專題
公司一旦要注銷清算，財務這邊要做什么？要對賬目做什么處理？如果對這部分內容不太了解，那就和會計網一起來學習一下吧！
公司注銷清算之前要平賬，要設置:"清算費用"和"清算損益"兩個基本賬戶,這兩個賬戶的核算內容如下：
1、清算費用用于專門核算企業清算期間的各項費用成本.其內容包括:清算機構成員的工資報酬、公告費用、咨詢費用和辦公費用、訴訟費用及清算過程中必須支付的其他的清算費用。
2、清算損益屬于損益類賬戶，專門核算企業清算期間所實現的各項收益和損失，"清算損益"賬戶的貸方反映企業的清算收益，其內容包括清算中發生的財產盤盈、財產重估收益、財產變現的收益和無法償還的債務等。
該賬戶的借方反映企業的清算損失，其內容包括清算發生的財產盤虧，包括損失財產、變現損失和無法收回的債權，期末余額可能在貸方也可能在借方，再將余額轉入未分配利潤賬戶，清算結束時，該賬戶無余額。
公司注銷時單位的車怎么處理？
原本屬于公司名下的車輛在公司注銷后想要過戶個人名下的話，首先要確認需要過戶的車輛是否通過年審，在通過年審后，才能辦理機動車過戶業務，公司注銷后,屬于公司名下的車輛已不能提供原公司的組織機構代碼證，這種情況下怎樣通過年檢，這種情況下，首先需要到工商行政管理部門請其出具公司的注銷證明，然后帶上注銷證明以及機動車檢測人的身份證明到檢測場進行機動車安全技術檢測。通過年審后，新車主只要帶上機動車交易發票，機動車登記證書、行車證還有新車主的身份證明就可以到車管所辦理過戶業務，將本屬于公司名下的機動車過戶到個人名下。
以上就是有關公司注銷前要做什么的相關內容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網！
在會計工作中，確保賬簿記錄的準確性是至關重要的。為了驗證賬戶余額的正確性，會計人員常使用兩種主要的余額調節方法：補計式余額調節法和還原式余額調節法。此外，技術推算法和內部清查也是確保財務記錄準確性的重要手段。這些方法的共同目的是通過調整和驗證賬戶余額，確保財務報表的真實性和可靠性。
補計式余額調節法是一種通過補充遺漏或未記錄的交易來調整賬戶余額的方法。這種方法就像籃球賽中的補籃，當球員未能成功投籃時，他們會嘗試補投以得分。同樣，當會計人員發現有遺漏的交易時，他們會補充這些交易到相應的賬戶中，以確保賬戶余額的準確性。
還原式余額調節法則是通過消除過度記錄的交易來調整賬戶余額的方法。這就像籃球賽中的犯規，當球員犯規時，他們會被要求消除這些犯規行為。同樣，當會計人員發現有過度記錄的交易時，他們會從相應的賬戶中消除這些交易，以確保賬戶余額的準確性。
技術推算法是一種通過使用統計和數學方法來估計資產價值的方法。這種方法就像籃球賽中的技術分析，教練會通過分析球員的表現和技術數據來評估球隊的表現。同樣，會計人員會通過使用統計和數學方法來估計資產的價值，以確保財務記錄的準確性。
內部清查則是企業內部進行的資產清點和核對工作。這種方法就像籃球賽中的比賽錄像回放，教練會通過回放錄像來檢查球員的表現和裁判的判決。同樣，企業會定期進行資產清點和核對工作，以確保資產記錄的準確性。
在這四種方法中，補計式余額調節法和還原式余額調節法是用于調整賬戶余額的基本方法；技術推算法是一種更為復雜的方法，需要專業的知識和技能；而內部清查則是企業內部進行的一種常規操作。這些方法的共同目的是確保財務記錄的準確性和完整性。
