專題
在經營活動中，企業的愿景與背負的使命是不同的，主要涵蓋有定義方面、作用方面、意義方面等。
愿景和使命的區別
公司使命：公司的使命首先是要闡明企業組織的根本性質與存在理由，一般包括公司目的、公司宗旨和經營哲學等三個方面。
公司愿景：體現了企業家的立場和信仰，是企業最高管理者頭腦中的一種概念，是這些最高管理者對企業未來的設想，是對“我們代表什么？我們希望成為怎樣的企業？”的持久性回答和承諾。
1、定義不同：
企業愿景是由企業內部的成員所制定，經團隊討論達成共識，形成的大家愿意全力以赴的未來方向。企業使命說明了企業的根本性質與存在的理由。企業宗旨從根本上說是要回答“我們的企業是什么”這個問題。實質上是要企業主為整個企業定下發展基調的問題，即“我們的企業將成為什么樣的企業”問題。
2、作用不同：
企業愿景是企業對未來前景和發展方向的高度概括，表達了一種企業為之奮斗的心愿，聚焦企業管理領域，快速提升CEO自身領導力及管理能力籍此達到推動企業成長的目的。
企業使命為企業確立了一個經營的基本指導思想、原則、方向、經營哲學等，它不是企業具體的戰略目標，或者是抽象地存在，不一定表述為文字，但影響經營者的決策和思維。
3、意義不同：
企業愿景回答的是"我是誰"的問題，企業使命回答的是"企業的業務是什么"的問題。
4、企業愿景和企業使命的關系：
企業愿景和企業使命都是對一個企業未來的發展方向和目標的構想和設想，都是對未來的展望、憧憬。實際上，在很多企業的愿景和使命是通用的。
2022年11月cfa上海考試地址有四個：
1、上海優第考試中心
地址為：上海市寶山區上大路1號文景樓8樓地鐵7號線上大路站3號出口；
2、上海音悅灣金融人才考試基地
地址為：上海市浦東新區嚴家橋一號宏慧音悅灣2號樓110室；
3、上海統訊國際考試中心
地址為：上海市靜安區江場西路1677號上海長途客運北站綜合樓1F及5F，505-523室；
4、Prometric上海考試中心
地址為：上海市中江路879號天地軟件園27號樓一樓。
cfa國內其他考試地點
在2022年，我國cfa的考點有：上海、青島、杭州、成都、北京、武漢、昆明、重慶、濟南、南京、天津、廣州、深圳、西安、大連、長沙、湖州、哈爾濱和澳門，共計19個城市。
如何選擇cfa考試地點？
1、注冊/登錄CFA官網賬號
2、進入“CFA Program”模塊
3、在已報名考試的下方點擊“Schedule Your Exam”，進入預約考試界面。
4、選擇考點所在城市
注意：在搜索城市時，必須同時以英文字符輸入“城市”和“國家或地區”的名稱，否則預約系統可能會顯示“no results”;
5、選擇考試日期
6、考試預約完成
考生在cfa官網預約考試地點的時候要考慮交通因素，盡量選擇離自己近的地方參加考試，這樣可以節約考試成本也保證不影響出考。
CFA查看考位流程
1、普爾文網址：https://proscheduler.prometric.com/home，點擊search availability進入
2、選擇對應要查的考試科目
3、輸入考點城市和考試時間
4、可以查看具體考點的時間
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2022年上海cfa機考考試地點如下：
考點1：上海優第考試中心
具體地址：上海市寶山區上大路1號文景樓8樓地鐵7號線上大路站3號出口
考點2：Prometric上海考試中心
具體地址：上海市中江路879號天地軟件園27號樓一樓
考點3：上海音悅灣金融人才考試基地
具體地址：上海市浦東新區嚴家橋一號宏慧音悅灣2號樓110室
考點4：上海統訊國際考試中心
具體地址：上海市靜安區江場西路1677號上海長途客運北站綜合樓1F及5F，505-523室
2022年11月上海cfa一級機考時間：2022年11月15日至11月21日；
2022年11月上海cfa二級機考時間：2022年11月22日至11月26日。
CFA協會提供的每個考場的可選考試時間是不同的。CFA協會要求考生至少在預約的考試時間的前30分鐘就要到達考場，以配合考場工作人員完成身份核驗、疫情防控檢查等工作。考試開始前半小時考場門關閉，一旦考場門關閉，所有考生將不得進入考場。
2022年11月中國內地開放的CFA機考考點所在城市包括：
北京、長沙、成都、重慶、大連、廣州、杭州、濟南、昆明、南京、青島、上海、沈陽、深圳、天津、武漢、西安。
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財務杠桿又稱資本杠桿、融資杠桿，或者是負債經營。財務杠桿是由于企業債務的存在，而導致普通股每股利潤變動大于息稅前利潤變動的杠桿效應。簡單地說，財務杠桿就是用別人的錢為自己賺取更多的利潤。
