貨幣資金是指在企業生產經營過程中，處于貨幣形態的那部分資金。貨幣資金按其形態和用途不同，可分為庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。它是企業中最活躍的資金，流動性強，是企業的重要支付手段和流通手段。
商業企業在經營過程中，大量的經濟活動都是通過貨幣資金的收支來進行的，一個企業貨幣資金擁有量的多少，標志著它償債能力和支付能力的大小。貨幣資金是投資者分析、判斷財務狀況的重要指標，在企業資金循環周轉過程中起著連接和紐帶的作用。
因此，商業企業需要經常保持一定數量的貨幣資金，既要防止不合理地占壓資金，又要保證業務經營的正常需要，并按照貨幣資金管理的有關規定，對各種收付款項進行結算。
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