除了上述方法外，會計人員還可以利用其他工具和技術來輔助工作。例如，電子表格和財務軟件可以幫助會計人員更快速、更準確地完成工作。同時，持續的專業培訓和學習也是提高會計人員專業水平的重要途徑。
綜上所述，補計式余額調節法、還原式余額調節法、技術推算法和內部清查是確保財務記錄準確性的重要步驟。它們就像籃球賽中的規則和技巧，共同確保了比賽的有序進行和公平性。無論是補籃還是犯規消除，技術分析還是比賽錄像回放，都是確保財務記錄準確性的重要環節。只有通過不斷學習和實踐這些方法和技巧，會計人員才能確保財務報告的真實性和可靠性。
應收賬款估計每個企業都會設有這么個會計科目吧，那么企業對于應收賬款應該是怎么管理呢？如果你對這部分內容不了解，那就和會計網一起來學習吧。
為什么會設置應收賬款會計科目？
應收賬款一般是銷售方和供貨方的公司，因為雙方的業務往來頻繁，關系不錯，而出現了應收賬款的這個科目，但是也有很多時候，應收賬款會出現收不回來的情況，那么這時候企業應該對應收賬款做出什么樣的管理呢？
應收賬款的管理條例
1、重視客戶的信用調查
在確定合同關系前，對客戶的信用做一個調查，或者通過其他的各種方式，一些信用狀況良好的企業，是我們的理想合作伙伴，一些信用狀況較差的企業，我們要盡量避免賒銷。
2、簽訂銷售合同時對貨款結算的周期、方式等做詳細的約定
在簽訂銷售合同時，要具體約定貨款結算的周期、方式等內容。若約定不清，勢必會為今后合作過程中的賬款管理帶來障礙。
3、企業內部建立嚴格的應收賬款管理制度
制度是形成良好運營機制的基礎，因此，企業內部必須對應收賬款建立專門的管理制度，財務部門要對應收賬款管理形成監督和約束機制，對銷售人員的賬款管理作出具體規定，防止因銷售人員辭職或出走帶來的應收賬款風險。
4、隨時監控客戶經營狀況
要根據客戶的日常變化隨時監控其經營狀況，客戶的一些變化是其經營狀況不良的危險信號，如：從繁華地段遷移到偏僻地段，經營面積變小，高層管理人員頻繁變動;公司財務部門經常有討債人員等。一旦危險信號發出，就要果斷采取應急措施，防止呆賬、死賬產生。
5、嚴格執行貨款結算的相關約定，防止惡性循環的出現
一旦合作關系確立，就要使雙方嚴格執行貨款結算的相關約定：約定壓批付款的就要在第二批貨物交付之前或同時回收第一批貨款;約定貨款月結的客戶要在本月約定日期回收貨款，遇到特殊情況電不能拖延時間過長，一般應控制在5天以內。如果一旦執行情況發生松動，客戶會因為考慮合同執行存在彈性而爭取更大的賒銷額度，形成了惡性循環再想恢復良性的賬款循環就難了。
堅持以上的原則，就能大部分的篩選出不合格的業務往來商，對企業是有很大幫助的，希望以上的知識點能夠幫助大家，想了解更多相關的會計知識，請多多關注會計網！
每年公司都要出具報表，結算和整理一下一年的情況，那么對一年賬務的審核，是一定要由外聘的會計師事務所的審計師來進行嗎？是有強制性的要求嗎？如果對這部分內容不了解，就和會計網一起來學習吧。
是否一定要求會計師事務所進行審計賬目？
公司應當在每一會計年度終了時編制財務會計報告，并依法經會計師事務所審計。
按照公司法的第165條規定：公司應當在每一會計年度終了時編制財務會計報告，并依法經會計師事務所審計，財務會計報告應當依照法律、行政法規和國務院財政部門的規定制作。
