算企業的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金。

　　企業在日常經營過程中，對于投資人投入的資金是需要存入公司的對公賬戶，一般有基本賬戶、一般賬戶、臨時賬戶及專用賬戶等，企業的現金存入對公賬戶時，相關的會計分錄怎么做？

　　現金存入對公賬戶的會計分錄

　　借：銀行存款

　　　　貸：其他應付款——個人姓名

　　企業在發生相關的業務行為時，

　　借：相關成本費用

　　　　貸：銀行存款

　　企業在進行償還該款項時，

　　借：其他應付款——個人姓名

　　　　貸：銀行存款/庫存現金

　　企業在按照相關的存款現金進行賬務處理，相關的會計分錄如下：

　　借：銀行存款

　　　　貸：庫存現金

　　什么是銀行存款？

　　銀行存款是儲存在銀行的款項，是貨幣資金的組成部分。根據我國現金管理制度的規定，每一企業都必須在中國人民銀行或專業銀行開立存款戶，辦理存款、取款和轉賬結算，企業的貨幣資金，除了在規定限額以內，可以保存少量的現金外，都必須存入銀行，企業的銀行存款主要包括：結算戶存款、信用證存款、外埠存款等。銀行存款的收支業務由出納員負責辦理。每筆銀行存款收入和支出業務，都須根據經過審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

　　庫存現金是什么？

　　庫存現金是指存放于企業財會部門、由出納人員經管的貨幣。庫存現金是企業流動性最強的資產，企業應當嚴格遵守國家有關現金管理制度，正確進行現金收支的核算，監督現金使用的合法性與合理性。

　　對公貸款又稱銀行對公業務，企業對公貸款如何又還款時，可以計入短期借款科目，財務費用科目核算，具體的會計分錄怎么做？

　　對公貸款還款的會計分錄

　　1、跟基本戶銀行貸款的會計分錄如下：

　　借：銀行存款

　　　　貸：短期借款

　　2、歸還本金時，其具體的會計分錄如下：

　　借：短期借款

　　　　貸：銀行存款

　　3、歸還利息時，其具體的會計分錄如下：

　　借：財務費用

　　　　貸：銀行存款

　　貸款的會計分錄

　　1、發放貸款時，其具體的會計分錄如下：：

　　借：貸款—本金(本金+交易費)—利息調整(差額)

　　　　貸：吸收存款(實付額)

　　2、確認貸款利息時，其具體的會計分錄如下：

　　借：應收利息

　　　　貸：利息收入(攤余×實利)×貸款—利息調整

　　什么是對公貸款？

　　銀行對公業務包括企業電子銀行、單位存款業務、信貸業務、機構業務、國際業務、委托性住房金融、資金清算、中間業務、資產推介、基金托管等等，通俗點說就是“對單位的業務”。

　　什么是短期借款？

　　短期借款是指企業根據生產經營的需要，從銀行或其他金融機構借入的償還期在一年以內的各種借款，包括生產周轉借款、臨時借款等。

　　應收利息是什么？

　　應收利息是指短期債券投資實際支付的價款中包含的已到付息期但尚未領取的債券利息。

　　公司通過公賬收到的借款，可通過“其他應付款”科目進行相關的會計核算。公對公借款時，如何做會計分錄？

　　公對公借款分錄處理

　　1、公司通過公賬收到對方公司借款時：

　　借：銀行存款

　　       貸：其他應付款——公司名稱

　　償還借款時：

　　借：其他應付款——公司名稱

　　       貸：銀行存款

　　2、公司通過公賬轉賬借款給對方公司時：

　　借：其他應收款——公司名稱

　　       貸：銀行存款

　　企業收回借款時：

　　借：銀行存款

　　       貸：其他應收款——公司名稱

　　其他應付款是指企業在商品交易業務以外發生的應付和暫收款項，具體包括應付經營租入固定資產和包裝物租金;職工未按期領取的工資;存入保證金(如收入包裝物押金等)等方面的內容。

　　銀行存款包括哪些內容？

　　銀行存款是企業存入銀行或其他金融機構的貨幣資金。企業根據業務需要，在其所在地銀行開設賬戶，運用所開設的賬戶，進行存款、取款以及各種收支轉賬業務的結算。

　　根據我國現金管理制度的規定，每一企業都必須在中國人民銀行或專業銀行開立存款戶，辦理存款、取款和轉賬結算，企業的貨幣資金，除了在規定限額以內，可以保存少量的現金外，都必須存入銀行。

