近期不少會計小伙伴問到很多關于差旅費發票報銷的問題，有些發票不太清楚符不符合報銷要求，又或者是能不能稅前扣除等問題。今天就來和大家說說這相關的問題，希望對大家日常工作有所幫助。

　　首先，我們都知道公司員工出差的差旅費費用支出有很多方面，購買船票的費用、火車票的費用、飛機的票的費用、住宿費、吃飯的費用等等各種各樣的費用支出，我們都統稱差旅費。

　　而差旅費可以計入銷售費用及管理費用，只要是真實發生又能提供合法合規的相關憑證都是可以在企業所得稅進行稅前扣除的。但不少會計小伙伴就會搞混淆，那這些差旅費是不是也都可以進行增值稅進項稅抵扣?

　　其實不是的。

　　會計網給大家弄了個表格，把一些常見的情況給大家羅列一下，讓大家好區分理解：

　　會計網收到過一位會計小伙伴的咨詢：我收到一張發票，公司員工在外地出差見客戶，招待客戶吃飯的費用支出的發票，我能不能計入差旅費里邊?

　　這個問題就要注意了，因為差旅費主要是針對本公司員工出差時，員工本身產生的費用支出。所以不管是什么情況下招待客戶吃飯產生的費用支出，都應當計入業務招待費里邊，自然就不可能計入差旅費。

　　也有會計疑問，那為外邊的單位進行報銷差旅費，能不能進行稅前扣除?

　　這個時候我們就要分情況進行處理了，會計網來給大家羅列一些常見的情況：

　　情況一：如果公司是有和外邊的單位人員簽訂勞務合同的，那么相關的費用就可以把它計入勞務費里邊，這樣是可以進行企業所得稅稅前扣除的。

　　情況二：如果是有客戶到公司談業務，公司給客戶報銷住宿交通費等等，這些也是可以按照相應的規定在企業所得稅進行稅前扣除。

　　情況三：如果沒有簽訂勞務合同，也沒有和外邊的單位有任何的業務往來，直接給外邊的單位報銷差旅費，那么這種情況是不能進行企業所得稅稅前扣除了。

　　從上面的一些問題可以看出，差旅費發票報銷有很多細節需要會計注意，所以當會計當收到公司員工的相關差旅費報銷發票時，一定要注意審核發票的用途，別把賬做錯了。

　　下面給大家羅列一些會計日常審核差旅費發票應該要注意的要點，希望對大家有所幫助。

　　以上就是關于差旅發票報銷的一些問題解答，看完之后有沒有一定的了解呢?

　　本文為會計交流圈公眾號原創首發，作者：清心。