基金財務會計報告是基金對外提供的反映基金某一特定日期的財務狀況和某一會計期間的經營成果、現金流量等會計信息的文件。
基金財務會計報告包括基金會計報表、基金會計報表附注、和其他應當在財務會計報告中披露的相關信息和資料。其中,基金會計報表包括資產負債表、利潤表和凈值變動表等。基金會計報表附注包括重要會計政策和會計估計、會計政策和會計估計變更、差錯更正的說明、報表重要項目的說明和關聯方關系及其交易等內容。
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