根據公司法的第166條規定：有限責任公司應當依照公司章程規定的期限將財務會計報告送交各股東，股份有限公司的財務會計報告應當在召開股東大會年會的二十日前置備于本公司，供股東查閱;公開發行股票的股份有限公司必須公告其財務會計報告。
公司一定要進行審計嗎？不審計行不行？
如果是工商年檢，以下企業應當提交由會計師事務所出具的審計報告：
1、一人有限責任公司;
2、上市股份有限公司;
3、從事金融、證券、期貨的公司;
4、從事保險、創業投資、驗資、評估、擔保、房地產經紀、出入境中介、外派勞務中介、企業登記代理的公司;
5、注冊資本實行分期繳付未全額繳齊的公司;
6、三年內有虛報注冊資本、虛假出資、抽逃出資違法行為被工商部門查處過的公司。
如果有其他融資需求，比如新三板，IPO等，也是需要審計的
以上就是公司是否每年必須由會計事務所審計賬目的知識點，希望能夠幫助到大家，想了解更多的會計知識，請多多關注會計網！
企業的會計人員在做賬時，需要對相應的賬目進行復查對賬，檢查相關賬目是否相符。因此，掌握正確的往來賬對賬方法尤其重要。
作為會計人員，處理往來賬對賬的相關工作時，需要了解對賬的目的，與往來單位核對賬項，重點核對會計單位的債權債務與相關單位的賬目，目的是為了檢驗雙方記錄是否相符。以下是三個可以提高對賬工作效率的對賬技巧。
方法一：往來賬自查
在與對方單位核對余額前，企業會計人員需要先自查本單位的往來賬，會計人員應將全部經濟業務入賬并結出余額，然后再進行往來賬自查。會計人員在往來賬自查的時候需要注意以下幾點：
1.注意審查往來賬余額的大小及方向。檢查賬目中是否有不正常的余額和方向，如果出現異常情況，則需要有針對性地審查相應明細賬。
2.逐筆瀏覽該賬戶借貸方是否有不正常的發生額，有無異常摘要。如果存在不正常的發生額或摘要，需要審查相應的記賬憑證及原始憑證，以確定往來賬無錯記金額等錯誤發生。
3.逐筆審查期初至期末業務的記賬憑證及原始憑證，并記錄日期、金額、發票編號等，以備在與對方單位對賬時使用。
方法二：余額核對
往來賬自查無誤的基礎上可以與對方單位進行余額核對。余額核對只會出現兩種結果，第一種結果是雙方余額一致，這就證明雙方的業務記錄無誤。第二種結果是雙方余額不一，這種情況就需要會計人員計算雙方之間的差額，并對差額的方向和大小進行分析，檢查是否發生與差額相同金額的業務;判斷是否有未達賬項，是否需要編制“銀行存款余額調節表”進行調節;查看是否發生了與差額的二分之一相同金額的業務，判斷業務是否記錯賬戶方向。
雙方期末余額不一致時，還可分段核對余額，意思是按月度或者季度核對余額。如果期中某一時點的余額一致，則可以判斷該時點之前的業務記錄無誤，只需核對該時點之后的賬目。
方法三：發生額核對
如果雙方通過上述分析差額的方法仍然無法確定雙方余額不一致的原因時節，就需要對發生額進行核對，主要有以下兩種方法：
1.核對雙方的業務發生額。核對業務發生額可不按時間順序逐筆核對，可以分別核對借方發生額或者貸方發生額。
2.核對單位往來賬中的借方發生額或者貸方發生額，找出對應的業務。若此類業務對余額不產生影響，則問題可能存在于沒有借貸對應關系的業務中。這樣可以縮小詳細核對的范圍，減少對賬工作量。
以上是會計網為大家整理的有關會計往來賬對賬的方法，希望大家掌握后可以在工作中運用得得心應手!
