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托管費如何記賬

企業(yè)托管費應通過“財務費用”科目進行核算，并在期末結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”科目。會計分錄為：1、企業(yè)發(fā)生托管費時，借：財務費用-托管費，貸：銀行存款；2、期末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，借：本年利潤，貸：財務費用-托管費。

王寧

1354 瀏覽

什么是資產(chǎn)托管

資產(chǎn)托管是指擁有資產(chǎn)所有權(quán)的企業(yè)、單位，通過簽訂契約合同的形式將資產(chǎn)有償托管給專業(yè)的托管公司，由托管公司進行綜合的資產(chǎn)調(diào)劑，并最終實現(xiàn)資產(chǎn)變現(xiàn)的一種經(jīng)營方式。

王寧

2641 瀏覽

財務托管什么意思

財務托管也稱“資產(chǎn)托管”，是擁有資產(chǎn)所有權(quán)的企業(yè)、單位，通過簽訂契約合同的形式將資產(chǎn)有償托管給專業(yè)的托管公司，由托管公司進行綜合的資產(chǎn)調(diào)劑，并最終實現(xiàn)資產(chǎn)變現(xiàn)的一種經(jīng)營方式。企業(yè)資產(chǎn)托管的主體是托管雙方及受益人，客體是企業(yè)產(chǎn)權(quán)。

崔金媛

1886 瀏覽

資金托管是什么意思

資金托管屬于互聯(lián)網(wǎng)的金融術(shù)語，是資金流運行在第三方資金托管公司而不經(jīng)過平臺賬戶的行為，資金托管避免了平臺惡意挪用交易資金給投資人帶來的風險。資金托管主要通過P2P平臺和第三方支付企業(yè)合作，資金托管對于相關(guān)機構(gòu)平臺的運營及時間成本有較高的要求。

崔金媛

4870 瀏覽

基金托管費的概述

基金托管費是基金托管人因在一定時期內(nèi)提供了基金托管服務，而向基金持有人或基金公司收取的費用。基金托管費通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例提取，逐日計算并累計。

崔金媛

298 瀏覽

基金托管人的定義

基金托管人是根據(jù)基金合同的規(guī)定直接控制和管理基金財產(chǎn)并按照基金管理人的指示進行具體資金運作的基金當事人，一般指投資人權(quán)益的代表、基金資產(chǎn)的名義持有人或相關(guān)的管理機構(gòu)。

王寧

414 瀏覽

基金托管人的權(quán)利

基金托管人的權(quán)利主要包括：1、對基金管理人委托的基金資產(chǎn)實施保管；2、對基金管理人的投資運作活動進行監(jiān)督；3、按比例要求獲取相應的基金托管費用。

王寧

231 瀏覽

基金托管人的義務

根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定，基金托管人的義務包括安全保管基金財產(chǎn)、按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶、對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶及確保基金財產(chǎn)的完整與獨立等。

王寧

679 瀏覽

基金轉(zhuǎn)托管的概述

基金轉(zhuǎn)托管是某基金的份額持有人在該基金的不同銷售機構(gòu)之間實施的變更所持基金份額銷售機構(gòu)的操作。基金轉(zhuǎn)托管業(yè)務一般分為兩類，分別是系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)托管和跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)托管。

崔金媛

1604 瀏覽

基金托管公司的職責

1、保管基金財產(chǎn)；2、開設賬戶；3、確保基金財產(chǎn)完整與獨立；4、保存資料；5、辦理清算、交割事宜；6、辦理信息披露；7、對報告出具意見；8、復核、審查價格；9、召集大會；10、監(jiān)督投資運作；11、其它。

戰(zhàn)雨彤

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基金托管人的資格

根據(jù)《證券投資基金法》第三十三條的規(guī)定，擔任基金托管人的資格包括凈資產(chǎn)和風險控制指標符合有關(guān)規(guī)定、設有專門的基金托管部門、取得基金從業(yè)資格的專職人員達到法定人數(shù)、有安全保管基金財產(chǎn)的條件等。

戰(zhàn)雨彤

690 瀏覽

基金托管銀行的概述

基金托管銀行屬于基金托管人的形式之一，是根據(jù)基金合同的規(guī)定直接控制和管理基金財產(chǎn)并按照基金管理人的指示進行具體資金運作的基金當事人，基金托管銀行主要負責對社會保障基金資產(chǎn)進行保管。

戰(zhàn)雨彤

432 瀏覽

什么是基金托管業(yè)務

基金托管業(yè)務指具有托管資格的銀行或其他金融機構(gòu)，接受基金管理公司或其他客戶的委托，然后對所托的基金資產(chǎn)進行安全保管，并辦理有關(guān)資金清算、安全估值、會計核算及監(jiān)督基金管理人投資運作等業(yè)務的經(jīng)營活動。

戰(zhàn)雨彤

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什么是基金托管協(xié)議

基金托管協(xié)議是基金管理人與基金托管人對基金資產(chǎn)托管行為所編制的協(xié)議書，其實質(zhì)在于以合同的形式明確基金委托人和基金托管人的責任和權(quán)利以及義務關(guān)系。

戰(zhàn)雨彤

697 瀏覽

什么是基金托管公司

基金托管公司即“基金托管人”，是根據(jù)基金合同的規(guī)定直接控制和管理基金財產(chǎn)并按照基金管理人的指示進行具體資金運作的基金當事人。基金托管人是投資人權(quán)益的代表，是基金資產(chǎn)的名義持有人或管理機構(gòu)。

戰(zhàn)雨彤

382 瀏覽

基金托管公司的資格要求

1、凈資產(chǎn)和風險控制指標合規(guī)；2、設有基金托管部門；3、達到法定人數(shù)；4、有安全保管基金財產(chǎn)的條件；5、有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；6、有符合要求的設施；7、有完善相關(guān)控制制度；8、規(guī)定的其他條件。

戰(zhàn)雨彤

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什么是基金托管

基金托管是由取得基金托管資格的商業(yè)銀行或者其他金融機構(gòu)擔任托管人，按照規(guī)定對基金履行安全保管基金財產(chǎn)、辦理清算交割、復核審查凈值信息、開展投資監(jiān)督、召集基金份額持有人大會等職責的行為。

戰(zhàn)雨彤

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基金托管業(yè)務的內(nèi)容包括

基金托管業(yè)務的內(nèi)容包括按照法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金履行安全保管基金財產(chǎn)、辦理清算交割、復核審查資產(chǎn)凈值、開展投資監(jiān)督、召集基金份額持有人大會等職責。

戰(zhàn)雨彤

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基金轉(zhuǎn)托管辦理包括

基金轉(zhuǎn)托管辦理時，申請轉(zhuǎn)托管的投資者須先在轉(zhuǎn)入銷售機構(gòu)開立基金賬戶；轉(zhuǎn)出的基金單位，經(jīng)注冊登記中心確認記入轉(zhuǎn)入方基金賬戶；投資者轉(zhuǎn)出的基金單位須為基金賬戶的可用份額，且每次只能選擇一只基金進行轉(zhuǎn)托管。

崔金媛

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應付托管費的賬務處理

1、計提托管費時，借：基金托管費，貸：應付托管費；2、實際支付托管費時，借：應付托管費，貸：銀行存款。應付托管費科目核算按規(guī)定應支付給托管人的托管費，期末貸方余額反映尚未支付給托管人的托管費。

王晨萱

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