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計(jì)提所得稅會(huì)計(jì)分錄

計(jì)提所得稅會(huì)計(jì)分錄為：1、企業(yè)產(chǎn)生企業(yè)所得稅，計(jì)提時(shí)計(jì)入“所得稅費(fèi)用”科目，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；2、企業(yè)繳納所得稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。

黃子麒麟

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年末結(jié)賬時(shí)計(jì)提所得稅會(huì)計(jì)分錄

1、年末結(jié)賬時(shí)計(jì)提所得稅，會(huì)計(jì)分錄為借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；2、支付計(jì)提的所得稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款；3、期末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，借：本年利潤(rùn)，貸：所得稅費(fèi)用。

張雅詩(shī)

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沖銷多計(jì)提壞賬計(jì)提會(huì)計(jì)分錄

1、企業(yè)沖銷多計(jì)提的壞賬時(shí)，借：壞賬準(zhǔn)備，貸：資產(chǎn)處置損益；2、結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)，借：應(yīng)收賬款（或其他應(yīng)收款等科目），貸：壞賬準(zhǔn)備；3、企業(yè)收回應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)，借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款（或其他應(yīng)收款等科目）。

張雅詩(shī)

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匯算清繳計(jì)提所得稅會(huì)計(jì)分錄

1、匯算清繳計(jì)提所得稅時(shí)，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；2、支付匯算清繳所得稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款；3、結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)時(shí)，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整。

黃子麒麟

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計(jì)提所得稅分錄

1、企業(yè)發(fā)生企業(yè)所得稅并進(jìn)行計(jì)提，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；2、企業(yè)繳納企業(yè)所得稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款；3、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，借：本年利潤(rùn)，貸：所得稅費(fèi)用。

王寧

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非營(yíng)利組織計(jì)提所得稅會(huì)計(jì)分錄

非營(yíng)利組織計(jì)提所得稅會(huì)計(jì)分錄為：1、非營(yíng)利組織計(jì)提所得稅時(shí)，借：其他費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅；2、非營(yíng)利組織繳納所得稅時(shí)，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。

王寧

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計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)會(huì)計(jì)分錄

企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異并計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用。

王寧

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計(jì)提本月所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄

1、企業(yè)計(jì)提本月所得稅費(fèi)用時(shí)，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；2、繳納企業(yè)本月所得稅費(fèi)用時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款；3、期末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅時(shí)，借：本年利潤(rùn)，貸：所得稅費(fèi)用。

王寧

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年末計(jì)提所得稅會(huì)計(jì)分錄

1、企業(yè)年末計(jì)提所得稅時(shí)，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；2、企業(yè)年末繳納所得稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款；3、年末結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)時(shí)，借：本年利潤(rùn)，貸：所得稅費(fèi)用。

王寧

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計(jì)提本月所得稅分錄

1、企業(yè)計(jì)提本月所得稅時(shí)，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；2、企業(yè)繳納所得稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款；3、企業(yè)期末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用時(shí)，借：本年利潤(rùn)，貸：所得稅費(fèi)用。

王寧

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所得稅是否需要計(jì)提

所得稅包括個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅在發(fā)生時(shí)都需要計(jì)提，若企業(yè)當(dāng)期沒(méi)有產(chǎn)生相應(yīng)的所得稅時(shí)則無(wú)需對(duì)其進(jìn)行計(jì)提。計(jì)提過(guò)程中企業(yè)應(yīng)當(dāng)先確認(rèn)所得稅應(yīng)繳的金額然后再進(jìn)行計(jì)提和繳納。

戰(zhàn)雨彤

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季度計(jì)提所得稅分錄

1、企業(yè)季度計(jì)提所得稅時(shí)，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；2、企業(yè)繳納所得稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：所得稅費(fèi)用；3、企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)所得稅時(shí)，借：本年利潤(rùn)，貸：所得稅費(fèi)用。

戰(zhàn)雨彤

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季度所得稅計(jì)提分錄

1、企業(yè)季度所得稅計(jì)提時(shí)，分錄為借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；2、企業(yè)季度所得稅繳納時(shí)，分錄為借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。

戰(zhàn)雨彤

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計(jì)提所得稅賬戶分錄

1、企業(yè)計(jì)提所得稅賬戶時(shí)，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；2、企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)所得稅賬戶時(shí)，借：本年利潤(rùn)，貸：所得稅費(fèi)用；3、企業(yè)繳納所得稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。

戰(zhàn)雨彤

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編制計(jì)提所得稅的會(huì)計(jì)分錄

編制計(jì)提所得稅的會(huì)計(jì)分錄為：1、企業(yè)計(jì)提企業(yè)所得稅時(shí)，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；2、企業(yè)期末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)時(shí)，借：本年利潤(rùn)，貸：所得稅費(fèi)用。

王寧

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計(jì)提年度所得稅

企業(yè)所得稅是對(duì)我國(guó)國(guó)內(nèi)企業(yè)和經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入和其他收入征收的一種稅收。企業(yè)計(jì)提年度所得稅的計(jì)算公式為：企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅額。

王寧

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所得稅未計(jì)提會(huì)計(jì)分錄

所得稅未計(jì)提直接繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款；補(bǔ)計(jì)提所得稅時(shí)，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；結(jié)轉(zhuǎn)所得稅時(shí)，借：本年利潤(rùn)，貸：所得稅費(fèi)用。

王寧

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遞延所得稅計(jì)提分錄

遞延所得稅計(jì)提分錄為：1、企業(yè)計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)，借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用；2、企業(yè)計(jì)提遞延所得稅負(fù)債時(shí)，借：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用，貸：遞延所得稅負(fù)債。

戰(zhàn)雨彤

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計(jì)提所得稅金額公式

計(jì)提所得稅金額公式：1、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅額；2、個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-速算扣除數(shù)。

戰(zhàn)雨彤

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計(jì)提應(yīng)交企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄

計(jì)提所得稅時(shí)：借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；繳納所得稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款；結(jié)轉(zhuǎn)所得稅時(shí)：借：本年利潤(rùn)，貸：所得稅費(fèi)用。

鄭培庫(kù)

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