我們知道，企業資本結構是企業長期資本來源的構成和比例關系。一般情況下，企業的資本有長期債務資本和權益資本構成，不同的資本結構對企業運營狀況和結構的影響是不同的。財務風險與財務杠桿的關系。現實中，我們知道，財務風險是由于企業運用了債務融資方式而產生的喪失償付能力的風險，而這種風險最終是需要由普通股股東承擔的。企業在經營中經常會發生借入資本去進行負債經營，但不論經營利潤多少，其需要承擔的債務利息是不變的。當企業在資本結構中增加了債務這類具有固定融資成本的比例時，固定的現金流出量就會增加，特別是在利息費用的增加速度，超過了息稅前利潤增加速度的情況下，企業會因為負擔較多的債務成本，并將會影響凈利潤的減少，同時企業發生喪失償債能力的概率也會增加，導致財務風險增加;反之，當債務資本比率較低時，財務風險就小。
財務杠桿系數。對財務杠桿計量的主要指標是財務杠桿系數，也就是，財務風險的大小一般用財務杠桿系數表示，財務杠桿系數是企業計算每股收益的變動率與息稅前利潤的變動率之間的比率。財務杠桿系數越大，表明企業財務杠桿作用越明顯，但財務風險也就越大;反之，如果財務杠桿系數越小，表明財務杠桿作用越小，財務風險也就越小。應該說，在影響財務風險的因素中，債務利息或優先股股息這類固定融資成本是基本因素。
在一定的息稅前利潤范圍內，債務融資的利息成本是不變的，隨著息稅前利潤的增加，單位利潤所負擔的固定利息費用就會相對減少，從而單位利潤可供股東分配的部分會相應增加，則普通股股東每股收益的增長率將大于息稅前利潤的增長率。反之，當息稅前利潤減少時，單位利潤所負擔的規定利息費用就會相對增加，從而單位利潤可供股東分配的部分相應減少，普通股股東每股收益的下降率將大于息稅前利潤的下降率。如果不存在固定融資費用，則普通股股東每股收益的變動率，會與息稅前利潤的變動率保持一致。這種在某一固定的債務與權益融資結構下，由于息稅前利潤的變動引起每股收益產生更大變動程度的現象，被稱為財務杠桿效應。固定融資成本是引起財務杠桿效應的根源，但息稅前利潤與固定融資成本之間的相對水平決定了財務杠桿的大小，即財務杠桿的大小是由固定融資成本和息稅前利潤共同決定的。我們知道，負債比率是可以控制的。企業可以通過合理安排資本結構，適度負債，使財務杠桿利益，抵消風險增大所帶來的不利影響。
總之，財務杠桿是由于企業債務的存在，而導致普通股每股利潤變動大于息稅前利潤變動的杠桿效應。簡單地說，財務杠桿就是用別人的錢為自己賺取更多的利潤。財產杠桿的計量是財務杠桿系數，其財務杠桿系數越大，財務杠桿作用越明顯，但企業的財務風險越大。
2024年上海cfa考點：1.上海統訊國際考試中心；2.上海優第考試中心；3.上海音悅塆金融人才考試基地；4.Prometric上海考試中心，具體地址如下：
1.上海統訊國際考試中心（Shanghai Uctech Development Co.,Ltd）：上海市靜安區江場西路1717號上海長途客運北站綜合樓1F及5F,505-523室
2.上海優第考試中心（Shanghai Youdi Test Center）：上海市寶山區上大路1號文景樓8樓地鐵7號線上大路站3號出口
3.上海音悅塆金融人才考試基地（SHANGHAI YINYUEWAN FINANCIAL TALENT EXAMINATION ROOM）：上海市浦東新區嚴家橋一號宏慧音悅灣2號樓110室
4.Prometric上海考試中心：上海市中江路879號天地軟件園27號樓一樓
注：以上考點僅供參考，具體以cfa準考信為準！
2024年2月CFA預約開放時間：2023年5月16日，截止時間：2023年11月21日
2024年5月CFA預約開放時間：2023年8月15日，截止時間：2024年2月14日
2024年8月CFA預約開放時間：2023年11月14日，截止時間：2024年5月21日
2024年11月CFA預約開放時間：2024年2月8日，截止時間：2024年8月13日
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1、登錄：https://proscheduler.prometric.com/home，點擊Confirmation/receipt進入；
2、輸入“confirmation number和last name”后提交submit，也就是確認號碼和姓，就會看到自己的預約信息；
3、選擇發送到自己郵箱，或選擇直接打印準考證；
4、檢查準考信信息，CFA準考信示例如下：
2022年CFA協會在我國設置了19個考點，上海也是其中的考點城市之一。CFA協會于2022年在上海設立了4個考點，各個考點的具體地址如下：
1、上海優第考試中心
上海市寶山區上大路1號文景樓8樓地鐵7號線上大路站3號出口
2、上海音悅灣金融人才考試基地
上海市浦東新區嚴家橋一號宏慧音悅灣2號樓110室
