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【判斷題】


債券以何種方式發行最主要是取決于票面利率與市場利率的一致程度，當市場利率高于票面利率時，債券價值會高于面值。

A: 正確

B: 錯誤

答案解析

影響債券發行方式的因素很多，但主要取決于市場利率和票面利率的一致程度，當票面利率高于市場利率時，溢價發行；當票面利率低于市場利率時，折價發行；當票面利率等于市場利率時，平價發行。

答案選 B

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1、下列說法中正確的有(    )。 2、2015年6月，我國某銀行在迪拜、新加坡和倫敦發行等值40億美元的“一帶一路”債券，該債券采用固定利率和浮動利率兩種計息方式，覆蓋7個期限，包括50億人民幣、23億美元、5億新加坡元、5億歐元共四個幣種。籌集的資金主要用于滿足沿線分行資金需求，支持碼頭、電力、交通、機場建設等“一帶一路”沿線項目融資。根據以上資料，回答下列問題：該銀行在將所籌集的資金用于“一帶一路”沿線國家的項目融資中，要承擔國別風險。為控制該風險，該銀行可以采取的方法有()。 3、某公司于20×7年1月1日按面值發行可轉換公司債券4000萬元，票面年利率為6%，期限為3年，每年年末支付利息，結算方式是持有方可以選擇付現或轉換為發行方的股份，假設不附選擇權的類似債券的市場利率為9，則該批債券的入賬價值為（　　）元。[已知PV(9%,3)=0．7752，PVA(9%，3)=2．5313，PV(6%,3)=0．8396，PVA(6%,3)=2，6730] 4、某公司于20×7年1月1日按面值發行可轉換公司債券4000萬元，票面年利率為6%，期限為3年，每年年末支付利息，結算方式是持有方可以選擇付現或轉換為發行方的股份，假設不附選擇權的類似債券的市場利率為9，則該批債券的入賬價值為（　　）元。[已知PV(9%,3)=0．7752，PVA(9%，3)=2．5313，PV(6%,3)=0．8396，PVA(6%,3)=2，6730] 5、 某公司決定發行債券，在2012年1月1日確定的債券面值為1000元，期限為5年，并參照當時的市場利率確定票面利率為10%，當在1月31日正式發行時，市場利率發生了變化，上升為12%，那么此時債券的發行價格應定為（    ）元 6、A公司2×21年度與投資相關的交易或事項如下：（1）1月1日，購入B公司當日按面值發行的三年期一般公司債券，購買價款為1000萬元，該債券票面年利率為4%，與實際年利率相同，利息于每年12月31日支付，A公司擬一直持有該項金融資產，賺取利息收益，到期收回本金。12月31日該債券市場價格為1002萬元。（2）1月1日，購入C公司當日按面值發行的三年期一般公司債券，購買價款為2000萬元，該債券票面年利率為5%，與實際年利率相同，利息于每年12月31日支付，A公司進行該項債券投資的主要目標是賺取利息收益，但不排除在未來期間將其出售以獲利。12月31日該債券市場價格為2100萬元。（3）2月1日，購入D公司發行的認股權證500萬份，成本500萬元，每份認股權證可于兩年后按每股6元的價格認購D公司增發的1股普通股。12月31日，該認股權證的市場價格為每份1.1元。（4）9月1日，取得E上市公司500萬股股票，成本為2500萬元，對E上市公司不具有控制、共同控制或重大影響。該股份自當月起限售期為3年，A公司購入該項股權投資并不以交易為目的；該股份于12月31日的市場價格為2400萬元。下列各項關于A公司對持有的各項投資進行會計處理的表述中，不正確的有（　）。 7、2014年4月,中國證券監督管理委員會發布了《關于修改證券發行與承銷管理辦法的決定》。2015年6月KH股份有限公司在主板市場首發新股，由ZY國際證券有限責任公司擔任保薦人。本次公開發行新股4560萬股，回撥機制啟動前網下初始發行數設為3192萬股，占本次發行總數的70%。網上初始發行數量為1368萬股，占本次發行總股數的30%。本次公開發行采用網下向符合條件的投資者詢價配售和網上按市值申購定價發行相結合的方式，發行人和保薦人根據網下投資者的報價情況對所有報價按照申報價格由高到低的順序進行排序，并且根據修訂后的《證券發行與承銷管理辦法》對網下的特定投資者進行優先配售。最終本次發行價格為13.62元，對應市盈利率為22.98倍。本次新股發行的定價方式是（ ） 8、2014年4月，中國證券監督管理委員會發布了《關于修改證券發行與承銷管理辦法的決定》。2015年6月，KH股份有限公司在主板市場首發新版，由ZY國際證券有限責任公司擔任保薦人。本次公開發行新股4560萬股，回撥機制啟動前，網下初始發行數量為3192萬股，占本次發行總數的70%，網上初始發行數量為1368萬股，占本次發行總股數的30%。本次公開發行采用網下向符合條件的投資者詢價配售和網上按市值申購定價發行相結合的方式。發行人和保薦人根據網下投資者的報價情況，對所有報價按照申報價格由高到低的順序進行排序，并且根據修訂后的《證券發行與承銷管理辦法》對網下的特定投資者進行優先配售。最終本次發行價格為13.62元，對應市盈率為22.98倍。 本次新股發行的定價方式是（  ）。 9、AIB公司為擴大業務范圍在上海證券交易所通過發行債券的方式籌集資金，共發行面值為100元、票據利率為5%、到期期限為3年的債券10億元，每年11月20日支付利息，到期還本付息。假定未來3年市場利率一直保持為5%。關于市場利率、債券價格與收益利率之間關系的說法正確的有（ ）。 10、【1303219】2x20年1月1日，甲公司按面值自證券市場購入100萬份債券，該債券面值總額為10000萬元，票面利率為5%，到期時間為5年，分期付息，到期一次還本，甲公司打算將該債券持有至到期。2x20年11月10日，該債券因市場不佳導致債券價值下降，甲公司管理層當局決定，對該債券進行重分類，在保證利息收益的同時也要保證流動性的需求，2x21年1月1日該債券的公允價值為9000萬元，不考慮其他因素，下列說法正確的有（ ）
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