利率掉期也稱利率互換，是指兩個主體之間簽訂一份協議，約定一方與另一方在規定時期內的一系列時點上按照事先敲定的規則交換一筆借款的行為，利率掉期下雙方的本金相同，只不過一方提供浮動利率，另一方提供的則是固定利率。
利率掉期作為一種新型的金融衍生產品，已成為眾多公司及銀行之間常用的債務保值和資本升值的有效手段之一。從宏觀角度看，利率互換對中國金融資本運作的意義為：滿足投資主體規避風險的要求；促使金融市場的國際化，拓寬金融機構的業務范圍；深化金融體制改革，加快利率市場化進程；有利于發展債券市場，豐富債券市場的品種結構。
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