往來應收款項應該要注意審核哪些內容，需要注意哪些事項？又有哪些處理方法？如果你不了解這部分內容，那就和會計網一起來學習吧。
出現哪些情況往來賬款會直接不予對賬？
1、對于只提供余額無明細賬目的對賬資料，不予對賬
供應商必須提供最后一次對賬以來的全部賬目資料，以前沒對過賬的，還要提供雙方業務往來開始時的所有賬目。
2、供應商直接依據其銷售部門往來資料而非財務部門賬目提供對賬資料的，不予對賬。
雙方核對的賬目主要是財務賬目，如果供應商的銷售部門賬目和財務部門的賬目不符，那么對賬基數存在問題是必然，之后也會給雙方帶來更多的麻煩，特別是到了匯算清繳這一步，會要重新梳理計算。
3、多年無業務往來的供應商前來對賬，即使經過企業有權人士簽批，供應商的對賬資料也必須加蓋供應商公章（或財務專用章），或者提供加蓋公章的介紹信，否則不予對賬。
多年無業務往來，那么對對方的財務狀況也不清晰，有些企業以及解體或者是改制的，我們也不得而知，所以對賬和收款是否是公司的行為，也不能看出來，也有可能是個人的行為，那么就會對企業造成不利的影響。
4、對于對賬手續和賬目資料齊全的供應商，應及時對賬并出具對賬單。
不管是多好的供應商，必須出具對賬單，這樣才能強有力的說明企業之間是存在了真正發生的業務的，并不是憑空虛造的。
如果供應商的往來賬目不齊全，以前年度的賬目確實，應該怎么做？要注意哪些東西？
1、如果今后雙方繼續合作，那么應就現有資料出具“有保留意見的對賬單”，至少對賬目齊全的年度不拖拉造成歷史遺留問題。（“有保留意見的對賬單”就是在對賬單上加一個說明段，說明雙方對賬由于供應商提供賬目不全的原因，只就某年某月以來的賬目資料進行對賬，以前年度的賬目并未核對，暫時以某余額為準出具對賬單，采購企業保留根據證據進一步調整賬目的權利。）
2、如果供應商賬目不全而雙方余額又不符的，這時供應商通常會同意暫時以雙方較小的余額為準出具對賬單，如果采購企業余額較小，就不必調整應付賬款賬面余額；如果供應商余額較小，采購企業就要調低應付賬款賬面余額，憑對賬單確認（債務重組）收益，這時必須由供應商在對賬單上簽字并同時加蓋公章。
3、對于發票丟失又無法確認是采購企業責任的，采購企業不能在對賬單上確認該項債務，應要求供應商調減該債權。
4、采購企業財務部門如果采用手工賬記賬的，最難查找的就是串戶錯誤。對方入賬，我方賬面上沒有入賬，很可能是下錯戶，但是從手工賬上查串戶，非常困難，而使用財務軟件的，在財務軟件上查找串戶就非常容易，主要是查有無該金額的發生額。
5、為方便對賬，應要求供應商下次對賬時攜帶本次的對賬單或其復印件。
以上就是有關往來客戶明細賬的審核內容和注意事項的知識點，希望能夠幫助到大家，想了解更多相關的會計知識，請多多關注會計網！
銀行余額調節表，又稱銀行存款余額調節表，是對賬記錄的工具，主要用于核對企業賬目與銀行賬目的差異。那么銀行余額調節表如何編制？
銀行余額調節表的編制方法
編制銀行余額調節表方法：一般在雙方賬面余額的基礎上，分別補記對方已記而本方未記賬的賬項金額，然后驗證調節后的雙方賬目是否相符。
需要掌握以下計算公式：
1、企業賬面存款余額=企業賬面銀行存款余額-銀行已付而企業未付賬項+銀行已收而企業未收賬項
2、銀行對賬單調節后的存款余額=銀行對賬單存款余額-企業已付而銀行未付賬項+企業已收而銀行未收賬項
3、銀行對賬單存款余額+企業已收而銀行未收賬項-企業已付而銀行未付賬項=企業賬面銀行存款余額+銀行已收而企業未收賬項-銀行已付而企業未付賬項賬
經核對調節后，如果銀行存款余額調節表中的雙方余額相等，則說明雙方記帳沒有出錯。如果經調節仍不相等，則可能是沒有全部查出未達賬項，也有可能是一方或雙方記賬出錯，需要查明原因，進行更正。調節相等后的銀行存款余額為當日可以動用的銀行存款實有數。
