<p><span style=";font-family:微軟雅黑;font-size:14px"><span style="font-family:微軟雅黑">【</span>0211147】</span></p>某酒店為增值稅一般納稅人,其業(yè)務(wù)涉及住宿、餐飲、會議場地出租及配套服務(wù)。2021年1月發(fā)生業(yè)務(wù)如下:<br/>(1)當(dāng)月取得餐飲服務(wù)收入價(jià)稅合計(jì)477萬元,其中包括銷售外賣食品收入價(jià)稅合計(jì)金額212萬元。<br/>(2)提供會議場地及配套服務(wù)取得不含稅租金600萬元。<br/>(3)將一家經(jīng)營不善的餐廳連同所有資產(chǎn)、負(fù)債和員工一并打包轉(zhuǎn)讓給某個(gè)體工商戶,取得轉(zhuǎn)讓對價(jià)100萬元。<br/>(4)當(dāng)月申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)50萬元,其中包含:由于倉庫管理員失職丟失的一批食品,進(jìn)項(xiàng)稅額為4萬元;外購用于公司管理部門的辦公用品,進(jìn)項(xiàng)稅額為2萬元;外購用于職工食堂的食品,進(jìn)項(xiàng)稅額為3萬元。<br/><br/>根據(jù)上述資料,回答下列問題<span style="caret-color: rgb(0, 0, 0); color: rgb(0, 0, 0); text-align: justify; font-family: 微軟雅黑; font-size: 10.5pt;">(</span><span style="caret-color: rgb(0, 0, 0); color: rgb(0, 0, 0); text-align: justify; font-family: 微軟雅黑; font-size: 10.5pt;">不考慮</span><span style="caret-color: rgb(0, 0, 0); color: rgb(0, 0, 0); text-align: justify; font-family: 微軟雅黑; font-size: 10.5pt;">加計(jì)</span><span style="caret-color: rgb(0, 0, 0); color: rgb(0, 0, 0); text-align: justify; font-family: 微軟雅黑; font-size: 10.5pt;">抵減</span><span style="caret-color: rgb(0, 0, 0); color: rgb(0, 0, 0); text-align: justify; font-family: 微軟雅黑; font-size: 10.5pt;">相關(guān)</span><span style="caret-color: rgb(0, 0, 0); color: rgb(0, 0, 0); text-align: justify; font-family: 微軟雅黑; font-size: 10.5pt;">政策</span><span style="caret-color: rgb(0, 0, 0); color: rgb(0, 0, 0); text-align: justify; font-family: 微軟雅黑; font-size: 10.5pt;">)</span><span style="color: var(--w-e-textarea-color);">。 </span><br/><br/>(1)業(yè)務(wù)(1)銷項(xiàng)稅額列示正確的是( )。 <br/>A.477÷(1+6%)×6%<br/>B. (477-212)÷(1+6%)×6%+212÷(1+13%)×13%<br/>C.(477-212)÷(1+6%)×6%+212÷(1+9%)×9%<br/>D.477÷(1+13%)×13%<br/><br/>(2)業(yè)務(wù)(2)銷項(xiàng)稅額列示正確的是( )。 <br/>A.600×13%<br/>B.600×9%<br/>C.600×6%<br/>D.0<br/><br/>(3)業(yè)務(wù)(3)的相關(guān)說法,正確的有( )。 <br/>A.不需要繳納增值稅<br/>B.按照13%稅率計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額<br/>C.若按程序辦理注銷稅務(wù)登記的,其在辦理注銷登記前尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額可結(jié)轉(zhuǎn)至新納稅人處繼續(xù)抵扣<br/>D.若按程序辦理注銷稅務(wù)登記的,其在辦理注銷登記前尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出納稅<br/><br/><p>(4)業(yè)務(wù)(4)當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是( )萬。</p><p>A.43</p><p>B.46</p><p>C.47</p><p>D.50</p><br/>請問,以上4個(gè)小問的答案,分別是什么?
會計(jì)網(wǎng)用戶
["\uff081\uff09B \uff082\uff09C \uff083\uff09AC \uff084\uff09B","\uff081\uff09A \uff082\uff09C \uff083\uff09AD \uff084\uff09B","\uff081\uff09A \uff082\uff09C \uff083\uff09AC \uff084\uff09A","\uff081\uff09B \uff082\uff09C \uff083\uff09...
· 發(fā)起提問
瀏覽