費用報銷是一項不被重視的重要工作。不被重視是因為它規范化高、簡單重復，重要是因為它占到會計憑證量的70%以上。在實際報銷時，會計往往會遇到這些問題， 報銷管理有哪些規定?費用報銷要注意哪些要點?

報銷管理規定

1、除必須預支的費用外，員工可以先墊付相關費用，后向公司報銷，且必須在發生費用的當月報銷;所有費用報銷首先須經會計審核，再按有關權限和程序規定報批。

2、報銷費用須填寫《費用報銷單》，因業務需要申請借款時須填寫《借款申請單》，經總經理審批后，由財務部審核付款。

3、員工報銷所有超標準、超預算的費用或借款，都必須有書面說明，且必須再報總經理批準。

其它規定

1、所有借款必須在相關業務發生后兩周內到財務報賬，超期欠款直接從經辦人員的工資或費用中扣除，原則上前款不清，后款不借。

2、禁止審批未經事先申請批準的超標準、超預算的費用。

3、報銷票據應為正規合法發票，白條一律不予報銷;因公發生經濟業務需預付款時，由經辦員工及時追回發票報賬;嚴禁使用假發票，所有發票原件不得涂改，確需更正的，更正處需由更正單位加蓋公章。

4、報銷單據填寫規范要求：

1) 相關項目填寫完整;

2) 用半角小數點，整數后用零補齊;

3) 金額大小寫相符，所報費用與發票金額相符;

4) 所有簽名應清晰可辨認。

5、報銷票據粘貼規范要求：

1)票據粘貼不能超過粘貼單，應按時間順序粘貼以便于審核。

2)所有票據應粘貼單據的左邊，實際報銷金額必須在單據右邊且不能被粘貼封住，票據較多且小時，可粘貼在幾張封底紙上，票據本身不能作為封底之用。

3)對于不合要求的《費用報銷單》，財務部將不受理。

4)禁止拆單報銷，禁止代報費用。

6、遇到以下情形財務部有權拒絕報銷：

1)有浪費現象;

2)由于個人處理不當使費用增加;

3)由于個人的失職，使公司蒙受損失;

4)個人事先沒有按規定向主管上級申請審批或說明情況;

5)未能提供合理解釋;

6)有欺騙行為。

費用報銷必看的5個要點

1、票據與實際業務吻合

這是費用報銷中最基本的常識知識，比如：小伙伴們去采購一批物料，按理應該取得商品購銷發票，但最后到財務報銷時使用的是接受服務的發票，這樣牛頭不對馬嘴，自然不允許報銷。

有的小供應商沒有發票怎么辦?稅務局不會認的，所以記得提醒小伙伴買東西前記得問有沒有發票，沒發票就換一家吧。

2、附件能有力支撐費用發生的真實性

附件與報銷單之間應具有較強的邏輯性和關聯性，比如：報銷物料采購款，后面的送貨單僅寫了物料一批和總金額，沒有寫明物料的用途、送貨人和收貨人也無簽字，財務人員在審核報銷單時根據這些現有的單據并不能判斷這筆采購業務是否真實發生、有無存在舞弊的風險。

3、取得的發票類別符合稅法要求

在這里給大家總結一下：水電費、各類外包服務費、印刷費、辦公費、物料采購費用等可以使用專票報銷，但吃飯的發票、員工交通費用發票、會所、KTV、酒吧、業務招待饋贈禮品、為員工福利發生的發票等使用普票報銷即可。

4、涉及專票報銷盡可能價稅分離填寫

提醒小伙伴，報銷過程中涉及到專票報銷的，在填寫報銷單時將專票上的不含稅價和稅金分成兩行填寫，這樣方便財務后期的賬務處理。

5、附件中文件表單符合內部管理流程

這點要求至關重要，一定要告訴小伙伴們，很多費用的報銷會牽扯到公司內部幾個部門的專業意見，報銷事項在發生前應取得這些內部通過的審批意見。

比如：某項目發生土建改造，施工前肯定會對這個工程進行評估，評估通過才能進行施工及后期的費用報銷，那么在報銷時就需要附上該方案評估通過的文件，這樣財務人員審核時才能看到該工程的評估是符合公司內部管理要求的，就可以放心的審核通過了。

當然，這點要求是基于公司內部管控延伸出來的，不同公司要求的標準會不一樣，一般來說越是管理規范的公司，在這方面的要求會越嚴苛。