3、Prometric上海考試中心
上海市中江路879號天地軟件園27號樓1樓
4、上海統訊國際考試中心
上海市靜安區江場西路1677號上海長途客運北站綜合樓1F和5F，505-523室
CFA考生在預約考位時，選擇的考位可能不同，具體也應以考試確認信上預約的考場位置信息為準，如果考生進行了考位變更的話，Prometric也會重新向考生發送考試確認信，考生也應以最新收到的考試確認信上的信息為準。
2022年CFA考試設有四個考期：2月、5月、8月以及11月，目前只剩11月的考期。
CFA一級考試時間：2022年11月15日-11月21日
CFA二級考試時間：2022年11月22日-11月26日
2023年CFA三個級別考試的具體報考時間暫未公布，考友也可以參考下面這篇文章作為參考，當然，具體也要以實際為準：
CFA協會只將2023年CFA三個級別安排的考期公布了，具體的安排為：
CFA一級考試：2月、5月、8月以及11月四個考期提供
CFA二級考試：5月、8月以及11月三個考期提供
CFA三級考試：2月和8月兩個考期提供
上海市cfa考試地點如下：
考點一 上海優第考試中心：
上海市寶山區上大路1號文景樓8樓地鐵7號線上大路站3號出口
考點二 上海音悅灣金融人才考試基地：
上海市浦東新區嚴家橋一號宏慧音悅灣2號樓110室
考點三 Prometric上海考試中心：
上海市中江路879號天地軟件園27號樓一樓
考點四 上海統訊國際考試中心：
上海市靜安區江場西路1677號上海長途客運北站綜合樓1F及5F，505-523室
CFA考試的必帶物品
1、有效的國際旅行護照
2、CFA考試允許使用的計算器（在不使用時，需放在桌面可見之處）：
（1）Texas Instruments BA II Plus（包括BA II Plus Professional）
（2）Hewlett Packard 12C（包括the HP 12C Platinum，12C Platinum 25th anniversary edition，12C 30th anniversary edition，and HP 12C Prestige）
依照各地疫情防控的具體要求，在內地考場參加CFA考試的考生還必須攜帶：
1、本人居民身份證（港澳臺居民請攜帶港澳臺往來大陸通行證，外國居民提供護照）。
2、考試確認信（appointment confirmation letter，此確認信為方便考生準確找到相應的考試房間，強烈建議攜帶；如果是院校考場，請遵循相關院校考場的具體要求）。
3、《考生健康承諾書》（請務必提前自行打印，相關承諾及健康碼、行程碼截圖須為考試前一日操作，并且為彩色打印，方可視為有效）。
CFA考試主要是考哪些方面的內容?
CFA考試主要考10門科目，主要的內容包括基礎的框架，道德職業標準、財務分析、經濟學基礎知識、固定投資、權益投資、公司風險管理、風險控制、投資組合管理、金融衍生工具等等這些方面的內容，都是與經濟有關的，其中除了包括識記類的，還有計算類的，計算風險系數的，和金融方面的知識也息息相關。
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在非財務經理的財務課程獲得熱烈反響后,作為中國最著名的財務培訓機構，我們將繼續舉辦為期4天的高級研修班針對企業高層非財務管理人員的財務技巧進行深入淺出的專業培訓，而這些正是在競爭日趨激烈的今天取得成功的必要條件。
非財務高管如何運用財務工具，進行商業決策，預測未來經營策略，分析歷史經營表現繼而為企業創造價值、提升管理績效成為現今非財務企業高管最為頭痛的問題之一。本課程將從財務的角度出發，將企業整體戰略與財務管理相結合，讓身為企業中的管理者，從財務的角度把握企業運作的核心，有效提升企業的管理水平。
您不得不參加的區別于傳統非財的課程：
通過最專業的財經培訓平臺，讓您與企業高管和資深教授面對面共同探討財務在高層決策和企業管理中發揮的作用。
課程采用現場演練、案例分析、小組討論和學員實際操作指導的授課形式，學員可以體驗真實的實戰情景，現場找到處理問題的解決方案，有效激發學習愿望，真正學習到有用的實戰經驗和技巧。
作為非財務經理的財務課程高級版，如果您已經初步了解財務，那此次課程將讓您對財務知識的一知半解變成對相關財務知識的融會貫通!同時教授也將原本傳統印象中枯燥的財務課程，以案例分析、理論與實務結合等方式穿插引導學員并創造輕松的學習氛圍。
課程列舉了微軟、沃爾瑪、萬科、葛洲壩、上海汽車、青島海爾、四川長虹、廣汽長豐、美的電器等大量生動真實的案例進行分析，案例中既有成功的經驗，也有失敗的教訓，可幫助您全面理解和掌握財務管理諸多必備技能。
1、更有效地與財務專業人員進行交流
2、更專業地理解財務報表從而輔助經營決策
3、更直接地從財務角度分析管理問題
