現金周轉期，就是指介于公司支付現金與收到現金之間的時間段，它等于經營周期減去應付賬款周轉期。經營周期包括存貨周轉期和應收賬款周轉期。

一、存貨周轉期是指什么?

存貨周轉期是指從收到原材料到加工原材料，形成產成品，到將產成品賣出的這一時期。其中，應收賬款周轉期是指產品賣出后到收到顧客支付的貨款的這一時期;應付賬款周轉期是指企業購買原材料并不用立即付款，這一延遲的付款時間段。

二、現金周期計算公式是什么?

經營周期=存貨周轉期+應收賬款周轉期

現金周轉期=經營周期-應付賬款周轉期

現金周轉期=存貨周轉期+應收賬款周轉期-應付賬款周轉期

其中：

存貨周轉期=存貨平均余額/每天的銷貨成本

應收賬款周轉期=應收賬款平均余額/每天的銷貨收入

應付賬款周轉期=平均應付賬款/每天的購貨成本

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內輸入分類名稱arc_bkzl_name中級會計師

三、什么是收款浮動期?

收款浮動期是指從支付開始到企業收到資金的時間間隔。收款浮動期主要是紙基支付工具導致的，有下列三種類型：

1.郵寄浮動期：從付款人寄出支票到收款人或收款人的處理系統收到支票的時間間隔;

2.處理浮動期：是指支票的接受方處理支票和將支票存入銀行以收回現金所花的時間;

3.結算浮動期：是指通過銀行系統進行支票結算所需的時間。

四、電子支付有哪些好處?

1.結算時間和資金可用性可以預計;

2.向任何一個賬戶或任何金融機構的支付具有靈活性，不受人工干擾;

3.客戶的匯款信息可與支付同時傳送，更容易更新應收賬款;

4.客戶的匯款從紙基方式轉向電子方式，減少或消除了收款浮動期，降低了收款成本，收款過程更容易控制，并且提高了預測精度。