銀行存款日記賬是指銀行存款收付日記賬，用于記錄銀行存款收支業務，每日業務終了時，由出納人員根據記賬憑證，采用訂本式賬簿進行登記。

　　銀行存款日記賬由誰進行填制？

　　銀行存款日記賬是由出納人員以“與銀行存款收付業務有關的記賬憑證”為依據，根據時間先后順序，在每日業務終了時逐筆進行登記。登記時，按銀行存款收款憑證和有關的庫存現金付款憑證登記銀行存款收入欄，根據銀行存款付款憑證登記其支出欄，每日結出存款余額。

　　出納人員登記銀行存款日記賬時，可以采用三欄式和多欄式的格式，三欄式賬簿，是設有借方、貸方和余額三個基本欄目的賬簿；而多欄式賬簿，是在賬簿的兩個基本欄目借方和貸方按需要分設若干專欄的賬簿。

　　銀行存款日記賬是用來核算和監督銀行存款每日的收入、支出和結余情況的賬簿，出納人員登記時必須做到反映經濟業務的內容完整，登記賬目及時，憑證齊全，賬證相符。

　　出納人員登記銀行存款日記賬后，需核對該日記賬是否做到賬證相符、賬賬相符。銀行存款日記賬核對，即將企業把銀行存款日記賬與銀行送來的對賬單進行核對。

　　銀行存款日記賬如何登記？

　　1、登記賬簿時，以復核無誤的銀行存款收、付款記賬憑證為登記依據。

　　2、所記載的經濟業務內容必須同記賬憑證相一致，不得隨意變動。

　　3、必須連續登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁。

　　4、出納應根據經濟業務發生的順序，逐筆登記賬簿。

　　5、使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復寫賬簿除外）或鉛筆書寫。

　　6、文字和數字必須清晰無誤。

　　7、每一賬頁記完后，必須按規定轉頁。

　　8、到了月末，必須根據規定結賬。

　　其中銀行存款中的日期欄指記賬憑證的日期；憑證，指登記入賬的收付款憑證的種類和編號；對方科目，指銀行存款收入的來源科目或支出的用途科目；摘要欄，說明登記入賬的經濟業務的內容；收入、支出欄指銀行存款實際收付的金額。

　　銀行存款日記賬登記錯了怎么辦？

　　出納人員登記銀行存款日記賬時，出錯時，記得不可將賬頁撕掉或涂改，應當用紅筆劃杠更正并加蓋本人印章；或者重新制作憑證進行更正沖轉。假設是賬上的數字寫錯了，則可以用劃線更正法，用紅筆劃掉，蓋上“此筆作廢”章。假設銀行存款日記賬一整行數字都錯了，則可以在錯誤行劃紅線并加蓋個人名章，以示注銷；若下一行已記賬，則只能在劃紅線的上方登記正確的數字；如果是金額出錯，則用紅筆劃銷，再用黑筆在上面寫上正確的金額即可。

　　劃線更正法的具體介紹：財會人員在結賬前發現賬簿記錄有文字或數字錯誤，而記賬憑證沒有錯誤，則采用劃線更正法。更正時，可在錯誤的文字或數字上劃一條紅線，在紅線的上方填寫正確的文字或數字，并由記賬人員及會計機構負責人(會計主管人員)在更正處蓋章，以明確責任。