4、更全面地學習財務指標與分析來控制戰略成本
5、更詳實地了解財務管理并提升企業價值
6、更深刻地培養風險控制意識幫助企業管理
1：企業高層管理人員，如：董事，董事長，總裁，總經理、副總經理，監事，總監等
2：金融機構高層管理人員，如：行長，副行長，總裁，總經理，副總經理等
課程包含的九大模塊形成一個完整的邏輯體系，模塊之間的順序不可打亂與縮減，但可以根據需要延伸和拓展。案例會不斷更新及根據課堂反應和需要來補充。 | |
模塊一，企業管理與財務報表 | 模塊二，財務管理的內容和目標 |
主題：資產負債表和利潤表如何映射企業管理 企業在戰略目標的指引下，形成年度經營管理，經營管理的目標又由業務管理與財務管理來共同完成。業務管理和財務管理在實踐中既相互獨立又相互依存;兩者的管理對象和管理成果通過資產負債表和利潤表的不同部分來體現。 | 主題：財務管理的目標是股東價值最大化 財務管理由企業的股東提供的資金為支點，主動尋求外部資金來源，以幫助企業獲取更多的資產投入運營。但在實際的企業運營中，并非每一時點上資金的來源和資金的需求都會相等，財務管理需要對暫時閑置的資金進行管理。此外，財務部門還需參與到企業的經營決策和投資決策中去。學習用資產負債表的觀點來理解企業盈利。對于股東而言，股權的價值如何來估定。 案例：企業財務管理決策(微軟、沃爾瑪、上海汽車) |
模塊三，財務會計與財務報表 | 模塊四，財務報表的核心——資產計價 |
主題：經濟事項如何反映在財務報表中(分組課堂練習及討論：權責發生制下財務報表的生成) 財務會計有四個前提假定，這也是財務報表的假定。如何區分費用與資產，如何對資產來計價，如何估計資產變成現金的程度，如何估計資產變成費用的速度;如何應用權責發生制，了解現金制和權責發生制下經濟業務在財務報表上的反應。認識經營周期的重要性，理解利潤表的彈性空間。 案例：葛洲壩、上海汽車、青島海爾、四川長虹、廣汽長豐 | 主題：資產采用歷史成本或公允價值計價對財報系統的影響 從財務報表發展的歷史來看，公允價值首先被使用作為資產計價的依據，在此前提之下，資產負債表既可以用來反應企業的財務狀況，又被用來解釋企業在一段時間內的經營成果。但公允價值的取得并不容易。歷史成本計價的原則，直接引出利潤表，引出關于利潤是收入與成本費用配比之結果的結論。而當前資產的計價，既有歷史成本，亦有成本與市價孰低，亦有公允價值，這些計價概念不僅影響到資產，也影響到利潤的計量。 案例：中興通訊、申能股份、蘭生股份 |
模塊五，財務報表之間的關聯 | 模塊六，內部業務報表 |
主題：三表的邏輯關系(分組課堂練習及討論：現金流量表的生成與分解) 資產負債表是財務報表的核心，利潤表用來解釋股東權益項下保留盈余的增減變動，這兩張報表都是權責發生制下產生的。現金制下衡量企業是否在經營年度中獲得了現金的增量，以及了解現金的來龍去脈，現金流量表可以滿足這一需要。從現金的來源中分離出經營活動，從經營活動中理解業務管理與資金管理。從而進一步認識企業內部兩類管理對經營成果的重要影響。 案例：四川長虹、美的電器
| 主題：傳統的成本與流程成本 在財務報表上，成本與費用有著本質區別。而成本有制造成本與完全成本的區別，前者用于財務報告，后者可以用于業務管理的決策。成本有一個先歸集后分配的過程。歸集的標準很重要，不同標準會產生不同的結果，這些結果對于企業的經營決策有著至關重要的影響。 案例：流程成本、青島啤酒
模塊八，財務指標與分析 |
模塊七，財務管理的原理 | 模塊八，財務指標與分析 |
主題：管理的效率與安全的衡量 資產創造價值，管理提升效率。管理的效率反應在兩個方面，首先是對成本和費用的控制，其次是對資產周轉速度的控制。此外，企業的持續經營也是管理要實現的目標，持續經營的企業對債權人和投資者而言才是安全的。財務管理在財務指標上重點為企業經營的效率性和安全性兩個方面設計了指標，而指標的設計參考了經濟學中關于投入產出、投資報酬、對沖性法則和資本機構平衡等原理。 案例：萬科企業、微軟 | 主題：財務指標與杜邦分析法的應用(課堂練習：杜邦分析法) 財務分析的手段主要是通過指標的計算與比較，得出關于企業發展的趨勢的結論。財務指標分為效率性與安全性兩大類，效率類指標進一步區分為成本控制與周轉速度，安全類指標區分為短期財務安全性與長期財務安全性等。傳統的指標分析以杜邦分析為基礎，以企業使用的財務杠桿、周轉速度和成本控制力度來解釋凈資產收益率。 案例：四川長虹、海信電器、萬科企業、寶鋼股份、國美電器、蘇寧電器 |
模塊九，財務指標的應用 | |
主題：經營風險與財務風險 銀行在給企業授信時需要考察企業的風險，風險可以分解為經營與財務兩方面。如何來綜合地定量地判斷一個企業的經營情況，單因素模型、奧特曼(多因素)模型是用來預測一個企業瀕于破產的幾率，國資委用來考核企業的打分模型設計地也相當科學。 | |
