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某高新技術企業免稅進口一臺設備，海關審定的進口價格為人民幣80萬元，海關監管期5年，該企業使用15個月后轉售。該企業上述業務補繳關稅（　　）萬元。（關稅稅率為20%）
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[">","0","16","12","8",">","",""]
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某高新技術企業2019年7月開業，注冊資金500萬元，當年領用證照及簽訂相關合同如下 （1）領受工商營業執照、房屋產權證、土地使用證各一份；建賬時共設8個營業賬簿，其中有一本資金賬簿，記載實收資本500萬元，資本公積100萬元。 （2）與甲公司簽訂了一份購銷合同，約定用30萬元的產品換取30萬元的原材料；與乙運輸公司簽訂一項貨物運輸合同，分別注明運輸費10萬元和裝卸費1萬元。 （3）以本公司財產80萬元作抵押，向某銀行借款100萬元，合同規定年底歸還，但該公司因資金周轉困難，年底無力償還借款，遂按合同規定將抵押財產產權轉移給該銀行，并依法簽訂了產權轉移書據。 已知購銷合同的印花稅稅率0.3‰；貨物運輸合同、產權轉移書據的印花稅稅率0.5‰。 要求根據上述資料，回答下列小題。<br/>（4）下列關于印花稅的表述中，不正確的是（　）。
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["\u6cd5\u5f8b\u54a8\u8be2\u5408\u540c\u6309\u6280\u672f\u5408\u540c\u5f81\u7a0e&nbsp;","\u8425\u4e1a\u8d26\u7c3f\u4e2d\u8bb0\u8f7d\u8d44\u91d1\u7684\u8d26\u7c3f\uff0c\u4ee5\u201c\u5b9e\u6536\u8d44\u672c\u201d\u4e0e\u201c\u8d44\u672c\u516c\u79ef\u201d\u4e24\u9879\u7684\u5408\u8ba1\u91d1\u989d\u4e3a\...
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<p class="MsoNormal">&nbsp; &nbsp;&nbsp;（二）</p><p class="MsoNormal">位于某市區國家重點扶持的高新技術企業，為增值稅一般納稅人。2015年銷售產品取得不含稅收入6500萬元，對外投資取得收益320萬元，全年發生產品銷售成本和銷售費用 共計5300萬元，繳納的營業稅金及附加339萬元，發生的營業外支出420萬元，12月末 企業自行計算的全年會計利潤總額為761萬元，全年已預繳企業所得稅96萬元，未有留抵增值稅。2016年1月經聘請的稅務師事務所審核，發現以下問題：</p><p class="MsoNormal">(1) 8月中旬以預收款方式銷售一批產品，收到預收賬款234萬元并收存銀行。12月下 旬將該批產品發出，但未將預收賬款轉作收入。</p><p class="MsoNormal">(2)&nbsp;&nbsp;&nbsp; 9月上旬接受客戶捐贈原材料一批，取得增值稅專用發票注明金額10萬元、進項稅 額1.7萬元，企業將捐贈收入直接記入了“資本公積”賬戶核算。</p><p class="MsoNormal">(3)10月份購置并投入使用的安全生產專用設備（屬于企業所得稅優惠目錄的范圍），取得增值稅專用發票注明金額18萬元、進項稅額3. 06萬元，企業將購置金額一次性計入了成本扣除，假定該設備會計與稅法折舊期限均為10年，不考慮殘值。</p><p class="MsoNormal">(4)成本費用中包含業務招待費62萬元、新產品研究開發費用97萬元。</p><p class="MsoNormal">(5)&nbsp;&nbsp;&nbsp; 投資收益中有12. 6萬元從其他居民企業分回的股息，其余為股權轉讓收益，營業 外支出中含通過公益性社會團體向貧困山區捐款130萬元，直接捐贈10萬元。</p><p class="MsoNormal">(6)計入成本、費用中的實發工資總額856萬元，撥繳職工工會經費20萬元，職工福利費實際支出131萬元，職工教育經費實際支出32萬元。</p><p class="MsoNormal">(其他相關資料：本題不考慮地方教育附加，企業所得稅適用稅率15%)</p><p class="MsoNormal">要求：根據上述資料，按下列序號回答問題，每問需計算出合計數。</p><p class="MsoNormal">85. 該企業應補繳的增值稅及附加稅費為（&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; ）萬元。</p><p class="MsoNormal"><br/></p>
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["35.02","36. 38","32.30","37. 40"]
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<p class="MsoNormal"><span>&nbsp; &nbsp;&nbsp;</span>（二）<span></span></p><p class="MsoNormal">位于某市區國家重點扶持的高新技術企業，為增值稅一般納稅人。<span>2015</span>年銷售產品取得不含稅收入<span>6500</span>萬元，對外投資取得收益<span>320</span>萬元，全年發生產品銷售成本和銷售費用 共計<span>5300</span>萬元，繳納的營業稅金及附加<span>339</span>萬元，發生的營業外支出<span>420</span>萬元，<span>12</span>月末 企業自行計算的全年會計利潤總額為<span>761</span>萬元，全年已預繳企業所得稅<span>96</span>萬元，未有留抵增值稅。<span>2016</span>年<span>1</span>月經聘請的稅務師事務所審核，發現以下問題：<span></span></p><p class="MsoNormal"><span>(1) 8</span>月中旬以預收款方式銷售一批產品，收到預收賬款<span>234</span>萬元并收存銀行。<span>12</span>月下 旬將該批產品發出，但未將預收賬款轉作收入。<span></span></p><p class="MsoNormal"><span>(2)&nbsp;&nbsp;&nbsp; 9</span>月上旬接受客戶捐贈原材料一批，取得增值稅專用發票注明金額<span>10</span>萬元、進項稅 額<span>1.7</span>萬元，企業將捐贈收入直接記入了“資本公積”賬戶核算。