流動資金的現金流程循環包括：
1、采購活動所形成的現金流程循環。
2、銷售活動所形成的現金流程循環。
3、生產活動所形成的現金流程循環。
4、勞務活動所形成的現金流程循環。
其中流動資金可以分為廣義和狹義，廣義的流動資金指企業全部的流動資產，包括庫存現金、存貨、應收賬款、有價證券以及預付賬款等項目，而狹義的流動資金則指凈流動資金，是流動資產總額減去流動負債總額的余額，當企業的凈流動資金越多，說明企業的短期償債能力越強。
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