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財務效應和財務績效的區別有：
財務效應又稱財務杠桿效應，財務杠桿效應是指由于固定費用的存在而導致的，當某一財務變量以較小幅度變動時，另一相關變量會以較大幅度變動的現象。也就是指在企業運用負債籌資方式（如銀行借款、發行債券）時所產生的普通股每股收益變動率大于息稅前利潤變動率的現象。
財務績效是指企業戰略及其實施和執行為最終的經營業績作出的貢獻，主要通過盈利、營運、償債和抗風險能力體現。財務績效能全面展示企業成本控制效果、資產運用管理效果、資金來源調配效果以及股東權益報酬率的組成。
財務效應、財務績效的作用
財務效應作用：財務杠桿可以用來衡量財務杠桿系數DFL（Degree Of Financial Leverage）。主要是用來衡量企業資金結構是否合理。
財務績效的作用：通過績效考核，把員工聘用、職務升降、培訓發展、勞動薪酬相結合，使得企業激勵機制得到充分運用，有利于企業的健康發展；同時對員工本人，也便于建立不斷自我激勵的心理模式。績效考核可以激發員工工作的積極性，使其工作起來更主動，這樣企業發展才會更順利，才會有更多的機會。
財務杠桿的計算公式
經營杠桿系數=息稅前利潤變動率÷產銷業務量變動率；財務杠桿系數=普通股每股利潤變動率÷息稅前利潤變動率=基期息稅前利潤÷（基期息稅前利潤-基期利息）；復合杠桿系數=普通股每股利潤變動率÷產銷業務量變動率；或復合杠桿系數=經營杠桿系數×財務杠桿系數。
財務績效的意義
財務績效能夠很全面地表達企業在成本控制的效果、資產運用管理的效果、資金來源調配的效果以及股東權益報酬率的組成。
上海cfa一級考試的地址分為四個，即設有四個考場，具體分別為：
1、Prometric上海考試中心
上海市中江路879號天地軟件園27號樓一樓
2、上海音悅灣金融人才考試基地
上海市浦東新區嚴家橋一號宏慧音悅灣2號樓110室
3、上海優第考試中心
上海市寶山區上大路1號文景樓8樓地鐵7號線上大路站3號出口
4、上海統訊國際考試中心
上海市靜安區江場西路1677號上海長途客運北站綜合樓1F及5F,505-523室。
我國國內考點城市共有多少？
當前我國CFA考點城市共有19個分別為：上海、武漢、濟南、南京、昆明、重慶、廣州、深圳、西安、杭州、成都、北京、青島、天津、大連、長沙、湖州、哈爾濱以及澳門。
cfa每一級的考試時間
CFA一級考試時長是每場2小時15分鐘（也就是135分鐘），總時長為270分鐘；CFA二級考試時長為：每場時間為2小時12分（也就是132分鐘），總時長為264分鐘；CFA三級考試每場時長2小時12分鐘（也就是132分鐘），總時長共計264分鐘。
cfa考試形式
從2021年開始，CFA考試全部改為機考。機考的主要流程為：上午場＋中午休息＋下午場，而且中午休息也可以選擇不休息繼續參加考試。早上8點進入考場，開始安檢等候考試，8點40分后考生不得再進入考場，9點開始考試，12點結束考試。下午13點進入考場，13點30關閉考場，14點開始考試，17點考試結束。
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2022年11月cfa上海考試地址有四個，分別如下：
1、上海優第考試中心
地址為：上海市寶山區上大路1號文景樓8樓地鐵7號線上大路站3號出口；
2、上海音悅灣金融人才考試基地
地址為：上海市浦東新區嚴家橋一號宏慧音悅灣2號樓110室；
3、上海統訊國際考試中心
地址為：上海市靜安區江場西路1677號上海長途客運北站綜合樓1F及5F，505-523室；
4、Prometric上海考試中心
地址為：上海市中江路879號天地軟件園27號樓一樓。
2022年11月考期上海設有CFA一級、二級兩個等級的考試，時間安排可參考：
CFA一級考試：2022年11月15日-11月21日；
CFA二級考試：2022年11月22日-11月26日。
其實在考生成功完成考位預約之后，Prometric就會通過考生預留的郵箱向考生發送一封考試確認信（準考信）。
在未收到郵件前可以登錄CFA協會的CFA考試中心（CFA Exam Test Centers）閱讀相關訊息，也可以點擊Prometric官網了解CFA考試準考信（CFA Exam Admission Tickets）打印。
在考生預約的考試日期前72小時Prometric還通過郵件再次發送最新的考試確認信。
打印流程如下：
1、點擊鏈接進入CFA協會登陸頁面
2、輸入考生注冊的User Name（用戶名）和Password（密碼）成功登錄。
3、點擊頁面較下端“I agree”；即可在線打印準考信。
