存款理論的基本觀點有以下幾點：
1、存款是商業銀行最主要的資金來源；
2、盡管銀行可以采用多種辦法去爭取存款，但存款能否形成最終決定于存款人的意志，即存與不存、存多存少都是存款人自主決策的結果；
3、銀行應當支付存款利息，以作為存款人出讓資金使用權的報酬；
4、無論是存款人還是商業銀行，都十分關心存款人的安全問題；
5、在正常情況下，存款是具有穩定性的，即使是活期存款，也有一個相對穩定的余額可以進行運用；
6、存款可以分為初始存款和派生存款兩類，利用支票賬戶，創造派生存款，使商業銀行具有擴張信用的功能，但這種功能要受中央銀行貨幣政策的影響。
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