澳门百家乐官网 (中国)有限公司官网

客服服務(wù)
收藏本站
手機(jī)版
題目
【多選題】

采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅的情況下,一般會(huì)減少當(dāng)期利潤表中“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目的因素有( ?。?

A: 本期應(yīng)交的所得稅

B: 本期發(fā)生的暫時(shí)性差異所產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債

C: 本期轉(zhuǎn)回的暫時(shí)性差異所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)

D: 本期發(fā)生的暫時(shí)性差異所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)

E: 本期轉(zhuǎn)回的暫時(shí)性差異所產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債

答案解析


[該題針對(duì)“所得稅費(fèi)用的核算”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核]

答案選 DE

有疑問?
求助專家解答吧。
添加老師咨詢
下載會(huì)計(jì)APP
相關(guān)題目
1、采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅的情況下,一般會(huì)減少當(dāng)期利潤表中“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目的因素有( ?。?/a> 2、采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅的情況下,一般會(huì)減少當(dāng)期利潤表中“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目的因素有(  )。 3、采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅的情況下,一般會(huì)減少當(dāng)期利潤表中“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目的因素有(  )。 4、【資料3】某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年6月發(fā)生有關(guān)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)如下: (1)6月1日,企業(yè)以租賃方式租入的廠部辦公樓采用出包工程方式進(jìn)行裝修改造,以銀行存款支付全部工程款,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為60萬元,增值稅稅額為5.4萬元。當(dāng)月30日工程完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并交付使用。按租賃合同規(guī)定租賃期為5年,租賃開始日為2021年5月31日,年租金48萬元(不含增值稅),每年年末支付。 (2)6月20日,基本生產(chǎn)車間一臺(tái)設(shè)備因雷擊意外毀損,原值40萬元(不考慮增值稅),已計(jì)提折舊24萬元(含本月應(yīng)計(jì)提折舊額0.67萬元),未計(jì)提減值準(zhǔn)備。取得殘值變價(jià)收入2萬元,增值稅稅額為0.26萬元。清理發(fā)生自行清理費(fèi)用0.5萬元(不含增值稅)。有關(guān)收入、支出均通過銀行辦理結(jié)算。至本月該設(shè)備已清理完畢。 (3)6月30日,計(jì)算確認(rèn)本月基本生產(chǎn)車間固定資產(chǎn)折舊。其中廠房本月應(yīng)計(jì)提折舊費(fèi)16萬元;除本月毀損設(shè)備應(yīng)計(jì)提折舊額0.67萬元外,車間正常使用設(shè)備的原價(jià)為600萬元,預(yù)計(jì)凈殘值為30萬元,該設(shè)備于2020年9月達(dá)到預(yù)定可使用狀況并投入使用,預(yù)計(jì)使用年限為5年,采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。 要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題(答案中的金額單位用萬元表示)。 5.根據(jù)資料(2)和(3),6月30日資產(chǎn)負(fù)債表“固定資產(chǎn)”項(xiàng)目期末余額減少的金額是( )萬元。 5、【第3題】某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年6月發(fā)生有關(guān)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)如下: (1)6月1日,企業(yè)以租賃方式租入的廠部辦公樓采用出包工程方式進(jìn)行裝修改造,以銀行存款支付全部工程款,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為60萬元,增值稅稅額為5.4萬元。當(dāng)月30日工程完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并交付使用。按租賃合同規(guī)定租賃期為5年,租賃開始日為2021年5月31日,年租金48萬元(不含增值稅),每年年末支付。 (2)6月20日,基本生產(chǎn)車間一臺(tái)設(shè)備因雷擊意外毀損,原值40萬元(不考慮增值稅),已計(jì)提折舊24萬元(含本月應(yīng)計(jì)提折舊額0.67萬元),未計(jì)提減值準(zhǔn)備。取得殘值變價(jià)收入2萬元,增值稅稅額為0.26萬元。清理發(fā)生自行清理費(fèi)用0.5萬元(不含增值稅)。有關(guān)收入、支出均通過銀行辦理結(jié)算。至本月該設(shè)備已清理完畢。 (3)6月30日,計(jì)算確認(rèn)本月基本生產(chǎn)車間固定資產(chǎn)折舊。