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上海cfa考試地點主要有4個，包括上海優第考試中心、上海音悅灣金融人才考試基地、Prometric上海考試中心、上海統訊國際考試中心。考生可以選擇想要參加cfa考試的城市，但是具體的考點安排以cfa協會安排的為準。
上海cfa各個考點的具體考試地址為：
1、上海優第考試中心考點的具體地址為，上海市寶山區上大路1號文景樓8樓地鐵7號線上大路站3號出口。
2、上海音悅灣金融人才考試基地考點的具體地址為，上海市浦東新區嚴家橋一號宏慧音悅灣2號樓110室。
3、Prometric上海考試中心考點的具體地址，上海市中江路879號天地軟件園27號樓一樓。
4、上海統訊國際考試中心考點的具體地址為，上海市靜安區江場西路1677號上海長途客運北站綜合樓1F及5F，505-523室。
以上考點僅供參考，具體的考點需根據CFA協會預約考點情況而定。
上海2022年CFA考季提供兩個級別CFA一級考試、CFA二級考試，考試的時間安排為，CFA一級考試安排在2022年11月15日-11月21日，CFA二級考試安排在2022年11月22日-11月26日。
參加CFA考試的注意事項：
1、考生需要至少提前30分鐘就要到達考場，以配合工作人員的防疫工作、身份識別工作等，考場的工作人員不允許遲到的考生進入考場參加考試，考生需要自行承擔損失的報名費用。
2、CFA考場實行身份識別的規則，考生想要進入考場，必須要攜帶一張有效的國際旅行護照。
3、考生可以攜帶德州儀器BAⅡPlus和惠普12C計算器，因為CFA考試涉及到較多的計算題目，考生可以使用計算器輔助做答。
4、考生必須要遵守考場規則，在開始答題鈴聲響起之后，才可進行考試答題，考試鈴聲一旦響起，就要立刻停止做答。
財務人員需要每天面對大量數據和信息，EXCEL作為幫助財務人員進行數據處理的強大通用工具，可以大大減少工作量，提升工作效率。在應用EXCEL進行財務工作的時候，您是否存在以下問題：
基礎的EXCEL應用已經不能滿足自己的工作需求，不知是該再去尋找其他軟件，還是其實EXCEL有更多拓展功能等待自己去挖掘運用？
想將眾多數據轉換成有意義的動態匯總數據報告，使公司的人資狀況、財務狀況、經營銷售狀況一目了然地呈現在老板的眼前，EXCEL能幫助我做到嗎？
EXCEL中那些可以應用宏和模型自動完成的功能，如何為我所用？
沒有得心應手的財務分析模型，必須親自手動計算進行決策分析，繁瑣低效，怎么辦？
我們以構建完備的財務管理能力為使命，推出《EXCEL在財務管理中的高級應用》課程。課程定位于對EXCEL應用有一定基礎的學員，傳授學員財務管理的工作思路，配合豐富的實操案例，在基礎技能的層面上繼續實現功能拓展，帶您進入一個高端信息處理平臺，幫助學員鞏固和進階EXCEL的運用，不但讓學員在課堂上學習和理解，更能將帶到實際工作中去，突破更高層次的技能突破。
【VBA及宏應用】掌握EXCEL高級數據處理能力及宏的實際應用
【數據分析功能】掌握使用數據透視表及函數進行經營數據分析的方法
【模型高級應用】掌握財務建模方法，幫助學員運用高級函數和經典模型進行決策分析
【超級工具禮包】獲得一套實戰函數模型案例大全，工作中直接運用，提高工作效率
◆財務總監、總會計師
◆財務經理，財務分析師
◆財務專員、預算專員
◆其他使用Excel處理、分析財務數據的人員
一、EXCEL強大的數據處理功能 | 二、宏的基本應用和SQL數據查詢功能 |
-函數和圖表的使用：運用EXCEL進行各部門信息統計 --單變量求解：運用EXCEL幫助進行財務運算 --規劃求解：求解最優化問題 -方案管理 | -VBA、宏與財務管理系統 -財務管理系統設置——大型合并表格的制作 -SQL數據查詢——多重條件下的財務數據快速查詢 |
三、EXCEL專業的財務分析應用 | 四、EXCEL財務函數的魔法應用 |
-數據透視表與財務數據分類匯總分析 -獲得財務數據的分類匯總比較圖表 -D函數和模擬運算表 | -具有統計功能的函數 -財務函數與投資決策分析 -高級財務函數的功能及應用（MIRR，SLN等） -函數多層嵌套的實際運用 |
五、EXCEL建模——盈利分析與趨勢預測 | 六、EXCEL高級呈現技巧——動態美觀的圖表制作 |
-盈虧平衡分析模型 -時間序列預測的步驟 -趨勢預測模型與移動平均模型 | -常見圖形靈活應用--餅圖、柱狀圖等 -特殊圖形高級應用--漏斗圖、瀑布圖等 -動態圖形的繪制與運用 |
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財務雖然不能創造價值，但是可全面的衡量價值，財務是企業中，唯一一個具有串聯人，財，物等一切價值鏈條的管理部門。財務的工作重要性表現在企業具備的系統的，全面的管理視角。那么財務的職能有哪些呢?
財務職能是什么?
