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題目
【單選題】

16.稅務師在進行企業所得稅匯算清繳鑒證時，發現企業當年度允許扣除的職工教育經費金 額為12萬元，而企業實際發生并計入“管理費用——職工教育經費”的金額為18萬元。對此項賬務處理，稅務師應（ ）。


A: 僅作納稅調整增加，不作賬務調整

B: 作納稅調整增加，并按紅字沖銷調整賬務

C: 作納稅調整增加，并按補充登記法調整賬務

D: 作納稅調整增加，并按綜合賬務調整法調整賬務

答案解析

會計分錄沒錯，只是稅會有差異，僅做納稅調整增加即可，無需賬務調整。

 

 

答案選 A

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1、稅務師在進行企業所得稅匯算清繳鑒證時,發現企業當年度允許扣除的職工教育經費金額為12萬元,而企業實際發生并計入"管理費用——職工教育經費”的金額為18萬元。對此項賬務處理,稅務師應（ ）。 2、稅務師在進行企業所得稅匯算清繳鑒證時，發現企業當年度允許扣除的職工教育經費金額為12萬元，而企業實際發生并計入“管理費用——職工教育經費”的金額為18萬元。對此項賬務處理，稅務師應（ ）。 3、稅務師在進行企業所得稅匯算清繳鑒證時，發現企業當年度允許扣除的職工教育經費金額為12萬元，而企業實際發生并計入“管理費用——職工教育經費”的金額為18萬元。對此項賬務處理，稅務師應（ ）。 4、稅務師在進行企業所得稅匯算清繳鑒證時，發現企業當年度允許扣除的職工教育經費金額為12萬元，而企業實際發生并計入“管理費用——職工教育經費”的金額為18萬元。對此項賬務處理，稅務師應（ ）。 5、稅務師在進行企業所得稅匯算清繳鑒證時，發現企業當年度允許扣除的職工教育經費金 額為12萬元，而企業實際發生并計入“管理費用——職工教育經費”的金額為18萬元。對此項賬務處理，稅務師應（ ）。 6、稅務師在進行企業所得稅匯算清繳鑒證時，發現企業當年度允許扣除的職工教育經費金 額為12萬元，而企業實際發生并計入“管理費用——職工教育經費”的金額為18萬元。對此項賬務處理，稅務師應（ ）。 7、稅務師在進行企業所得稅匯算清繳鑒證時，發現企業當年度允許扣除的職工教育經費金額為12萬元，而企業實際發生并計入"管理費用——職工教育經費”的金額為18萬元。對此項賬務處理，稅務師應（    ）。 8、            稅務師在進行企業所得稅匯算清繳鑒證時，發現企業當年度允許扣除的職工教育經費金 額為12萬元，而企業實際發生并計入“管理費用——職工教育經費”的金額為18萬元。對此項賬務處理，稅務師應（   ）。  9、25.稅務師在進行企業所得稅匯算清繳鑒證時，發現企業當年度允許扣除的職工教育經費金 額為12萬元，而企業實際發生并計入“管理費用——職工教育經費”的金額為18萬元。下列賬務處理中，錯誤的是（ ）。  10、25.稅務師在進行企業所得稅匯算清繳鑒證時，發現企業當年度允許扣除的職工教育經費金 額為12萬元，而企業實際發生并計入“管理費用——職工教育經費”的金額為18萬元。下列賬務處理中，錯誤的是（ ）。 A僅作納稅調整減少，不作賬務調整B僅作納稅調整增加，不作賬務調整
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