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出納管理模塊主要包括現金日記賬、銀行日記賬、銀行對賬等。銀行日記賬由出納人員進行登記，其依據是銀行存款收付款憑證。銀行對賬是指將企業的銀行日記賬與銀行出具的對賬單進行核對。
現金是流動性最強的一種貨幣性資產，加強現金的管理和控制是至關重要的。企業通過設置現金日記賬，隨時掌握現金收付的動態和庫存余額，保證現金的安全。每日終結現金日記賬的結余數應與實際庫存數進行核對，做到賬實相符。月份終結，現金日記賬的余額必須與現金總賬的余額核對相符。銀行存款日記賬是用來反映銀行存款增減變化和結余情況的賬簿。
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