財務職能是指企業財務在運行中所固有的功能。財務的職能源于企業資金運動及其所體現的經濟關系，表現為籌資、用資、耗資、分配等過程中的管理職能，包括：財務預測、財務決策、財務計劃、財務控制、財務分析等。
小企業財務部的財務職能
1、記賬：把企業的各項收入和支出記錄清楚，給老板一個清晰的賬務記錄。
2、出具財務報表：至少按月度出具損益表，資產負債表和現金流量表這三大報表，讓老板對企業的營收情況，資金情況和資產狀況有個清晰的了解。
3、申報納稅：企業再小，也需要定期到稅務局進行納稅申報，在稅務系統中形成一個良好的記錄。
4、開具發票：根據企業的業務性質，開具增值稅普通發票，服務發票，增值稅的專用發票等，這需要和當地稅務局協調并安裝相應的軟件。
5、資金管理：包括收款并與客戶核對往來賬目，給供應商付款，給員工報銷費用和發工資等。升級一些的，需要進行一些資金預測，避免入不敷出的局面。
大企業財務部的財務職能
隨著企業的發展壯大，可以考慮發展財務部的升級職能，進一步為老板出謀劃策。當然，這要考慮你的人手是否充足，能否應對這些工作。包括并不限于以下職能：
1、預算管理：企業進行預算管理的目的是為了保證企業的經濟運行能夠按照預期的目標進行，進行成本控制，保證凈利潤的實現。但小企業在實際運行中會出現各種情況而偏離預期，這需要財務和企業老板的及時溝通。
2、產品和客戶的盈利分析：不同的產品有不同的毛利，不同客戶對公司的毛利貢獻也不相同，財務要能夠進行產品和客戶盈利能力的詳細分析，為老板的決策提供依據。
3、企業資金的籌集：小企業在發展壯大的過程中，缺乏運營資金是老板們經常頭疼的問題。資金是企業運營的血脈，如何為企業籌資也是財務的又一重要貢獻。
4、稅務籌劃： 如何合理地避稅，幫助企業節省資金，同時又不違反國家的稅務政策。
5、法務咨詢： 企業在經營中需要簽訂各種不同的商務合同，財務在日常工作中多多少少會接觸到這些合同，財務能夠從合同條款中看到風險和機會，并能夠及時提醒老板。
財務人員和財務總監的區別有：
1、概念不同。財務人員是個很寬泛的概念，比如企業的財務總監，會計出納，統計人員等。財務人員也是指從事財務工作的人員。而財務總監是CFO（Chief Financial Officer），是現代公司中最重要、最有價值的頂尖管理職位之一。
2、職責不同。財務人員的工作職責是負責公司的財務會計工作、制定并完成公司的財務會計制度等。而財務總監的工作職責有：負責公司的納稅申報、稅款繳納等工作；完善公司涉稅規章制度，進行稅務籌劃，合法降低企業稅收成本等工作。
財務人員、財務總監的工作內容
財務人員的工作內容如下：
1、記錄行政方面的財務總賬及各種明細賬目；
2、編制月、季、年終決算和其他方面有關報表；
3、協助經理編制并執行全院預算；
4、認真審核原始憑證，對違反規定或不合格的憑證應拒絕入賬；
5、定期核對固定資產賬目，做到賬物相符等。
財務總監的工作內容如下：
1、負責總經理安排的其他工作；
2、負責公司財務計劃、成本計劃等；
3、負責與政府財稅部門的溝通、協調；
4、核算公司運營成本，節省公司耗材等；
5、管理所有財務人員，并要求安排所有財務部門人員工作等。
財務人員和財務總監的聯系
財務人員的范圍包括財務總監。
財務總監的發展歷程
財務總監制度起源于西方國家，二戰前后，西方國家的國有企業有了一定的發展，對國有企業的管理一般是由能代表國家的財政部門或主管部門在人才市場上選擇總經理，由總經理代為管理，并授權總經理選擇合適的總會計師等高級管理人員，組成經理層，負責管理生產經營。
面試是一個學問，為了得到HR的肯定，各位職場人要認真掌握其中的技巧，從而得到心儀的工作。那么在財務面試中，考官通常會問哪些基本的財務問題？
財務面試的基本問題
1、最新小規模納稅人都需要交什么稅？稅率是多少？
小規模納稅人與普通納稅人的區別在于增值稅納稅人的分類，因此主要繳納增值稅，稅率為3%。此外，還需繳納城建稅、教育附加費和個人所得稅。對月銷售額在15萬元以下的小微企，暫免征增值稅。
2、財務報表分為哪幾個？
（1）資產負債表、損益表、現金流量表或財務狀況變動表、附表和附注；
（2）附表通常包括：利潤分配表、資產減值明細表、所有者權益、應交增值稅明細表、分部報表。
3、企業邀請安監專家給企業職工講安全知識，安監人員的路費住宿費怎么處理？
非公司人員發生的與生產經營有關的差旅費和業務費用，屬于企業為組織和管理企業生產經營而發生的費用，可記入“管理費用（業務招待費）”科目。根據《企業所得稅法》的規定，企業實際發生的與收入有關的合理費用，包括成本、費用、稅金、損失和其他費用，在計算應納稅所得額時予以扣除。
相關支出是指與收入直接相關的支出。合理支出是指符合生產經營活動常規，應當計入當期損益或相關資產成本的必要的、正常的支出。
4、對于成本控制你怎么看待？
對于從事內部控制管理（內部審計）的專業人員來說，如果他們掌握了各級成本控制方法，就可以更透徹地了解企業經營管理中潛在的風險，這對提高內部審計的效率也有很大幫助。它也有助于為管理者提供更多增值管理建議。
2023年cfa考試上海考點協會公布如下：
1、Prometric上海考試中心
上海市中江路879號天地軟件園27號樓一樓
2、上海優第考試中心（Shanghai Youdi Test Center）
