按日清理的內(nèi)容包括:
1、清理各種現(xiàn)金收付款憑證,檢查單證是否相符,同時(shí)檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記;
2、登記和清理日記賬。將當(dāng)日發(fā)生的所有現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記入賬,檢查賬證是否相符,并結(jié)出現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額;
3、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)。出納員應(yīng)分別清點(diǎn)數(shù)量,加總得出當(dāng)日現(xiàn)金的實(shí)存數(shù),并與賬面余額進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)有長(zhǎng)款或短款,應(yīng)進(jìn)一步查明原因并及時(shí)處理;
4、檢查庫(kù)存現(xiàn)金是否超過(guò)規(guī)定的現(xiàn)金限額。如果超過(guò)規(guī)定限額,則出納員應(yīng)將超過(guò)部分及時(shí)送存銀行,如果低于限額,應(yīng)及時(shí)補(bǔ)提現(xiàn)金。
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