注：銀行已經劃賬，而企業尚未入帳的未達賬項，在拿到銀行結算憑證后，方可入賬，不能以“銀行存款調節表”為入賬依據。
未達款項：指因企業與銀行取得憑證的實際時間不同，導致記賬時間不一致，而發生的一方已取得結算憑證且已登記入賬，而另一方未取得結算憑證尚未入賬的款項。
銀行余額調節表作用
銀行余額調節表主要用于核對銀行存款科目;企業賬目與銀行賬目的差異;檢查企業與銀行賬目的差錯。簡而言之，銀行余額調節表的主要作用是核對賬目，不得用于調整銀行存款賬面余額。
審計查賬一般指審計人員審核會計憑證、賬簿和會計報表，判定其中是否存在差錯和舞弊，審計人員通過運用有效的查賬方法，能夠更容易發現疑點，提高審計人員的工作效率。
審計查賬的方法
1、應當將所有已使用過的收據和發票的存根聯收集起來，檢查號碼是否連續，有無缺頁、缺號以及作廢的收據和發票存根聯的合計數，同入賬數進行核對，看是否相互符合。
2、對交款人員和收款人員保存的單據相互核對，擠出差額，然后追去向。
3、金額與筆數相核對，然后擠差額追去向。
4、收集人證與其他資料相核對。
5、賬實核對，再進行綜合分析，然后實事求是地加以判斷。
審計查賬的技巧有哪些？
因技巧過多，暫列舉兩個應對技巧：
1、隱瞞收入，搞“小金庫”的查賬技巧
這種手段是近年來才有的，而且較為普遍。有些“小金庫”名義上是為集體，而實際上是為隱形私利服務。
對這種案件的查法：
一是審查支出單位的賬目與收入單位的賬目相對照、擠差額，看是否入賬。
二是審查單位設立的賬薄與科目是否合法。
三，比較費用賬戶和存貨賬戶，看是否有差異。如果有差異，請查看是否已記錄入賬。四，將收貨公司的費用賬戶與船運公司的收入賬戶進行比較，觀察是否有差異，從而找出賬戶外的資金。
五是查銷售物品或門類繁多的各種扣款、罰沒款、集體存款利息以及合理的回扣是否入賬。
六是查“小金庫”是否建賬和有記載，賬薄與庫存相對照，看使用渠道是否合理。
七是查“小金庫”與賬外資金的實際支配權，看是否個人支配，以及是否存入銀行個人從中貪污利息。
2、利用賬目混亂渾水摸魚的查賬技巧
利用賬目混亂渾水摸魚的情況，往往會發生在會計制度不健全和機構不健全，財務工作沒有人負責的單位。其查賬技巧首先要清理賬目，通過賬證、賬賬和賬表的相互核對，清理所有賬目，然后進行內部和外部調查，以確定其是否屬于會計業務處理問題或違法、違紀和欺詐問題。
應收會計專門負責銷售業務，其業務流程始終與銷售和收款業務息息相關。銷售環節主要涉及合同、訂單、出庫記錄、銷售發票等相關業務，收款環節則主要涉及對賬、催款、銀行票據等內容。
應收會計的具體工作內容包括什么？
1、制作和維護客戶信息登記表格；
2、審核、登記和保管收入合同；
3、銷售訂單的審核和分析；
4、銷售臺賬的編制與分析；
5、維護銷售預算的生產和變更；
6、制作會計憑證與開票明細；
7、負責應收票據的處理以及制作臺賬；
8、核對往來余額、賬齡分析與催款；
9、制作銷售收入的長期現金流量表和短期現金計劃；
10、制作銷售實際與預算的對比分析表；
11、協助設計銷售及回款業務系統；
12、完成領導交辦的其他臨時工作。
應收會計應掌握的技能有哪些？
1、靈活辨別銷售業務風險，合理制定符合企業的銷售業務模式。
2、及時發現銷售回款的風險，確保公司應收賬款處于安全可控的程度。
3、具備較好的數據分析能力，可以配合銷售部門制定合理適用的銷售手段。
企業應收賬款應如何管理？
第一，需要明確應收賬款的管理部門。目前大多企業的應收賬款由銷售部門或銷售人員進行管理，但這樣存在著管理漏洞，缺少了必要的控制環節。事實上應收賬款的管理，是企業管理的重要組成部分，在企業內部組織管理中應有專門研究營銷策略、研究客戶資信的機構來管理應收賬款，并建立起適合自身特點的信用管理制度；