上海市寶山區上大路1號文景樓8樓地鐵7號線上大路站3號出口
3、上海統訊國際考試中心（Shanghai Uctech Development Co.，Ltd）
上海市靜安區江場西路1677號上海長途客運北站綜合樓1F及5F，505-523室
4、上海音悅灣金融人才考試基地（Shanghai Yinyuewan Financial Talent Examination Room）
上海市浦東新區嚴家橋一號宏慧音悅灣2號樓110室
cfa考試報名條件
2023年上海報考cfa需要滿足的條件如下：
1、具有大學本科或同等專業水平以上學歷，專業不限；
4年全職工作經驗，或已取得學士學位并有工作經驗；
自2022年11月1日起，本科學生報名cfa一級考試時選擇的考試窗口須在學士學位課程或同等項目畢業月份前23個月（內）。
如果申請人沒有學士學位，但具有相當的專業水準，也可以作為候選人接受。cfa會用工作經驗來評定申請者的專業水平，4年的工作經驗會被視為學士學位的替代品。這4年的工作經驗不一定和投資領域有關，只要是合法、全職、具有專業性的工作經驗都可以接受。
2、有國際旅行護照。
cfa協會要求每一位cfa課程的考生須持有有效的國際旅行護照才能報名參加考試（國內使用居民身份證就可以報名）。
3、準備英語考試。
cfa考試是全英文試卷，全英文回答，全英文教材，所以考生的英語水平要建立在正確理解試題，正確表達考生觀點的基礎以上。
4、遵守職業道德。
5、完成注冊和報名并繳納費用。
23年cfa考試上海考點預約流程
CFA考位預約的流程如下：
（1）進入CFA協會的官網（www.cfainstitute.org），填寫個人賬號及密碼；
（2）點擊“My account”，進入到考生個人的賬戶界面；
（3）選擇“CFA Program”，即可進入CFA考試板塊；
（4）點擊“Schedule Your Exam”，進入后點擊右下角箭頭，進入到下一界面；
（5）選擇參加考試的城市和時間信息，可以點擊“More Sites”查看所有考點，并在已選擇的考點中勾選考試時間信息；
（6）確認好考位預約信息無誤后，即可提交信息。
逾期未完成考位預約的考生，將無法申請退還報名費用。
cfa考試備考方法
cfa考試備考方法有很多，但不管哪一種，大家能夠真正運用上的才是最好的備考方法。在備考前期，大家要了解CFA協會給的考試最佳準備時間是四個月，300個小時，建議大家平均每天花2-3個小時來復習，如果備考時間充分的話可以適當增加日均復習時間。
建議大家配合好cfa官方教材和練習冊的使用，五個星期過一遍Notes，剩下的三個多星期用來刷題和知識點整理。在備考過程中還可以多看一些有英文版的財經新聞，因為CFA中很多術語在英文版財經新聞中都可以見到，所以接觸的多了就不會那么陌生。
從歷年CFA考試通過率來講并不是很高，畢竟CFA考試是國外考試，難度大，語言差異等因素造成，所以在CFA考試前需要做好充分的準備。
2023年5月CFA協會在上海設置了四個考點，各考點的詳細地址為：
1、上海優第考試中心
上海市寶山區上大路1號文景樓8樓地鐵7號線上大路站3號出口
2、上海音悅塆金融人才考試基地
上海市浦東新區嚴家橋一號宏慧音悅灣2號樓110室
3、Prometric上海考試中心
上海市中江路879號天地軟件園27號樓1樓
4、上海統訊國際考試中心
上海市靜安區江場西路1717號上海長途客運北站綜合樓1F及5F,505-523室
2023年5月上海CFA考試時間安排如下：
CFA一級考試時間：2023年5月16日-2023年5月22日；
CFA二級考試時間：2023年5月23日-2023年5月27日。
考生可根據自己預約的時間參加考試！
1、考生需在考試預約時間前至少提前30分鐘到達考場。
2、監考人員會接待考生，并告知考生如何存放個人物品。
3、監考人員會檢查考生的身份證件（有效的國際旅行護照）。考生需確保護照上的姓名與CFA協會賬戶上顯示的姓名一致，且護照在考試當天未過期。
4、考場將提供紙或/及其他書寫工具。
5、考生可攜帶CFA考試允許使用的計算器進入考場，監考人員將對計算器進行檢查。
6、監考人員會指引考生到分配的計算機前坐下，考生開始考試。考生需全程佩戴口罩。
1、機考模擬系統
CFA考生可通過“機考界面模擬系統”直接熟悉CFA機考操作界面。入口如下：
https://training.prod.prometric.mindgrb.io/CFA-Tutorial/launch_html_delivery.html
2、獲取模擬測試
考生也可以直接登錄個人的CFA Institute賬號，找到Candidate Resources板塊，點擊“Learning Ecosystem”，點擊左側的菜單欄，選擇“Mock Exams”來獲取模擬測試。
也可以直接復制以下入口鏈接：
https://www.cfainstitute.org/programs/cfa/candidate
考生也不必過于擔心，CFA考試日開考當天為考生專門提供了熟悉機考軟件操作的環節，考生可以直接在此環節演練機考模擬頁面。
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