　　企業的銀行存款主要包括：結算戶存款、信用證存款、外埠存款等。銀行存款的收支業務由出納員負責辦理。每筆銀行存款收入和支出業務，都須根據經過審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

　　在會計中，銀行存款屬于資產類。期末余額就在借方。在會計分錄中，借方表示增加。貸方表示減少。

　　企業因經營需要發生貸款業務，對公貸款的利息支出，可通過財務費用-利息支出科目核算，相關的會計分錄怎么做？

　　對公貸款利息分錄

　　借：財務費用-利息支出

　　       貸：銀行存款

　　財務費用是指企業為籌集生產經營所需資金等而發生的費用。具體項目有：利息凈支出(利息支出減利息收入后的差額)、匯兌凈損失(匯兌損失減匯兌收益的差額)、金融機構手續費以及籌集生產經營資金發生的其他費用等。

　　包括企業生產經營期間發生的利息支出(減利息收入)、匯兌損益(有的企業如商品流通企業、保險企業進行單獨核算，不包括在財務費用)、金融機構手續費，企業發生的現金折扣或收到的現金折扣等。但在企業籌建期間發生的利息支出，應計入開辦費;為購建或生產滿足資本化條件的資產發生的應予以資本化的借款費用，在“在建工程”、“制造費用”等賬戶核算。

　　收到和歸還貸款的會計分錄

　　借：銀行存款

　　       貸：短期借款或長期借款

　　歸還貸款：

　　借：短期借款或長期借款

　　       財務費用-利息

　　       貸：銀行存款

　　短期借款：指企業根據生產經營的需要，從銀行或其他金融機構借入的償還期在一年以內的各種借款，包括生產周轉借款、臨時借款等。

　　長期借款：指企業向銀行或其他金融機構借入的期限在1年以上(不含1年)的各項借款。企業借入長期借款一般有兩種方式：一種是將借款存入銀行，由銀行監督隨時提取;另一種是由銀行核定一個借款限額，在限額內隨用隨借。

　　對公受托理財業務，是指銀行等金融機構在接受客戶委托和授權的前提下，根據與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產管理的活動。從該項理財活動中取得分紅，該如何做賬？

　　對公受托理財分紅會計分錄

　　借：銀行存款

　　       貸：投資收益

　　              應收稅費——應交增值稅

　　對公受托理財申購的會計分錄

　　借：其他貨幣資金——理財產品

　　       貸：銀行存款

　　對公受托理財贖回的會計分錄

　　借：銀行存款

　　       貸：其他貨幣資金——理財產品

　　公司購買銀行理財產品會計分錄

　　1、購買時：

　　借：交易性金融資產（或可供出售金融資產）——成本

　　       貸：銀行存款

　　2、確認收益時：

　　借：應收利息

　　       貸：投資收益

　　3、返還本金、利息時：

　　借：銀行存款（含利息）

　　       貸：交易性金融資產（或可供出售金融資產）——成本

　　在日常的財務工作中，會經常遇見這些會計實務的問題：公戶銀行存款應該怎么做賬？對公定期存款的會計分錄是怎么編寫的？關于這些問題，會計網為大家整理了一下簡單的方法，那么今天就帶大家一起來了解一下吧。

　　對公存定期存款的記賬方法如下：

　　借:其他貨幣資金---定期存款

　　貸:銀行存款

　　或者

　　借:其他貨幣資金---存出保證金

　　貸:銀行存款

　　公戶銀行存款的記賬方法如下：

　　1、存定期時

　　借:銀行存款--定期戶

　　貸:銀行存款--轉出戶

　　2、到期收回

　　借:銀行存款--存入戶

　　貸:財務費用(利息)

　　貸:銀行存款--定期戶

　　對公存款賬戶分類

　　對公存款賬戶主要分為：基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。

　　1、基本存款賬戶——存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要而開立。

　　2、一般存款賬戶——存款人因借款或其它結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立。

　　3、專用存款賬戶——存款人按照法律、行政法規和規章，為對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立。

　　4、臨時存款賬戶——存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立。

　　上述文章就對公定期存款會計分錄的編寫方法已經分享完了，相信大家已經有了一定的了解。更多會計實務內容請繼續關注會計網。

　　企業經營過程中，一般都會開設銀行對公賬戶。主要涉及基本賬戶、一般賬戶等，如果需要注銷對公賬戶，需要走哪些流程？

　　銀行對公賬戶注銷流程

　　1、申請人攜帶好相關資料，比如開戶許可證、法人身份證原件及復印件、公司公章，財務專用章，法人章等;

