澳门百家乐官网 (中国）有限公司官网

客服服務
收藏本站
手機版
題目
【單選題】

某生產企業為增值稅小規模納稅人，2015年5月銷售商品取得收入40000元，購進生產用原材料支付價款5000元，購進稅控收款機，取得增值稅普通發票，注明價稅合計5850元，該企業應納增值稅（　　）元。

A: 1050.00

B: 315.05

C: 1300.00

D: 1000.00

答案解析

應納增值稅=40000/（1+3%）×3%-5850/（1+17%）×17%=315.05（元）。

答案選 B

有疑問？
求助專家解答吧。
添加老師咨詢
下載會計APP
相關題目
1、某生產企業為增值稅小規模納稅人，2015年5月銷售商品取得收入40000元，購進生產用原材料支付價款5000元，購進稅控收款機，取得增值稅普通發票，注明價稅合計5850元，該企業應納增值稅（　　）元。 2、某企業為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%。2×21年5月發生如下業務（1）企業將商品銷售給一般納稅人，取得不含稅價款100000元（2）企業將商品銷售給小規模納稅人，價稅混合收取22600元。（3）企業收取預收貨款20000元。（4）企業將自產產品用于本企業在建工程，已知其成本為50000元，不含稅對外售價為60000元。 企業銷售商品給小規模納稅人，其正確的會計處理為（   ）。 3、某企業為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%。2×21年5月發生如下業務：（1）企業將商品銷售給一般納稅人，取得不含稅價款100000元（2）企業將商品銷售給小規模納稅人，價稅混合收取22600元。（3）企業收取預收貨款20000元。（4）企業將自產產品用于本企業在建工程，已知其成本為50000元，不含稅對外售價為60000元。 企業將自產產品用于本企業在建工程業務，應計提增值稅銷項稅額為（   ）元。 4、某生產型企業為增值稅一般納稅人，今年4月發生以下業務 （1）銷售一批貨物給某商場，取得不含稅銷售收入100萬元，同時取得貨物包裝物押金10萬元（單獨計賬），包裝物租金7.02萬元。 （2）本月購進稅控收款機抵扣信息的掃描器具一批，取得增值稅專用發票，發票注明價款為2萬元，稅金為0.34萬元。 （3）折扣銷售甲產品給A商場，在同一張增值稅專用發票上注明銷售額80萬元.折扣額8萬元；另外，銷售給A商場乙產品240件，采取“買一送一”方式，乙產品不含稅售價每件3600元，所贈送產品的不含稅售價每件240元。 （4）采取以舊換新方式銷售丙產品100件，每件不含稅單價為6600元，另支付給顧客每件舊產品收購款600元。 （5）將新研制的一批消費稅應稅消費品贈送給客戶，成本價20萬元，成本利潤率為10%，消費稅稅率為10%，該新產品無同類產品市場銷售價格。 （6）銷售給本企業職工外觀損傷的乙產品20件，每件不含稅售價2000元。 （7）將自產價值33萬元（不含稅）的丙產品投資于B企業，另無償贈送給B企業價值7萬元（不含稅）的丙產品。 （8）外購原材料一批，取得增值稅專用發票注明價款200萬元，增值稅34萬元，支付運輸費20萬元，取得增值稅專用發票，當月基建工程領用外購材料20%。 （9）從小規模納稅人處購進一批材料，取得普通發票，價稅合計6萬元；從另一小規模納稅人處購進一批手套作勞保用品，取得增值稅專用發票，注明稅額2000元。 （10）本月外購一批小家電發給員工每人一件，取得增值稅專用發票上注明價款1.7萬元；又向某孤兒院贈送童裝一批，該批童裝市場零售價3.51萬元。 （11）進口一套生產設備，關稅完稅價格15萬元，進口關稅稅率為20％。 以上相關發票均已通過稅務機關認證。 要求根據上述資料回答下列問題：（1）該企業進口環節應納稅金合計（　）萬元。 5、某企業為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%。2×21年5月發生如下業務：（1）企業將商品銷售給一般納稅人，取得不含稅價款100000元。（2）企業將商品銷售給小規模納稅人，價稅混合收取22600元。（3）企業收取預收貨款20000元。（4）企業將自產產品用于本企業在建工程，已知其成本為50000元，不含稅對外售價為60000元。企業銷售商品給一般納稅人，正確的會計處理為（   ）。 6、某生產型企業為增值稅一般納稅人，今年4月發生以下業務 （1）銷售一批貨物給某商場，取得不含稅銷售收入100萬元，同時取得貨物包裝物押金10萬元（單獨計賬），包裝物租金7.02萬元。 （2）本月購進稅控收款機抵扣信息的掃描器具一批，取得增值稅專用發票，發票注明價款為2萬元，稅金為0.34萬元。 （3）折扣銷售甲產品給A商場，在同一張增值稅專用發票上注明銷售額80萬元.折扣額8萬元；另外，銷售給A商場乙產品240件，采取“買一送一”方式，乙產品不含稅售價每件3600元，所贈送產品的不含稅售價每件240元。 （4）采取以舊換新方式銷售丙產品100件，每件不含稅單價為6600元，另支付給顧客每件舊產品收購款600元。 （5）將新研制的一批消費稅應稅消費品贈送給客戶，成本價20萬元，成本利潤率為10%，消費稅稅率為10%，該新產品無同類產品市場銷售價格。 （6）銷售給本企業職工外觀損傷的乙產品20件，每件不含稅售價2000元。 （7）將自產價值33萬元（不含稅）的丙產品投資于B企業，另無償贈送給B企業價值7萬元（不含稅）的丙產品。 （8）外購原材料一批，取得增值稅專用發票注明價款200萬元，增值稅34萬元，支付運輸費20萬元，取得增值稅專用發票，當月基建工程領用外購材料20%。 （9）從小規模納稅人處購進一批材料，取得普通發票，價稅合計6萬元；從另一小規模納稅人處購進一批手套作勞保用品，取得增值稅專用發票，注明稅額2000元。 （10）本月外購一批小家電發給員工每人一件，取得增值稅專用發票上注明價款1.7萬元；又向某孤兒院贈送童裝一批，該批童裝市場零售價3.51萬元。 （11）進口一套生產設備，關稅完稅價格15萬元，進口關稅稅率為20％。 以上相關發票均已通過稅務機關認證。 要求根據上述資料回答下列問題：（2）業務5的銷項稅額為（　）萬元。 7、某企業為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%。2×21年5月發生如下業務：（1）企業將商品銷售給一般納稅人，取得不含稅價款100000元。（2）企業將商品銷售給小規模納稅人，價稅混合收取22600元。（3）企業收取預收貨款20000元。（4）企業將自產產品用于本企業在建工程，已知其成本為50000元，不含稅對外售價為60000元。企業收取預收貨款業務，正確的賬務處理為（   ）。 8、（三）某企業為增值稅一般納稅人，主要生產A產品，每件產品的不含稅售價為1000元，成本為200元/件。購進原材料均能取得增值稅專用發票，購銷貨物適用增值稅稅率均為17％，城市維護建設稅及教育費附加均不予考慮。2018年8月，稅務機關對該企業2017年度的納稅情況進行檢查，有關賬務資料如下:（1）銷售給X企業A產品10件，同時收取包裝物租金1000元，賬務處理為:借：銀行存款12700貸：資本公積11700其他業務收入1000（2）銷售給Y企業（小規模納稅人）A產品2件，賬務處理為:借：銀行存款2340貸：其他應付款2340（3）職工福利部門領用A產品5件，賬務處理為借：應付職工薪酬1000貸：庫存商品1000（4）在建工程領用生產用原料10000元（該項工程至2018年8月尚未完工），賬務處理為:借：在建工程10000貸：原材料10000根據以上資料，回答下列問題:該企業銷售A產品給Y企業應調增增值稅銷項稅額為（）元。 9、（三）某企業為增值稅一般納稅人，主要生產A產品，每件產品的不含稅售價為1000元，成本為200元/件。購進原材料均能取得增值稅專用發票，購銷貨物適用增值稅稅率均為17％，城市維護建設稅及教育費附加均不予考慮。2018年8月，稅務機關對該企業2017年度的納稅情況進行檢查，有關賬務資料如下:（1）銷售給X企業A產品10件，同時收取包裝物租金1000元，賬務處理為:借：銀行存款12700貸：資本公積11700其他業務收入1000（2）銷售給Y企業（小規模納稅人）A產品2件，賬務處理為:借：銀行存款2340貸：其他應付款2340（3）職工福利部門領用A產品5件，賬務處理為借：應付職工薪酬1000貸：庫存商品1000（4）在建工程領用生產用原料10000元（該項工程至2018年8月尚未完工），賬務處理為:借：在建工程10000貸：原材料10000根據以上資料，回答下列問題:該企業向X企業收取的包裝物租金應調增增值稅銷項稅額為（）元。 10、（三）某企業為增值稅一般納稅人，主要生產A產品，每件產品的不含稅售價為1000元，成本為200元/件。購進原材料均能取得增值稅專用發票，購銷貨物適用增值稅稅率均為17％，城市維護建設稅及教育費附加均不予考慮。2018年8月，稅務機關對該企業2017年度的納稅情況進行檢查，有關賬務資料如下:（1）銷售給X企業A產品10件，同時收取包裝物租金1000元，賬務處理為:借：銀行存款12700貸：資本公積11700其他業務收入1000（2）銷售給Y企業（小規模納稅人）A產品2件，賬務處理為:借：銀行存款2340貸：其他應付款2340（3）職工福利部門領用A產品5件，賬務處理為借：應付職工薪酬1000貸：庫存商品1000（4）在建工程領用生產用原料10000元（該項工程至2018年8月尚未完工），賬務處理為:借：在建工程10000貸：原材料10000根據以上資料，回答下列問題:該企業銷售給X企業產品，正確的涉稅處理為（）。
百家乐园选百利宫| 百家乐官网科学| 水果机遥控器价格| 百家乐投注软件有用吗| 木星百家乐官网的玩法技巧和规则 | 百家乐电投| 做生意看风水| 网络百家乐官网打揽| 保单百家乐官网游戏机| 百家乐取胜秘笈| 九州百家乐官网的玩法技巧和规则| 平台百家乐官网的区别| 拉萨市| 十六浦娱乐城| 大发888 casino| 全讯网xb112| 威尼斯人娱乐城赌博网站| 香港百家乐马书| 永利百家乐娱乐平台| 南京百家乐菜籽油| 威尼斯人娱乐注册| bet365备用主页| 六合彩现场开奖| 百乐坊娱乐城官网| 百家乐官网网站出售| 百家乐官网代理占成| 百家乐官网赌博出千| 百家乐官网博弈指数| 波浪百家乐官网游戏中| 关于百家乐切入点| 24山风水 九运| 百家乐官网长t恤| 百家乐大路图| 大发8888娱乐城 真钱| 登封市| 香港百家乐官网赌场| 什么百家乐官网平注法| 百家乐官网技巧-百家乐官网开户指定代理网址| 百家乐官网折叠桌| 24山风水四大局| 万宝路百家乐的玩法技巧和规则|