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題目
【多選題】

為詳細核算企業應繳納增值稅的計算、解繳和抵扣等情況，下列各項中屬于企業應在“應交增值稅”明細科目下設置的專欄有（ ）

A: 進項稅額

B: 已交稅金

C: 未交增值稅

D: 出口退稅

E: 增值稅檢查調整

答案解析

增值稅一般納稅人應交的增值稅，在“應交稅費”科目下設置“應交增值稅”和“未交增值稅”兩個明細科目進行核算；根據國家稅務總局關于《增值稅日常稽查辦法的通知》，增值稅一般納稅人在稅務機關對其增值稅納稅情況進行檢查后，凡涉及到應交增值稅賬務調整的，應設立“應交稅費—增值稅檢查調整”專門賬戶。故選項C和E，屬于“應交稅費”下應設置的明細科目，而不屬于“應交增值稅”明細科目的專欄名稱。

答案選 ABD

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1、為詳細核算企業應繳納增值稅的計算、解繳和抵扣等情況,下列各項中屬于企業應在“應交增值稅"明細科目下設置的專欄有(　　　)。 2、為詳細核算企業應繳納增值稅的計算、解繳和抵扣等情況,下列各項中屬于企業應在“應交增值稅"明細科目下設置的專欄有()。 3、為詳細核算企業應繳納增值稅的計算、解繳和抵扣等情況，下列各項中屬于企業應在“應交增值稅”明細科目下設置的專欄有（　　）。 4、    為詳細核算企業應繳納增值稅的計算、解繳和抵扣等情況，下列各項中屬于企業應在“應交增值稅”明細科目下設置的專欄有（　　）。 5、為詳細核算企業應繳納增值稅的計算、解繳和抵扣等情況,下列各項中屬于企業應在“應交增值稅"明細科目下設置的專欄有（  ）。 6、    為詳細核算企業應繳納增值稅的計算、解繳和抵扣等情況，下列各項中不屬于企業應在“應交增值稅”明細科目下設置的專欄有(　　　)。 7、17. 為詳細核算企業應繳納增值稅的計算、解繳和抵扣等情況，下列各項中不屬于企業應在“應交增值稅”明細科目下設置的專欄有(　　　)。 8、17. 為詳細核算企業應繳納增值稅的計算、解繳和抵扣等情況，下列各項中不屬于企業應在“應交增值稅”明細科目下設置的專欄有(　　　)。  9、17. 為詳細核算企業應繳納增值稅的計算、解繳和抵扣等情況，下列各項中不屬于企業應在“應交增值稅”明細科目下設置的專欄有(　　　)。  10、【資料2】 甲公司為居民企業，主要從事工藝品生產和銷售業務。2018年經營情況如下： （1）銷售產品收入2000萬元，出租設備租金收入20萬元，接受捐贈收入10萬元，國債利息收入2萬元，轉讓商標權收入60萬元。 （2）將價值50萬元的產品用于換取乙公司生產的貨物，將價值34萬元的產品用于抵信用公司欠款，將價值3.5萬元的產品用于饋贈客戶，將價值10萬元的產品用于獎勵優秀職工。 （3）捐贈支出27萬元，其中直接向丁中學捐贈3萬元，通過市民政部門用于扶窮救濟的捐贈24萬元。 （4）違反規定被工商行政管理局罰款2.5萬元；繳納稅收滯納金1萬元；非廣告性贊助支出3萬元。 （5）預繳企業所得稅稅款33萬元。 （6）全年利潤總額為190萬元。已知：公益性捐贈支出，在年度利潤總額在12%以內的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除。 要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 3.甲公司在計算2018年度企業所得稅應納所得稅額時，準予扣除的公益性捐贈支出金額是（）。
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