第二，對應收賬款實行輔助核算，建立應收賬款核銷制度。按照應收賬款發生的先后順序，以及貨款回收的先后逐筆核銷，以確認應收賬款賬齡；對于因質量、數量合同糾紛等未得到處理的應收賬款單獨設賬加以管理；
第三，建立切實可行的對賬制度。企業應根據業務量大小及時間相關因素對應收賬款定期進行核對，并由雙方當事人簽章，作為有效的對賬依據，若發生差錯應及時予以處理。
應收賬款進行對賬的注意事項
1、對于只提供余額但無具體明細賬目的對賬資料，不予對賬。
供應商須提供最后一次對賬以來的全部資料；以前從未進行對賬的，必須提供自雙方開始業務往來的所有賬目資料。對于對方因財務決算審計發函要求核對賬面余額的，同樣應按照上述原則辦理。
2、對于供應商直接依據其銷售部門往來資料而不是財務部門賬目提供對賬資料的，不予以對賬。
雙方核對的賬目主要是財務賬目，供應商銷售部門賬目可能與其財務部門賬目不符，對賬基數存在問題，會對未來雙方清算帶來不必要的麻煩，因為最后清算以雙方財務賬目為準。
3、對于多年無業務往來的供應商進行對賬，即使經過企業相關人士簽批，供應商的對賬資料也必須加蓋供應商公章或財務專用章，抑或提供加蓋公章的介紹信，否則不予對賬。
因為多年無業務往來的供應商，對其近年來的經營情況了解較少，可能原有企業已不存在或改制，現在對賬及以后催款都可能為個人行為，并不代表原企業，可能對賬人并不具有索償權利。
4、對于對賬手續和賬目資料齊全的供應商，應及時對賬并出具對賬單。
5、對于發票丟失又無法確認是采購企業責任的，采購企業不能在對賬單上確認該項債務，應要求供應商調減該債權。
6、為便于對賬，應要求供應商下次對賬時攜帶本次對賬單或復印件。
審計行業的從業人員都知道審計報告大的分類是分為兩類，哪兩類或者是細分起來一共是多少類呢？大家一起來看看。
根據審計師的意見，審計報告分為幾類：
（一）無保留意見
賬目于經過獨立執業會計師核賬及試算后，對賬目的真確性及合理性并無異議，并認為賬目是真實和公允地反映實際情況，便會發出“無保留意見”的審計報告。
（二）有保留意見”可再細分為兩大項：
（1）是未全面性審計，泛指于審計過程中，會計師未能取得適當及充足的審計憑證，以了解某項財務數據背后的真確性。
（2）“有保留意見”是會計師對該公司的賬目存疑。
更要注意的是：會計師通常會對較重大的數據查核，才會決定會否發出有保留意見的報告。然而，如上述兩種情況的重大數據會普遍地出現于賬目上，則可能會導致更嚴重的有保留意見，包括“不予發表對賬目的意見”或“反對意見”。
2、無保留意見審計報告
“無保留意見審計報告”是指會計師對公司的會計報表，依照獨立審計準則的要求進行審查后，確認該公司采用的會計處理方法，遵循了會計準則及有關規定。反映的內容符合被審計單位的實際情況。
3、有保留意見審計報告
“保留意見審計報告”是指會計師出具的，對公司會計報表反映的情況有保留意見的報告。通常是由于某些特殊事項的存在，使無保留意見的條件不完全具備，影響了被審計公司會計報表的合法、公正，因而會計師對無保留意見加以修正，對公司影響事項發表保留意見，并表示對該意見負責。
4、“反對意見審計報告”
“反對意見審計報告”也稱“否定意見審計報告”，指會計師經過審計后，認為公司的會計報表不能公正的反映其財務狀況、經營成果和現金流量，從而提出否定公司會計報表的審計意見。
5、拒絕表示意見審計報告
拒絕表示意見審計報告，是指會計師在審計過程中，因未搜集到足夠的會計數據，無法對公司的會計報表發表確切的審計意見，所出具的“不發表評價意見”的報告，這種審計報告結果不同于拒絕接受委托，是會計師實施了必要的審計程序后，發表審計意見的一種方式。表示不愿意就會計報表是否能反映公司實際情況，而做出的表態。
初級會計職稱是會計行業入門基礎，隨著行業競爭力度的加大，近年報考初級會計職稱人數大幅度增加，那么考下初級會計師后能從事些什么崗位工作?
