暫擱注冊是指美國證券交易委員會415條款規(guī)定,符合條件的公司,可以為其今后兩年內(nèi)所有可預(yù)期的證券發(fā)行,預(yù)先到證券交易委員會辦理被稱為暫擱注冊的手續(xù),并自主決定證券發(fā)行的具體時機。
所謂暫擱即表示公司將其近期發(fā)行證券的意向登記注冊,向SEC提供相關(guān)的并在需要籌資時可以迅速更新的財務(wù)數(shù)據(jù)。一旦公司產(chǎn)生實際的籌資需求,只要及時更新現(xiàn)有資料,便可取消暫擱,立即進行證券發(fā)行。
415條款規(guī)定可以辦理暫擱注冊的情形有,證券發(fā)行公司的股東公開轉(zhuǎn)讓其所持該公司股票;根據(jù)股息和利息再投資計劃或者職工福利計劃所公開發(fā)行的證券;公開發(fā)行具有選擇權(quán)、擔(dān)保權(quán)或者轉(zhuǎn)換權(quán)的證券;公開發(fā)行用于質(zhì)押的證券;與抵押有關(guān)的證券;公開發(fā)行用于公司業(yè)務(wù)合并的證券。
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