其中廠房本月應(yīng)計(jì)提折舊費(fèi)16萬元;除本月毀損設(shè)備應(yīng)計(jì)提折舊額0.67萬元外,車間正常使用設(shè)備的原價(jià)為600萬元,預(yù)計(jì)凈殘值為30萬元,該設(shè)備于2020年9月達(dá)到預(yù)定可使用狀況并投入使用,預(yù)計(jì)使用年限為5年,采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。 要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題(答案中的金額單位用萬元表示)。5.根據(jù)資料(2)和(3),6月30日資產(chǎn)負(fù)債表“固定資產(chǎn)”項(xiàng)目期末余額減少的金額是(  )萬元。 6、【第3題】某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年6月發(fā)生有關(guān)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)如下:(1)6月1日,企業(yè)以租賃方式租入的廠部辦公樓采用出包工程方式進(jìn)行裝修改造,以銀行存款支付全部工程款,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為60萬元,增值稅稅額為5.4萬元。當(dāng)月30日工程完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并交付使用。按租賃合同規(guī)定租賃期為5年,租賃開始日為2021年5月31日,年租金48萬元(不含增值稅),每年年末支付。(2)6月20日,基本生產(chǎn)車間一臺(tái)設(shè)備因雷擊意外毀損,原值40萬元(不考慮增值稅),已計(jì)提折舊24萬元(含本月應(yīng)計(jì)提折舊額0.67萬元),未計(jì)提減值準(zhǔn)備。取得殘值變價(jià)收入2萬元,增值稅稅額為0.26萬元。清理發(fā)生自行清理費(fèi)用0.5萬元(不含增值稅)。有關(guān)收入、支出均通過銀行辦理結(jié)算。至本月該設(shè)備已清理完畢。(3)6月30日,計(jì)算確認(rèn)本月基本生產(chǎn)車間固定資產(chǎn)折舊。其中廠房本月應(yīng)計(jì)提折舊費(fèi)16萬元;除本月毀損設(shè)備應(yīng)計(jì)提折舊額0.67萬元外,車間正常使用設(shè)備的原價(jià)為600萬元,預(yù)計(jì)凈殘值為30萬元,該設(shè)備于2020年9月達(dá)到預(yù)定可使用狀況并投入使用,預(yù)計(jì)使用年限為5年,采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題(答案中的金額單位用萬元表示)。5.根據(jù)資料(2)和(3),6月30日資產(chǎn)負(fù)債表“固定資產(chǎn)”項(xiàng)目期末余額減少的金額是( )萬元。 7、陽光公司為增值稅一般納稅人,銷售商品適用的增值稅稅率為17%;所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算,適用的所得稅稅率為25%,按凈利潤的10%計(jì)提盈余公積。陽光公司2017年度的財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2018年3月30日;2018年3月10日,陽光公司完成了2017年度所得稅匯算清繳工作。資產(chǎn)負(fù)債表日后期間兩筆應(yīng)收款項(xiàng)出現(xiàn)如下情況:(1)2018年1月30日接到通知,債務(wù)企業(yè)甲企業(yè)宣告破產(chǎn),其所欠陽光公司賬款400萬元預(yù)計(jì)只能收回30%。陽光公司在2017年12月31日以前已被告知甲企業(yè)資不抵債,面臨破產(chǎn),并已經(jīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備80萬元。(2)2018年3月15日,陽光公司收到乙企業(yè)通知,被告知乙企業(yè)于2018年2月13日發(fā)生火災(zāi),預(yù)計(jì)所欠陽光公司的300萬元貨款全部無法償還。不考慮其他因素,下列說法中正確的有( ?。?。 8、(二)某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2018年 3 月發(fā)生有關(guān)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)如下: (1)3 月 1 日,企業(yè)對(duì)經(jīng)營租入的廠部辦公樓采用出包工程方式進(jìn)行裝修改造,以銀行存款支付全部工程款,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款 60 萬元,增值稅稅額 6 萬元。當(dāng)月 31 日工程完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并交付使用。按租賃合同規(guī)定租賃期為 5 年,租賃開始日為 2017 年 2 月 28 日,年租金 48 萬元(不含增值稅)每年年末支付。 (2)3 月 20 日,基本生產(chǎn)車間一臺(tái)設(shè)備由于技術(shù)升級(jí)等原因決定提前報(bào)廢,原值 40 萬元(不考慮增值稅),已計(jì)提折舊 24 萬元(含本月應(yīng)計(jì)提折舊額 0.67 萬元),未計(jì)提減值準(zhǔn)備。報(bào)廢取得殘值變價(jià)收入 2 萬元,增值稅稅額為 0.32萬元。報(bào)廢清理發(fā)生自行清理費(fèi)用 0.5 萬元。有關(guān)收入、支出均通過銀行辦理結(jié)算。 (3)3 月 31 日,計(jì)算確認(rèn)本月基本生產(chǎn)車間固定資產(chǎn)折舊。其中廠房本月應(yīng)計(jì)提折舊費(fèi) 16 萬元,除本月報(bào)廢設(shè)備應(yīng)計(jì)提折舊額 0.67 萬元外,車間正常使用設(shè)備的原價(jià)為 600 萬元,預(yù)計(jì)凈殘值為 30 萬元,該設(shè)備于 2017 年 6 月達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),并投入使用。