稅務師考試有《稅法(一)》《稅法(二)》《涉稅服務實務》《涉稅服務相關法律》和《財務與會計》五門課程。

稅務師五門科目特點

　　《稅法一》

　　該科目包含9個稅種和稅收基本原理，其中增值稅、消費稅和土地增值稅屬于重點內容，需要大家花費的時間和精力較多，難度較大，分值合計占據了總分值的80％左右，建議大家需要多花時間提前了解相關章節內容。每年的計算題與綜合分析題中必有相關章節內容的考查。其他章節的內容建議大家學員時，重點關注應納稅額的計算和稅收優惠等知識點，在歷年考試中經常以客觀題方式來考查大家。

　　《稅法二》

　　稅法二在稅務師考試中相對比較簡單，學習難度不是那么大。該科目考試題型主要是單選題、多選題、計算題和綜合分析題，四種題型均為客觀題。近幾年單選題和多選題側重文字表述題目的考查，計算題和綜合分析題以計算為主。本科目總共分為10章，按類別劃分的話，主要是所得稅（企業所得稅、個人所得稅）、國際稅收和小稅種（印花稅、房產稅、車船稅、契稅、城鎮土地使用稅、耕地占用稅、船舶噸稅）。

　　大家在備考時要重點學習所得稅，該部分內容多且考試分值高，基本占據考試分值65％左右，所以這部分內容在學習時花費時間也是最長的。其他章節比較容易理解，學習會比較輕松。最后，雖然考試時章節分值比例不同，但每年考試每章都會涉及題目，所以我們在學習時要雨露均沾。

　　《財務與會計》

　　該科目包括財務管理和會計兩部分，涉及的內容較多?？荚囶}型包括單項選擇題、多項選擇題、計算題、綜合分析題。雖然有計算題和綜合分析題，但均是以選擇題類型考查，側重于對結果的考查。本科目考試時計算量較大，對考生做題能力和思路轉換的要求較高，需要花費的時間和精力較多，建議盡早備考。

　　財管部分：考試分值占比為25%。該部分內容中優缺點的表述和財管公式比較多，包括貨幣時間價值、籌資管理、投資管理、營運資金管理、財務分析等，其涉及到的內容逐漸向中級會計職稱中的財務管理靠攏，如果學習過中級財管，那么本科目的該部分內容會更加容易掌握。

　　會計部分：考試分值占比為75%。該部分內容涉及知識面比較廣，包括貨幣資金、存貨、固定資產、形資產、金融資產、長期股權投資、應交稅費、應付職工薪酬、借款費用、應付債券、租賃、預計負債、債務重組、收入、所得稅、財務報表、破產清算會計。其中，金融資產、長期股權投資、租賃、債務重組、收入、所得稅，是歷年的學習難點，也是每年主觀題的必考點。

　　《涉稅服務相關法律》

　　涉稅服務相關法律屬于稅務師考試科目中法學理念比較濃厚的一科，導致難度也有所上升。涉稅服務相關法律涉及的內容范圍很廣，涉及三大實體法和三大訴訟法。若沒有接觸過相關知識，學習的難度比較大。若之前備考過涉稅服務相關法律，或者通過了注會經濟法或中級經濟法，學習難度會有所下降。

　　近幾年考試比較靈活，考查的細節知識點也有一定比例，還出現過黑馬考題，這就要求大家備考的時候對知識點要一視同仁，全面學習。

　　并且考試中對案例形式的考查也經常出現，還會用實際案例的熱門案例進行考查，所以學習涉稅服務相關法律，重點要以理解為主，學會用所學知識點解決案例問題。

　　《涉稅服務實務》

　　涉稅服務實務這門課程最主要的特點是綜合性強、實務性強?？梢哉f，涉稅服務實務是稅法（I）稅法（II）財務與會計涉稅服務相關法律的綜合體。該科目考試的難度主要體現在以下方面：

　?、倬C合性強。本科目的考核中，很多題目，尤其是簡答題和綜合分析題不僅涉及多稅種，而且將稅務處理和賬務處理、稅收實體法和稅收程序法結合起來進行考核，增加考試難度。

　　②題型多，不僅有客觀題（單選題和多選題），而且有主觀題（簡答題和綜合分析題）。對于很多考生而言，在回答簡答題組織語言的過程中會遇到一定的困難，綜合分析題往往將財稅知識結合起來考核，增加題目難度。

　?、垡恍╊}目存在爭議等。

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稅務師考綱變化及復習

　　1.考試內容的更新

　　2024年的考試大綱較前一年有所調整，尤其在稅法一和稅法二兩門科目中，增加了關于最新稅法改革的內容。例如，個人所得稅法的調整和最新的增值稅政策都將被納入考試范圍。

　　2.重點變化

　　稅法一：增加了對新個人所得稅自行申報流程的考查，強調了稅收居民的界定及其稅收義務。

　　稅法一：對企業所得稅中關于無形資產及財務費用扣除的規則進行了詳細解讀，考生需要掌握新的稅務處理方法。

　　3.實務操作的強調

　　在會計和財務成本管理科目中，大綱強調了實際操作能力的考查，特別是在成本計算和財務分析方面?？忌枰軌蚴炀氝\用會計原則解決實際問題。

　　復習建議：

　　1.理論與實踐相結合

　　理論學習是基礎，但稅務師的工作往l往涉及大量的實務操作。建議考生在掌握理論的同時，通過模擬案例進行實踐操作的練習。

　　2.關注最新政策

　　稅法的變化往往與國家的財政政策密切相關?？忌鷳芮嘘P注國家最新的稅收政策和相關法律法規的變化，及時調整復習方向。

　　3.制定詳細的復習計劃

　　考生應根據自己的時間安排和各科目的難度，制定詳細的復習計劃。均衡各科目的學習時間，確保全面復習。