　　2、按照要求填寫銷戶申請書;

　　3、銀行工作人員審核相關資料后，系統會開始進行賬戶注銷審批;

　　4、申請人查閱銀行系統登記審批過的賬戶注銷信息，確認注銷;

　　5、確認無誤后，上交對公賬戶的公章，完成注銷。

　　銀行對公賬戶包括什么？

　　對公賬戶是指基本賬戶、一般賬戶、臨時賬戶及專用賬戶。

　　基本賬戶一個公司只能開一個。其他的例如：一般賬戶，一個公司可以根據業務需要開立多個，沒有數量限制。

　　一個企業只能開立一個基本賬戶，但是可以開立多個一般賬戶，如果另外還要開一個可以取款的賬戶，而且資金方有一定的專門用處，那么你可以在該行申請辦理一個專用賬戶也是可以取款的。

　　基本存款賬戶：存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。一個企業事業單位只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶。存款人的工資、獎金等現金的支取只能通過基本賬戶辦理。

　　一般存款賬戶：存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。該賬戶可以辦理轉賬結算和現金繳存，但不得辦理現金支取。

　　臨時存款賬戶：存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付。臨時存款賬戶支取現金，應按照國家現金管理的規定辦理。開立臨時存款賬戶的范圍：設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資。

　　專用存款賬戶：存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付，允許支取現金的專用存款賬戶，須經批準同意。基本建設資金、更新改造資金、財政預算外資金、糧、棉、油收購資金、單位銀行卡備用金、證券交易結算資金、期貨交易保證金、金融機構存放同業資金、收入匯繳資金和業務支出資金、黨、團、工會設在單位的組織機構經費及其他按規定需要專項管理和使用的資金可以申請開立專用存款賬戶。

　　企業都有對公賬戶，用于企業各種收支轉賬，按規定企業取得收入就需要交稅，那么對公賬戶進賬是否需要交稅呢？

　　對公賬戶進賬要交稅嗎？

　　對公賬戶進賬是不需要交稅的。計算企業需要繳納的稅收是按收入來計算的，不是按銀行賬號進賬計算，和對公賬戶收款并無直接關系。

　　需要注意的是，在稅務檢查時，企業對公賬號是一個重要的參考指標，如果企業對公賬號進賬與收入不匹配且特別不合理，就可能會被判定為賬外經營，而賬外經營是違法的。 如果稅務機關查到，會調高核定稅金，以前未開票收入超過部份的稅金也要補上，而且還要交罰款。

　　企業對公賬戶有哪些？

　　公司對公賬戶分為四類：基本賬戶、一般賬戶、臨時賬戶及專用賬戶。其中基本賬戶一個公司只能開一個。一般賬戶公司可以根據業務需要開立多個，沒有數量限制。

　　相關規定：一個企業只能開立一個基本賬戶，員工的工資、獎金等現金的支取只能通過基本賬戶辦理。

　　對公賬戶支出沒收到發票怎么辦？

　　一般情況下應付賬款都是要先有發票后付款的，在實際操作中也會出現預付款后對方不開票的情形，如果對方已發貨，要向對方催要發票。如果對方不發貨也不開票，只能向對方申請退款，或訴諸于法律手段。

　　發票是財務人員進行做賬的重要憑證，在銷售和購買中所產生的資金流動都是根據相應的發票來入賬的。但是如果出現對公付款沒有發票的情況，應該怎么處理呢？會計網為大家簡單整理了這一問題的解決方法，讓我們一起來看看吧。

　　一、對公付款沒有發票的處理方法：

　　1、到稅務局代開發票，做庫存購進

　　2、看能否找到款項往來的單位或個人，有欠款沒有支付可以沖往來

　　3、掛預付款，待發票開出后，再處理賬務

　　二、對公是什么意思？對公應該怎么開發票？

　　1、發票是指個人和一切工作單位在接受勞務或提供勞務、購銷商品、提供服務以及從事其他經營活動，所提供給對方的收付款的書面在證明，是會計核算的原始依據，也是財務收支的法定憑證，更是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。

　　2、發票本身是沒有什么區別的，但是對公發票，在有些公司是可以報銷的，但是個人發票就不能。所以，有些人就可以利用這一點，就算是私人事情也開對公發票，以獲取企業報銷。