預(yù)計(jì)使用年限為 5 年,采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。 要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題(答案中的金額單位用萬元表示)。 5.根據(jù)資料(2)和(3),3 月 31 日資產(chǎn)負(fù)債表“固定資產(chǎn)”項(xiàng)目期末余額減少的金額應(yīng)為( )萬元。 9、【資料3】某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019 年 5 月發(fā)生有關(guān)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)如下: (1)5月5 日,企業(yè)對(duì)經(jīng)營租入的廠部辦公樓采用出包工程方式進(jìn)行裝修改造,以銀行存款支付全部工程款,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款 60 萬元,增值稅稅額 5.4萬元。當(dāng)月 31 日工程完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并交付使用。按租賃合同規(guī)定租賃期為 5 年,租賃開始日為 2019 年 4月 30 日,年租金 48 萬元(不含增值稅)每年年末支付。 (2)5月18 日,基本生產(chǎn)車間一臺(tái)設(shè)備由于技術(shù)升級(jí)等原因決定提前報(bào)廢,原值 40 萬元(不考慮增值稅),已計(jì)提折舊 24 萬元(含本月應(yīng)計(jì)提折舊額 0.67 萬元),未計(jì)提減值準(zhǔn)備。報(bào)廢取得殘值變價(jià)收入 2 萬元,增值稅稅額為 0.26 萬元。報(bào)廢清理發(fā)生自行清理費(fèi)用 0.5 萬元。相關(guān)收支均通過銀行辦理結(jié)算。 (3)5月31 日,計(jì)算確認(rèn)本月基本生產(chǎn)車間固定資產(chǎn)折舊。其中廠房本月應(yīng)計(jì)提折舊費(fèi)16萬元,除本月報(bào)廢設(shè)備應(yīng)計(jì)提折舊額 0.67 萬元外,車間正常使用設(shè)備的原價(jià)為600萬元,預(yù)計(jì)凈殘值為30萬元,該設(shè)備于2018年8月達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),并投入使用。預(yù)計(jì)使用年限為5年,采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。 要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題(答案中的金額單位用萬元表示)。 5.根據(jù)資料(2)和(3),5月31日資產(chǎn)負(fù)債表“固定資產(chǎn)”項(xiàng)目期末余額減少的金額應(yīng)為()萬元。 10、A公司適用的所得稅稅率為25%,對(duì)所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。假設(shè)A公司2×15年年初遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)余額均為0。2×15年稅前會(huì)計(jì)利潤為2000萬元。2×15年發(fā)生的交易事項(xiàng)中,會(huì)計(jì)與稅法處理存在差異的事項(xiàng)如下:(1)2×15年12月31日應(yīng)收賬款余額為12000萬元,A公司期末對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提了1200萬元的壞賬準(zhǔn)備。稅法規(guī)定,不符合國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不允許稅前扣除。假定該公司應(yīng)收賬款及壞賬準(zhǔn)備的期初余額均為0。(2)A公司于2×15年6月30日將自用房屋用于對(duì)外出租,該房屋的成本為2000萬元,預(yù)計(jì)使用年限為20年。轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)之前,已使用6.5年,企業(yè)按照年限平均法計(jì)提折舊,預(yù)計(jì)凈殘值為零。轉(zhuǎn)換日該房屋的公允價(jià)值為2 600萬元,賬面價(jià)值為1350萬元。A公司采用公允價(jià)值模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。假定稅法規(guī)定的折舊方法、折舊年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同;同時(shí),稅法規(guī)定資產(chǎn)在持有期間公允價(jià)值的變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額,待處置時(shí)一并計(jì)算確定應(yīng)計(jì)入應(yīng)納稅所得額的金額。該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)在2×15年12月31日的公允價(jià)值為4000萬元。下列有關(guān)A公司2×15年所得稅的會(huì)計(jì)處理,正確的有( )。
丰合网上娱乐| 百家乐官网如何制| 女神百家乐官网的玩法技巧和规则| 大发888下载df888| 线上百家乐官网信誉| E乐博百家乐娱乐城| 上思县| 百家乐游戏合法吗| 体育博彩| E乐博百家乐现金网| 百家乐官网下注时机| 百家乐一拖三| 百家乐官网开户最快的平台是哪家 | 百家乐官网赔率技巧| 大发888加速器| 百家乐游戏接口| 成都百家乐官网的玩法技巧和规则 | 百家乐博彩通| 立博百家乐官网的玩法技巧和规则| 金沙国际娱乐城| 百家乐官网赌缆注码运用| 爱博彩论坛| 大发888 3403| 适合做生意的开运方法| 博彩百家乐官网心得| 沾益县| 大发888在线娱乐游戏| 雅加达百家乐的玩法技巧和规则| 百家乐官网专业豪华版| 百家乐官网小游戏开发| 昌宁县| 陈巴尔虎旗| 鲁山县| 康莱德百家乐的玩法技巧和规则 | 百家乐官网韩泰阁| 顶旺国际| 拉斯维加斯娱乐城| 凭祥市| 百家乐官网打庄技巧| 球讯网| 大众百家乐娱乐城|