一、出納
建議去大一點的公司的。為什么呢，大一點的公司會讓你學到很多東西，因為大一點的公司業務會有比較多的，會有機會接觸到各種賬目，這對于學習者來說這是很好的機會。很多公司或者單位都會招出納，所以選一個好的公司會讓你學到很 多東西。
二、應收會計，費用會計，成本會計，總帳會計
這些比較適合去實業企業，這類公司這樣的崗位比較多，而且一些實操類的東西，前期實操可能很多想做財會人的主要問題，尤其實操還分行業，這就會比較難了。所以建議確定自己的最大可能會從事的行業，然后去學習，這樣的在實際的工作中 也會提升的快一點。
三、會計助理
不建議去代賬公司做會計助理，因為代賬公司的賬目和業務，大都是小公司的，他們沒有很規范的賬目和項目，所以很難學習到系統的知識。作為一個行業新人，最關鍵的還是學習東西。那我建議去實業行的企業，或者商業行的公司，這類的公司或者企業的崗位，會讓你接觸到項目上的業務。也比較容易遇到好的師傅，有幸有好的師傅帶你，你會更有機會進步。
四、財務助理
這個比較適合大學畢業的人，有一定財務的理論基礎，對實操也有所了解，因為實習的時候有積累一定的實踐經驗。財務 助理主要是做一些賬目的審核查看，票據的檢查之類的工作。沒有太大的難度，但是可以看到很多賬目，這也是學習的機會，而且你的上司也可以教會你很多東西，這是非常好的 一點。
現金日記賬很多財務應該都知道吧，如果沒有對賬目進行登記，那等到月底的時候就會出現賬目混亂的情況，為了避免發生這樣的情況，現金日記賬應該怎么登記呢？如果你對這部分內容不了解，那就和會計網一起來學習吧。
現金日記賬根據什么登記？
現金日記賬通常是根據審核后的現金收付款憑證、銀行付款（提現業務）憑證等記賬憑證，按照經濟業務發生的順序逐日逐筆進行登記的，為了加強對企業現金的核算與監管，反映現金增減變動與結余情況的訂本式賬簿，常采用三欄式日記賬。
現金日記賬欄目的填寫要注意什么？
1、日期
“日期”欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期，現金日記賬一般依據記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發生或完成該經濟業務的日期，也不是實際登記該賬簿的日期。
2、憑證編號
“憑證字號”欄中應填入據以登賬的會計憑證類型及編號。如，企業采用通用憑證格式，根據記賬憑證登記現金日記賬時，填入“記×號”；企業采用專用憑證格式，根據現金收款憑證填入“現收×號”，根據現金付款憑證填入“現付×號”，根據銀行付款（從銀行提取現金）憑證填入“現付×號”。
3、摘要
一般根據記賬憑證中的摘要欄填寫，“摘要”欄簡要說明入賬的經濟業務的內容，力求簡明扼要。
4、對應科目
一般根據記賬憑證中的對方科目填寫
“對應科目”欄應填入會計分錄中“庫存現金”科目的對應科目，用以反映庫存現金增減變化的來龍去脈。在填寫對應科目時，應該要注意：對應科目只填總賬科目，不需填明細科目；當對應科目有多個時，應填入主要對應科目，如銷售產品收到現金，則“庫存現金”的對應科目有“主營業務收入”和“應交稅費”，此時可在對應科目欄中填入“主營業務收入”，在借方金額欄中填入取得的現金總額，而不能將一筆現金增加業務拆分成兩個對應科目金額填入兩行；
5、借貸方
“借方金額”欄、“貸方金額”欄應根據相關憑證中記錄的“庫存現金”科目的借貸方向及金額記入。
以上就是有關登記現金日記賬的一些方法和注意事項，希望能夠幫助到大家，想了解更多有關的會計知識，請多多關注會計網！
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