流動資金管理的要求有以下四個方面：
1、既要保證生產經營需要，又要節約、合理使用資金；
2、管資金的要管資產，管資產的要管資金，資金管理和資產管理相結合；
3、保證資金使用和物資運動相結合，堅持錢貨兩清，遵守結算紀律；
4、流動資金只能用于生產經營周轉的需要，不能用于基本建設和其他開支。
流動資金是流動資產的表現形式，即企業可以在一年內或者超過一年的一個生產周期內變現或者耗用的資產合計。廣義的流動資金包括現金、存貨（即材料、在制品及成品）、應收賬款、有價證券、預付款等項目。狹義的流動資金是流動資產減去流動負債后的凈流動資金。
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