一、年度計劃的起點：制定年度經營目標

二、將年度經營目標分解為關鍵指標和項目

　　◆明確企業中長期戰略規劃

　　◆回顧過去發展，分析目前經營狀況

　　◆判斷發展趨勢以及所面對的競爭環境

　　◆確定企業年度經營目標

　　◆如何避免目標和實際的“兩張皮”

　　◆利用OGSM工具制定年度經營策略

　　【實戰演練】確定貴公司的年度經營目標

　　◆年度經營目標分解的常見誤區

　　◆年度經營目標分解的邏輯步驟

　　◆不同維度分解年度經營目標

　　◆利用魚骨圖、價值樹、戰略地圖分解年度經營目標

　　【案例分析】A上市公司年度經營目標的分解

三、如何編制成年度經營計劃

四、如何用預算量化年度經營計劃

　　◆年度經營計劃的主要內容

　　◆編制年度經營計劃的邏輯和思路

　　◆編制年度經營計劃的方法

　　◆業務單元和職能部門編制年度業務計劃

　　◆編制業務計劃履歷表

　　【互動討論】編制年度經營計劃需要注意哪些事項？

　　◆根據經營計劃確定預算目標，細化責任部門

　　◆確定企業的最佳預算結構

　　◆選擇適合的預算編制方法

　　◆經營預算、資本預算、財務預算的編制要領

　　◆預算編制過程中常見問題的分析與解決

　　【實戰演練】根據B公司情況，編制下一年度的銷售預算

五、經營計劃和預算的執行與控制

六、計劃和預算的考核與評價

　　◆建立事前、事中監控管理流程

　　◆確定執行中的“剛性”和“彈性”控制項目

　　◆建立計劃、預算的反饋報告和例會制度

　　◆計劃趕不上變化，環境變了，計劃和預算要怎么辦？

　　◆預算和執行結果的差異分析與調整

　　◆建立預算預警機制，設置預警值

　　【案例分析】某燃氣公司經營管控三步走

　　◆考核的內容：執行過程情況、執行結果

　　◆常用且有效的考評方法

　　◆根據責任中心特點設置考核側重點

　　◆依據工作范圍設置考核側重點

　　◆設置適合企業特色的獎懲機制

　　【課程工具】

　　工具1：企業年度經營計劃目標分解表

　　工具2：企業不同部門年度經營計劃書

　　工具3：年度經營績效考核指標庫

　　工具4：年度經營計劃甘特圖

　　工具5：預算執行分析報告和匯報模板