　　3、對私發票寫的是個人名稱;對公發票寫的則是單位名稱

　　三、相關拓展：個人提供的勞務費沒有發票應怎么入賬？

　　有以下渠道可以解決這一問題：

　　1、與對方簽訂服務合同，然后可以去稅務局代開發票，其綜合稅率大約在4.7%左右。

　　2、找一家勞務公司做中介，然后讓勞務公司提供發票，但是費用視情況需要而定。

　　3、與對方簽訂勞務合同，代扣代繳個人所得稅，有工資發放明細可計入人工成本，此種情況的稅率比較高，所以在使用此方法時需要考慮成本。

　　如果最終發票的問題還沒有得到解決，就需要按照方法三所述的情況，代扣代繳個人所得稅，這是單位在支付勞務費的法定義務。

　　綜合上述的方法，可以看出代開發票是最為合適的，只是流程比較復雜。

　　以上就是對公付款沒有發票這一問題的解決方法和相關知識的拓展，希望以上方法能夠幫助到大家。

　　操作對公賬戶轉賬是財務人員工作中十分常見的一項任務了，由于對公賬戶會涉及企業資金安全，所以對其管理會相對的嚴格。那么對公轉賬具體怎么操作呢？

　　對公轉賬怎么操作？

　　1.銀行轉賬

　　對公賬戶銀行轉賬，需要財務人員填寫好匯款單，并且加蓋上財務專用章和法人章，才能進行公對公的匯款。

　　2.網上轉賬

　　網上轉賬比較方便，因此現在被普遍應用。公司先在銀行辦理網銀盾，然后自己通過電腦用網銀進行操作，按照需付款公司的信息填寫內容即可完成轉賬。

　　3.其他轉賬

　　除了以上轉賬匯款方式，還有很多方式可以進行公對公轉賬。例如：常用于異地的電匯，同城的轉賬支票，銀行承兌匯票或者商業承兌匯票等，都是常見的轉賬方式。

　　對公賬戶轉賬注意事項

　　1、檢測收款方的戶名、賬號、開戶行等信息的填寫，轉賬成功后和對方確認;

　　2、款項用途摘要要簡潔明了，以便收款方查核確認及賬務處理;

　　3、開好轉賬支票，寫好進賬單。

　　對公賬戶的分類

　　1、基本存款賬戶

　　一個企業事業單位只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶。存款人的工資、獎金等現金的支取只能通過基本賬戶辦理。

　　2、一般存款賬戶

　　一般存款賬戶可以辦理轉賬結算和現金繳存，但不得辦理現金支取。

　　3、專用存款賬戶

　　專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。

　　4、臨時存款賬戶

　　臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付。

　　在企業經營中都需要及時在銀行開設對公賬戶，對于對公賬戶發生利息收入，應計入財務費用科目核算，那么相關的會計分錄是什么？

　　公司的對公賬戶的利息會計分錄

　　企業的存款利息收入計入“財務費用－利息收入”中，財務處理為：

　　借：銀行存款

　　       貸：財務費用－利息收入

　　雖然企業發生的財務費用是為了取得營業收入，但與營業收入的實現沒有明顯的因果關系，不應計入生產經營成本，只能根據實際發生的金額確認為當期費用，并計入損益。

　　企業發生的財務費用計入“財務費用”賬戶，并根據費用項目設置明細賬戶。企業發生的財務費用借記“財務費用”賬戶，并記入“銀行存款”、“預提費用”等；企業發生利息收入或匯兌收益，應借記“銀行存款”等賬戶，貸記“財務費用”賬戶。

　　在月末，借方收取的所有財務費用應從“財務費用”賬戶的貸方轉入“當期利潤”賬戶的借方，計入當期損益。“財務費用”賬戶結轉后“財務費用”賬戶期末無余額。

　　對公賬戶是什么意思？

　　對公賬戶是指基本賬戶、一般賬戶、臨時賬戶及專用賬戶。

　　基本賬戶只能由一家公司開立。一般賬戶可以根據其業務需要開立多個賬戶，沒有定量的限制。

　　中國人民銀行的賬戶管理規定：企業只能開立一個基本賬戶，但可以開立多個一般賬戶。如果還有一個帳戶可以使用而且基金方面有某些特殊用途，也可以在銀行申請一個特殊賬戶。