在企業運營中，各部門管理者由于沒有共同溝通語言，導致企業管理效率低，溝通成本高。公司上下沒有財務價值觀念特別是管理者，只關注營銷而忽略了消耗，導致企業銷售額上升而利潤在下降。

“運籌帷幄之中，決勝千里之外。”企業要想基業長青，必須管理好現在及未來。從事管理工作的人，都應該清楚，管理是由“管”和“理”組成 ，“理”是規則、制度，“管”是監督，促使規則和制度運行。簡單說，管理就是制定規則，教導、強制人們按照規則行事，并形成習慣性機制。

而管理的目的，都會指向一個結果：財。

因此一名優秀的管理者，不僅要有出色的業務能力，還需要具備一定的財務管理能力。

所謂術業有專攻，對公司的管理者來說，財務知識掌握得當然越多越好，但管理者畢竟不是財務會計，太專業的財務知識可以交給公司財務打理，但是管理者作為公司財務風險的“第一責任人”，基本的財務管理知識還是必須掌握。

要讀懂四張表

財務報表能真實地反映企業的盈利能力、經營能力和經營成果!

一個優秀的企業管理者，不僅要有出色的業務能力，還必須掌握一些基本的財務知識。看懂財務報表背后的數字，才能掌握企業運營的核心，從而制定出一系列經得起挑戰的實用的企業決策，幫助企業更好地發展。

那么，對于這些復雜繁瑣的財務知識，企業管理者需要重點關注哪些內容呢?

①利潤表：

利潤表中最重要的概念之一是毛利率。巴菲特認為，只有具備某種可持續性競爭優勢的公司才能在長期運營中一直保持盈利，尤其是毛利率在40%及其以上的公司，投資者應該查找公司在過去10年的年毛利率以確保其是否具有“持續性”，這個指標代表了公司產品相對于其他公司具備的競爭能力。

②資產負債表：

資產負債表描述了企業當前的財務狀況，企業擁有什么(資產狀況)，企業欠別人什么(負債狀況)，資產減去負債就是企業的凈資產，又叫做所有者權益，如果這是一家股份制有限責任公司，那么所有者權益就是股東權益。

③現金流量表：

還有一張現金流量表，這是對利潤表和資產負債表的補充，它關注于最直接的東西——現金，并告訴你錢在哪兒。

④資金日報表：

資金日報表，就是反映現金和銀行存款科目在當日借貸方發生額及余額情況的報表。通過查看資金日報，查看者可以得知資金收付的金額以及方向，還有當日的余額。企業管理者可以通過查看這些資金信息，了解資金的運作方向，以及確定下一步計劃。

時刻關心現金流

流動的現金流就好像公司流動的血液，很多創業公司有好想法，但沒錢什么都干不了，有錢了，不會花，一樣會失敗。

企業的現金來源是多方面的，眼前看得到的是賬戶里的存款，但我們不放太多在里面，多了等于浪費。

所以保證現金流不在于保證有多少存款儲備，關鍵是需要用錢時能隨時拿出來。這就要求我們做好資金收支計劃，尋找多個資金來源渠道。

1、做一個合理的資金計劃表，長短期的都應該有。現金流出也會流入，所以一味強調現金儲備是只考慮流出沒考慮流入了，只有量入為出才能發揮資金的最大效益。

2、提高資產的變現能力。固定資產變現能力弱，創業初期，少賣樓多租房、租設備，有閑錢買理財也要注意長短期結構，避免不必要的損失。

3、信用也是錢，要尋找快速提現的融資渠道。如果可能，最大化的利用個人信用、公司信用，找金融機構提供信用額度，越大越好，平時不用沒有成本，要用時隨時提現，方便快捷，這實際上也是一種現金儲備方式。

提前做好預算

不需要多正規，但預算是必須的，大到年度經營計劃，小到一個會議的召開，提前做個預算就是對未來作一次規劃。

有時項目負責人做了一個不靠譜的計劃，你知道有問題可又說不清問題在哪，就可以讓他做個預算。

預算出來了，說不定提議的人自己就把自己否了，這樣等于無形中多了一道關口，也不用做惡人了。

預算也是一個很好的控制手段，很多項目頭開的很好，到后來沒成功就是因為過程沒有控制好，有了預算按進度可以實時比較，控制過程。

所以管理者們可以不懂做賬，但預算計劃書是一定要會看的，最好親力親為。

了解基本的內控知識

所謂內部控制是為了防范風險而采取的措施，目的是防止錯報和舞弊的發生。

如果風險已經發生就意味著給公司造成了損失，管理者們也許收獲了經驗，但失去了金錢，甚至整個公司，這樣的結果誰也不想出現，所以內部控制怎么重視也不為過。

作為出資人，防范風險是自然反應，內控手段公司的管理者們多少都會點，比如找可靠的親戚當出納管錢，找父母妻子當采購員之類，創業初期人手不足，也不失為一個好辦法。

后期企業發展了，就要再學一點理論知識。內控的核心就規范化、流程化，一切都要按制度來。

那制度的核心又是什么呢?個人理解就是分工要科學，一人為私，兩人為公，部門之間，員工之間要能通力合作，又要相互牽制。

財務核算方法有時可以照搬，但內控制度不可以。不同的行業，不同的規模，甚至不同的員工，建立出來的內控體系都是不同的，這就要求公司的管理者板不斷學習和調整，找到合適自己企業的內控制度。

學會區分成本與費用

管理者要學會分清成本和費用的關系，要知道成本是依附于產品，費用不是;成本是要和收入配比結轉的，費用是當期發生的，兩者不是一回事。

實務中兩者的界限也可能不那么清晰，業務經理為了完成任務會把費用成本化，也可以隱藏利潤把成本費用化。

了解清楚就不會輕易讓人忽悠，如果學精了，就可以做盈余管理。

掌握基本的稅務知識

稅務知識其實是非常專業，由于法規、政策多變，很多財務人員都不見得懂多少，對老板當然不能要求太多。

但稅收的基本原理還是要知道的，最起碼要知道虛開增值稅發票是違法行為，一旦被稅務稽查，罰款是小事，嚴重的老板還可能被送進去。

所以，作為企業的負責人，務必要建立起相應的稅負管理知識體系，知道國家費的政策哪些我們可以使用，知道哪些事情不能干，會給企業帶來風險。

一個優秀的公司管理者一定是半個財務專家。 掌握基本的財務知識，才能讓企業在經營中生財有道、理財有術，步伐穩健地實現做大做強!