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結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅怎么算？

結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，先在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“未交增值稅”明細(xì)科目，核算月末轉(zhuǎn)入的當(dāng)月未交或多交的增值稅，同時(shí)，在“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目下設(shè)置“轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”專欄。實(shí)際繳納稅費(fèi)時(shí)賬務(wù)處理為借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款。

張雅詩(shī)

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建筑企業(yè)異地預(yù)交稅款會(huì)計(jì)分錄

1、企業(yè)異地預(yù)交增值稅稅款時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅，貸：銀行存款；2、結(jié)轉(zhuǎn)沖減未交增值稅科目，會(huì)計(jì)分錄為借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅。

黃子麒麟

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外地繳增值稅的會(huì)計(jì)分錄

1、企業(yè)外地繳納增值稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款；2、企業(yè)外地預(yù)繳增值稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅，貸：銀行存款；結(jié)轉(zhuǎn)沖減未交增值稅科目時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅。

黃子麒麟

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進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出繳納時(shí)的會(huì)計(jì)分錄

1、企業(yè)進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，會(huì)計(jì)分錄為借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；2、企業(yè)繳納轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額，會(huì)計(jì)分錄為借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款。

黃子麒麟

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應(yīng)交稅費(fèi)未交會(huì)計(jì)分錄

企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)未交時(shí)，應(yīng)根據(jù)企業(yè)繳納稅費(fèi)的種類做對(duì)應(yīng)的賬務(wù)處理。企業(yè)核算未交稅費(fèi)時(shí)，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等（根據(jù)稅種計(jì)入對(duì)應(yīng)二級(jí)科目）。企業(yè)核算未交的企業(yè)所得稅時(shí)，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。

黃子麒麟

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補(bǔ)提銷項(xiàng)稅會(huì)計(jì)分錄

1、企業(yè)補(bǔ)提銷項(xiàng)稅額時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅；2、企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；3、企業(yè)支付未交增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款。

黃子麒麟

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銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)計(jì)分錄

1、企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務(wù)產(chǎn)生銷項(xiàng)稅額時(shí)，借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；2、企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，借：原材料等應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)付賬款；企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅稅額時(shí)，應(yīng)通過“應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅”及“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目核算。

黃子麒麟

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房地產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)收入增值稅會(huì)計(jì)分錄

1、房地產(chǎn)發(fā)生收入時(shí)，借：應(yīng)收賬款-公司名稱，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款。

黃子麒麟

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結(jié)轉(zhuǎn)本年應(yīng)交增值稅會(huì)計(jì)分錄

1、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅；2、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；3、支付本年應(yīng)交增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款。

張雅詩(shī)

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小規(guī)模應(yīng)交未交增值稅會(huì)計(jì)分錄

1、小規(guī)模納稅人結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；2、小規(guī)模納稅人支付未交增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款。

張雅詩(shī)

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會(huì)計(jì)分錄未交增值稅

1、發(fā)生收入時(shí)，借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅；結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；繳稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款。

張雅詩(shī)

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結(jié)轉(zhuǎn)交增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么做

1、企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時(shí)，借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；2、結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。

張雨薇

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小規(guī)模預(yù)交增值稅會(huì)計(jì)分錄

1、小規(guī)模預(yù)交增值稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交增值稅），貸：銀行存款；2、結(jié)轉(zhuǎn)沖減未交增值稅時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交增值稅）。

張雨薇

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維護(hù)費(fèi)增值稅減免結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄

1、企業(yè)發(fā)生維護(hù)費(fèi)收入時(shí)，借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款），借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款），貸：營(yíng)業(yè)外收入-減免稅款。

張雅詩(shī)

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什么是未交增值稅

未交增值稅指“應(yīng)交稅費(fèi)”科目的“未交增值稅”二級(jí)明細(xì)科目，核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額，以及當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額。

王寧

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未交增值稅的核算

1、發(fā)生收入時(shí)，借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；2、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；3、繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款。

王寧

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什么是轉(zhuǎn)出未交增值稅

轉(zhuǎn)出未交增值稅指月末終了時(shí)，企業(yè)所轉(zhuǎn)出的應(yīng)交而尚未交納的增值稅，企業(yè)的轉(zhuǎn)出未交增值稅在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中主要通過“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目進(jìn)行處理。

崔金媛

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轉(zhuǎn)出未交增值稅的核算方式

1、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅；2、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)；3、繳納增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：銀行存款。

崔金媛

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轉(zhuǎn)出未交增值稅分錄

轉(zhuǎn)出未交增值稅分錄為：1、企業(yè)轉(zhuǎn)出未交增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；2、企業(yè)繳納增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款。

王寧

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繳納上月未交增值稅會(huì)計(jì)分錄

繳納上月未交增值稅會(huì)計(jì)分錄如下：借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸：銀行存款。“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”科目，是“應(yīng)交稅費(fèi)”的二級(jí)明細(xì)科目，該科目專門用來核算未繳或多繳增值稅。

耿嘉蔚

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