出納管理的日記賬包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。現(xiàn)金日記賬用來逐筆記錄和反映單位現(xiàn)金收入、付出及結(jié)存情況的賬簿；銀行存款日記賬用來逐筆記錄和反映本單位銀行存款增減變動(dòng)及其結(jié)存情況的賬簿。

　　出納管理中日記賬包括什么？

　　出納管理的日記賬具體包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。其中，現(xiàn)金日記賬是用來逐筆記錄和反映本單位在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中，由于使用現(xiàn)金結(jié)算發(fā)生的現(xiàn)金收入、付出及結(jié)存情況的賬簿；銀行存款日記賬用來逐筆記錄和反映本單位在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中由于使用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算而使銀行存款發(fā)生增減變動(dòng)及其結(jié)存情況的賬簿。

　　出納日記賬有什么作用？

　　為滿足會(huì)計(jì)部門和其他經(jīng)營管理部門對(duì)貨幣資金進(jìn)行正確核算和科學(xué)管理的需要，能夠全面、正確、及時(shí)反映本單位貨幣資金的收付和結(jié)存情況，從管理和核算的需要出發(fā)，設(shè)置出納日記賬。且出納日記賬應(yīng)遵循滿足核算和管理的需要，又避免煩瑣的基本原則。

　　現(xiàn)金日記賬的保管期限是多少年？

　　會(huì)計(jì)檔案保管期限分為永久與定期兩類，會(huì)計(jì)檔案的保管期限是從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。按規(guī)定現(xiàn)金日記賬的保管期限為30年。

　　銀行存款日記賬的登記要求是什么？

　　出納員登記銀行存款日記賬通常根據(jù)審核后的有關(guān)銀行存款收、付款憑證，逐日逐筆順序登記的。登記銀行存款日記賬的具體要求包括：由出納人員專門負(fù)責(zé)登記銀行存款日記賬，登記時(shí)應(yīng)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容完整，憑證齊全，按期結(jié)算，登記賬目及時(shí)，不漏記，數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確，摘要清晰明了，賬證相符，不錯(cuò)記，不重記，書寫工整，不拖延積壓，便于查閱，并按規(guī)定方法更正錯(cuò)賬。