<span></span></p><p class="MsoNormal"><span>(3)10</span>月份購置并投入使用的安全生產專用設備（屬于企業所得稅優惠目錄的范圍），取得增值稅專用發票注明金額<span>18</span>萬元、進項稅額<span>3. 06</span>萬元，企業將購置金額一次性計入了成本扣除，假定該設備會計與稅法折舊期限均為<span>10</span>年，不考慮殘值。<span></span></p><p class="MsoNormal"><span>(4)</span>成本費用中包含業務招待費<span>62</span>萬元、新產品研究開發費用<span>97</span>萬元。<span></span></p><p class="MsoNormal"><span>(5)&nbsp;&nbsp;&nbsp; </span>投資收益中有<span>12. 6</span>萬元從其他居民企業分回的股息，其余為股權轉讓收益，營業 外支出中含通過公益性社會團體向貧困山區捐款<span>130</span>萬元，直接捐贈<span>10</span>萬元。<span></span></p><p class="MsoNormal"><span>(6)</span>計入成本、費用中的實發工資總額<span>856</span>萬元，撥繳職工工會經費<span>20</span>萬元，職工福利費實際支出<span>131</span>萬元，職工教育經費實際支出<span>32</span>萬元。<span></span></p><p class="MsoNormal"><span>(</span>其他相關資料：本題不考慮地方教育附加，企業所得稅適用稅率<span>15%)</span></p><p class="MsoNormal">要求：根據上述資料，按下列序號回答問題，每問需計算出合計數。<span></span></p><p class="MsoNormal"><span>85. </span>該企業應補繳的增值稅及附加稅費為（<span>&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; </span>）萬元。<span></span></p><p class="MsoNormal"><br></p>
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["35.02&nbsp;&nbsp;&nbsp;","36. 38&nbsp;&nbsp;","32.30&nbsp;&nbsp;&nbsp;","37. 40"]
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下列不屬于涉稅鑒證服務的是（　）。
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["\u7eb3\u7a0e\u60c5\u51b5\u5ba1\u67e5\u670d\u52a1","\u7a0e\u52a1\u53f8\u6cd5\u9274\u5b9a\u670d\u52a1","\u571f\u5730\u589e\u503c\u7a0e\u6e05\u7b97\u9274\u8bc1\u670d\u52a1","\u589e\u503c\u7a0e\u7eb3\u7a0e\u7533\u62a5\u9274\u8bc1\u670d\u52a1"]
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<p>下列各項業務中，屬于涉稅鑒證業務的有（ &nbsp;&nbsp;&nbsp;）。</p>
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["\u529e\u7406\u589e\u503c\u7a0e\u4e00\u822c\u7eb3\u7a0e\u4eba\u8d44\u683c\u8ba4\u5b9a\u7533\u8bf7","\u4f01\u4e1a\u8d44\u4ea7\u635f\u5931\u7a0e\u524d\u6263\u9664\u9274\u5b9a","\u7a0e\u524d\u5f25\u8865\u4e8f\u635f\u9274\u8bc1","\u5efa\u8d26\u8bb0\u8d26","\u4f01\u4e1a\u6240\u5f97\u7a0e\u6c47\u7b97\u6e...
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<p>下列各項中，屬于涉稅鑒證業務的有（　　）。</p>
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["\u4f01\u4e1a\u6240\u5f97\u7a0e\u6c47\u7b97\u6e05\u7f34\u9274\u8bc1","\u9ad8\u65b0\u6280\u672f\u4f01\u4e1a\u8ba4\u5b9a\u4e13\u9879\u9274\u8bc1","\u8fdb\u884c\u7a0e\u6536\u7b56\u5212","\u571f\u5730\u589e\u503c\u7a0e\u6e05\u7b97\u9274\u8bc1","\u4f01\u4e1a\u8d44\u4ea7\u635f\u5931\u7a0e\u524d\u6263\u96...
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稅務師在稅務師事務所執業時，不得有下列行為（ ）。
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["\u5bf9\u4e8e\u6d89\u7a0e\u9274\u8bc1\u670d\u52a1\uff0c\u53ef\u4ee5\u51fa\u5177\u5426\u5b9a\u610f\u89c1\u7684\u9274\u8bc1\u4e1a\u52a1\u62a5\u544a","\u6839\u636e\u4e1a\u52a1\u9700\u8981\u6709\u76f8\u5173\u9886\u57df\u4e13\u5bb6\u534f\u52a9\u5de5\u4f5c\u7684\uff0c\u9879\u76ee\u8d1f\u8d23\u4eba\u65e0\...
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<p>稅務師接受委托從事的下列業務中，屬于涉稅鑒證業務的有（&nbsp; &nbsp; ）。</p>
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